Untitled


r-! & i"+l!l dl.i*iri l*S .!;o,n clJ.:.i e tull-:4JUl ildt OL 4lJ!- ic[i ,Jo LJ-^ll i.,+l!l d-.1. Ar*.lJl igrlJl e+J. & d.i.$i l-S . JUI ilCl ld^,:ll. $jll cil-t-i)l; d!.Ilirr.;Jl c 4iFll U^l-i ,rL , al.rll.

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫القوائم المالية‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫مع‬ ‫تقرير مراجع الحسابات المستقل لحاملي الوحدات‬

PKr

Po-j-Jlg Pl rrI I ll irgdbiDfl gqul-snfl Al.rL.,-tl r-sl . t!.

x

'r

f+J) r'a|-Ji - 4JE:-!

Si

crllrCl

!lj*..Jl

+1. / d!

pl$,oJl qfu$.a A+Jill A$a.ll ( UILJI

Ir+t+"lt ,atg

(dJ$-ll ;r") +jUl .1al-r-'ll cJ+ .l^ Jh^ll ("dJ$-ll") thLll .!rri. lddi;rll q'lul jsll 4-jL{ U'+lJ $l :i;ll gllr-rl1 i-:rlJl crl.r3.=.yJl ,"/l- # olJHillJ i-rrnll crGsillJ Lli.lll ilJlJ (\,\1 JHruJr \"\ # "J^U 4ilJt* ;,- +rllJl ilJill orA O! .4".,.IU1 ilJill ora ui e-F J+j,l #l i:i.l;Jt oUt,' ,r)13 g.rJLill dll. # 4*-:j^ll o.a cjl- Qi; el'il ,r.t UiJjl* 9! .ttU$ ft c.,Ut,,,tl, dil*JJl &K go $ $^rA: ta:rr>i ,rst diJ\l. Il iJlrl .1-e U.! qFll 1,+lJ,.l1 .Jt 'i Jt lrui-l+lUl it_Fll l-S

Lr;Jl a-rrll 4sl-ll # k+L -i;l-:i^Jl 1'+l!l ++L-l Lii,l ljj,-:lJ^,"'.i l*S dl.i*iri .!;o,n clJ.:.i e tull-:4JUl ildt OL 4lJ!- ic[i ,Jo LJ-^ll i.,+l!l d-.1 Ar*.lJl igrlJl e+J. & d.i.$i l-S . JUI ilCl ld^,:ll $jll cil-t-i)l; d!.Ilirr.;Jl c 4iFll U^l-i ,rL , al.rll (.1* al3c* q+Jr jJ,l Ui^1J,. gl UrUict, .4JUll ejlJiu aUl ,u";Jl3 ;Jlr)l di rJ ai+l*ll Ll-gll olJ+rfill: +'+i^lt \+ii'iJ L:lL:-'ij

cJs.r

Oi

,.'lt^'ri;ll3

,r-! & i"+l!l

.4Jlll

ilrill

cj_n l+i_, rl+J cl.

uis.i i.cuill

dll.ll J-r^!rrr

irll

criJrll

Y\ # l-S q;r,i, ll JUI ;S!l ,!;,tdl .tlCl +ilS .1. ,g!r-., :+li:,JSS Ulll ,rt3l.lt rJi , Qi: d lSl-ll ,/ k+l' ,--i1l-j.ll L!-1Jl r--L-l "Lii_l g+;UJt cLlr j 4-r$iiJl aj-ll L$jll 4iUi$J 4ll"c.i ej[iJ \ , \ 1 .

dJ\l' ll d-l-,H A"i)-ll\r-dl

llll

pl*+Jl PKF cle ogilr-lcll OJi*'r- Jl

T-1116LinLr. f iV t't erJj," Jl

,;,iJ 1 e\,lVrl+-ri 1

-o

\ t lA

- drlrl

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة المركز المالي‬ ‫كما في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫ايضاح‬ ‫الموجـودات‬ ‫النقد ومافي حكمه‬ ‫استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫إجمالي الموجودات‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫‪٥٠٠،٠٠٠‬‬ ‫‪٢٧،٩٧٩،٣١٠‬‬ ‫‪٢٨،٤٧٩،٣١٠‬‬

‫‪٦٧٤،٧٦٥‬‬ ‫‪٢٧،٩٣٢،٩٠٤‬‬ ‫‪٢٨،٦٠٧،٦٦٩‬‬

‫المطلوبات‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫إجمالي المطلوبات‬

‫‪٣،٦٣٥‬‬ ‫‪٣،٦٣٥‬‬

‫‪٣،٧٤٠‬‬ ‫‪٣،٧٤٠‬‬

‫صافي الموجودات العائدة لحاملي الوحدات‬

‫‪٢٨،٤٧٥،٦٧٥‬‬

‫‪٢٨،٦٠٣،٩٢٩‬‬

‫‪١،٤٧٩،٦٢٢٫٠٢‬‬

‫‪١،٥٢٤،٣٥٨٫٣٢‬‬

‫‪١٩٫٢٥‬‬

‫‪١٨٫٧٦‬‬

‫‪٧‬‬

‫‪٨‬‬

‫وحدات مصدرة )بالعدد(‬ ‫صافي قيمة الموجودات – للوحدة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪١‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬

‫ايضاح‬ ‫الربح‬ ‫صافي الربح ‪) /‬الخسارة( من استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬

‫‪٩‬‬

‫المصروفات‬ ‫مصروفات أخرى‬

‫‪١٠‬‬

‫صافي الربح ‪) /‬الخسارة( للسنة‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٦٧٦،٢٤٥‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫)‪(٨٧٩،٣٨٢‬‬

‫)‪(١٤،٨١٣‬‬

‫)‪(١٤،٩١٣‬‬

‫‪٦٦١،٤٣٢‬‬

‫)‪(٨٩٤،٢٩٥‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪٢‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫التدفقات النقدية من االنشطة التشغيلية‬ ‫صافي الربح‪) /‬الخسارة( للسنة‬ ‫تعديالت لتسويات صافي الربح‪) /‬الخسارة( إلى صافي النقد من ‪/‬‬ ‫)المستخدم في( األنشطة التشغيلية‪:‬‬ ‫أرباح‪)/‬خسائر( غير محققة من استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫)‪(٧٣٥،٣٢٩‬‬ ‫)‪(٧٣،٨٩٧‬‬ ‫‪٦٦١،٤٣٢‬‬

‫)‪(٨٩٤،٢٩٥‬‬

‫‪٨٤٥،٩٩١‬‬ ‫)‪(٤٨،٣٠٤‬‬

‫التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‪:‬‬ ‫استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫صافي النقد من االنشطة التشغيلية‬

‫‪٦٨٨،٩٢٣‬‬ ‫)‪(١٠٥‬‬ ‫‪٦١٤،٩٢١‬‬

‫‪٣،٥٣٧،٥٧٤‬‬ ‫)‪(١١٦‬‬ ‫‪٣،٤٨٩،١٥٤‬‬

‫التدفقات النقدية من االنشطة التمويلية‬ ‫متحصالت من إصدار وحدات‬ ‫المدفوع السترداد وحدات‬ ‫صافي النقد المستخدم المستخدم في االنشطة التمويلية‬

‫‪٢،٠٥٤،١٧٨‬‬ ‫)‪(٢،٨٤٣،٨٦٤‬‬ ‫)‪(٧٨٩،٦٨٦‬‬

‫‪٢،٤٠٩,٦٦٦‬‬ ‫)‪(٥،٧٢٥،٠٤٥‬‬ ‫)‪(٣،٣١٥،٣٧٩‬‬

‫صافي )النقص( ‪ /‬الزيادة في النقد ومافي حكمه‬

‫)‪(١٧٤،٧٦٥‬‬

‫‪١٧٣،٧٧٥‬‬

‫النقد وما في حكمه في بداية السنة‬

‫‪٦٧٤،٧٦٥‬‬

‫‪٥٠٠،٩٩٠‬‬

‫النقد ومافي حكمه في نھاية السنة‬

‫‪٥٠٠،٠٠٠‬‬

‫‪٦٧٤،٧٦٥‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬

‫‪٣‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫قائمة التغيرات في صافي الموجودات العائدة لحاملي الوحدات‬ ‫للسنة المنتھية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫صافي قيمة الموجودات العائدة لحاملي الوحدات في بداية السنة‬

‫‪٢٨،٦٠٣،٩٢٩‬‬

‫‪٣٢،٦٠٢،٨٥٢‬‬

‫صافي ربح ‪) /‬خسارة( السنة‬ ‫التغيرات من معامالت الوحدات‬ ‫إصدار وحدات‬ ‫الوحدات المستردة‬ ‫صافي التغير من معامالت الوحدات‬

‫‪٦٦١،٤٣٢‬‬

‫)‪(٨٩٤،٢٩٥‬‬

‫‪٢،٠٥٤،١٧٨‬‬ ‫)‪(٢،٨٤٣،٨٦٤‬‬ ‫)‪(٧٨٩،٦٨٦‬‬

‫‪٢،٤٠٩،٦٦٦‬‬ ‫)‪(٥،٥١٤،٢٩٤‬‬ ‫)‪(٣،١٠٤،٦٢٨‬‬

‫صافي قيمة الموجودات العائدة لحاملي الوحدات في نھاية السنة‬

‫‪٢٨،٤٧٥،٦٧٥‬‬

‫‪٢٨،٦٠٣،٩٢٩‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من )‪ (١‬إلى )‪ (١٤‬جز ًء ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪٤‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ - ١‬الصندوق وأنشطته‬ ‫إن صندوق المقدام )"الصندوق"( ھو صندوق مكون من مجموعة ص^ناديق ت^دار بموج^ب اتفاقي^ة ب^ين الري^اض المالي^ة‬ ‫)"م^^^دير الص^^^ندوق"( والمس^^^تثمرين بالص^^^ندوق )"ح^^^املي الوح^^^دات"(‪ .‬يھ^^^دف ھ^^^ذا الص^^^ندوق إل^^^ى تنمي^^^ة رأس م^^^ال‬ ‫المستثمرين من خالل المزج بين النمو الرأسمالي والدخل الناتج بين استثمارات بنسبة ‪ %٥٠‬من الصناديق ذات الدخل‬ ‫الثابت ونسبة ‪ %٥٠‬من صناديق األسھم العالمية المتنوعة‪.‬‬ ‫وفي تعامله م^ع ح^املي الوح^دات‪ ،‬ينظ^ر م^دير الص^ندوق إل^ى الص^ندوق باعتب^اره وح^دة محاس^بية مس^تقلة‪ .‬وبن^اءاً عل^ى‬ ‫ذلك‪ ،‬يقوم مدير الصندوق بإعداد قوائم مالية منفصلة للصندوق‪.‬‬ ‫وتعتبر إدارة الصندوق مسؤولية مدير الصندوق‪ .‬وبموجب اتفاقية الصندوق‪ ،‬يجوز لمدير الص^ندوق تف^ويض أو إس^ناد‬ ‫واجباته إلى واحدة أو أكثر من المؤسسات المالية داخل المملكة العربية السعودية أو خارجھا‪.‬‬ ‫وافق^^ت مؤسس^^ة النق^^د العرب^^ي الس^^عودي عل^^ى تأس^^يس الص^^ندوق بالخط^^اب رق^^م ‪/٢٠٧٤٠‬م أ ي‪ ٦٧٩٠/‬بت^^اريخ ‪ ١٢‬ذو‬ ‫الحجة ‪١٤٢١‬ھـ )الموافق ‪ ٢١‬مارس ‪ .(٢٠٠١‬وقد بدأ الصندوق نشاطه في ‪ ١٠‬يونيو ‪.٢٠٠١‬‬

‫‪ - ٢‬اللوائح النظامية‬ ‫يخضع الصندوق لالئحة صناديق االستثمار )"الالئحة"( الصادرة عن ھيئة السوق المالية بتاريخ ‪ ٣‬ذو الحجة‬ ‫‪١٤٢٧‬ھـ )الموافق ‪ ٢٤‬ديسمبر ‪٢٠٠٦‬م( الذي تم تعديلھا في ‪ ١٦‬شعبان ‪) ١٤٣٧‬الموافق ‪ ٢٣‬مايو ‪ (٢٠١٦‬والذي‬ ‫يوضح متطلبات جميع الصناديق في المملكة العربية السعودية‪.‬‬

‫‪ - ٣‬اإلشتراك‪ /‬االسترداد‬ ‫الصندوق مفتوح لالشتراك‪/‬االسترداد للوحدات خالل يومي االثنين واالربعاء‪ .‬ويتم تحديد صافي قيمة موجودات‬ ‫الصندوق خالل يومي االثنين واألربعاء )وتمثل جميعھا "أيام التقييم"(‪ .‬يتم تحديد صافي قيمة موجودات الصندوق‬ ‫ألغراض شراء وبيع وحدات الصندوق بتقسيم صافي قيمة الموجودات )القيمة العادلة لموجودات الصندوق بعد خصم‬ ‫مطلوبات الصندوق منھا( على إجمالي عدد وحدات الصندوق القائمة في يوم التقييم‪.‬‬

‫‪ - ٤‬أسس العرض‬ ‫‪ ١-٤‬أسس اإلعداد‬ ‫تم إعداد القوائم المالية وفقا ً لمعايير المحاسبة المتعارف عليھا في المملكة العربية السعودية‪.‬‬ ‫تمت الموافقة على ھذه القوائم المالية من قبل مجلس إدارة الصندوق في ‪ ٥‬أبريل ‪ ٢٠١٧‬الموافق ‪ ٨‬رجب ‪.١٤٣٨‬‬

‫‪٥‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -٤‬أسس العرض )تتمة(‬ ‫‪ ٢-٤‬أسس القياس‬ ‫تم إعداد ھذه القوائم المالية وفقا ً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء االستثمارات المقتناة بغرض المتاجرة حيث يتم‬ ‫قياسھا بالقيمة العادلة ووفقا ً لمبدأ االستحقاق المحاسبي ومفھوم االستمرارية‪.‬‬

‫‪ ٣-٤‬عملة العرض والنشاط‬ ‫تم عرض القوائم المالية بالريال السعودي والذي يعتبر عملة النشاط الرئيسية للصندوق‪ .‬جميع القيم المالية يتم‬ ‫تقريبھا ألقرب ﷼ سعودي‪.‬‬

‫‪ ٤-٤‬استخدام التقديرات واألحكام‬ ‫في سياق النشاط المعتاد‪ ،‬يتطلب إعداد القوائم المالية من اإلدارة إجراء تقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق‬ ‫السياسات والقيم الدفترية للموجودات والمطلوبات وااليرادات والمصروفات‪ .‬وقد تختلف النتائج الفعلية عن ھذه‬ ‫التقديرات‪.‬‬ ‫تتم مراجعة التقديرات واإلفتراضات بصورة مستمرة‪ ،‬ويتم اظھار األثر المترتب عن مراجعة التقديرات‬ ‫المحاسبية في سنة المراجعة والسنوات المستقبلية التي تتأثر بھا‪.‬‬

‫‪ - ٥‬أھم السياسات المحاسبية المطبقة‬ ‫إن السياسات المحاسبية الھامة المستخدمة في إعداد ھذه البيانات المالية مماثلة لتلك المستخدمة والمفصحة في‬ ‫السنة السابقة وھي مبينة أدناه‪:‬‬

‫‪ ١-٥‬استثمارات محتفظ بھا للمتاجرة‬

‫يتم االعتراف باالستثمارات المشتراة بغرض المتاجرة مبدئيا بالتكلفة في تاريخ المتاجرة ويتم إعادة قياسھا‬ ‫بقيمتھا السوقية كما في تاريخ كل ميزانية عمومية‪ .‬يتم إثبات األرباح أو الخسائر غير المحققة الناتجة عن إعادة‬ ‫التقييم واألرباح أو الخسائر المحققة من بيع االستثمارات المحتفظ بھا للمتاجرة في قائمة الدخل‪.‬‬

‫‪ ٢-٥‬تحقق اإليرادات‬ ‫يتم تحديد األرباح والخسائر المحققة من االستثمارات المحتفظ بھا لغرض المتاجرة بطريقة متوسط التكلفة‪ .‬تمثل‬ ‫األرباح أو الخسائر من االستثمارات المحتفظ بھا لغرض المتاجرة الفرق بين القيمة الدفترية لالستثمار في بداية‬ ‫تاريخ التقرير‪ ،‬أو سعر المعاملة إذا كان قد تم شراؤھا في فترة التقرير الحالية وسعر البيع‪.‬‬ ‫تمثل األرباح والخسائر غير المحققة الفرق بين القيمة الدفترية ألصل مالي في بداية السنة‪ ،‬أو سعر المعاملة إذا‬ ‫كان قد تم شراؤھا في سنة التقريرالحالية وقيمتھا الدفترية في نھاية سنة التقرير‪.‬‬

‫‪٦‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -٥‬أھم السياسات المحاسبية المطبقة)تتمة(‬ ‫‪ ٣-٥‬الزكاة‬ ‫إن الزكاة ھي التزام على حاملي الوحدات وبالتالي ال يجنب لھا أي مخصص في القوائم المالية‪.‬‬

‫‪ ٤-٥‬النقد ومافي حكمه‬ ‫ألغراض التدفقات النقدية يتكون النقد وما في حكمه من النقد لدى البنوك في الحسابات الجارية واالستثمارات‬ ‫األخرى قصيرة األجل عالية السيولة والتي لھا تاريخ استحقاق أصلي ثالثة أشھر أو أقل‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬وتتوفر‬ ‫للصندوق بدون أية قيود‪.‬‬

‫‪ - ٦‬أتعاب إدارة الصندوق والمصاريف األخرى‬ ‫ال يتقاضى مدير الصندوق أي أتعاب إدارية‪ ،‬إال أنه تنطبق عليه أتعاب إدارة الصناديق المشكلة له‪ ،‬التي‬ ‫تتراوح بين نسبة ‪ ٠٫٥‬في المائة إلى ‪ ٢٫٣٣‬في المائة سنوياً‪ .‬كما يسترد مدير الصندوق من الصندوق أيضاً أي‬ ‫مصروفات أخرى تكبدھا نيابة عن الصندوق كاتعاب المراجعة واالتعاب القانونية‪ ،‬وأجور مجلس اإلدارة‬ ‫وغيرھا من المصروفات المماثلة‪ .‬وليس من المتوقع أن تتجاوز في مجموعھا نسبة ‪ ٠٫٢‬في المائة سنويا ً من‬ ‫صافي قيمة موجودات الصندوق‪.‬‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يحمل مدير الصندوق بشكل يومي مصاريف ادارية بنسبة ‪ ٠٫٣‬في المائة سنويا والتي‬ ‫تحتسب من صافي قيمة موجودات الصندوق‪.‬‬

‫‪٧‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬

‫‪ - ٧‬استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫تتمث^^ل االس^^تثمارات المقتن^^اة بغ^^رض المت^^اجرة ف^^ي وح^^دات الص^^ناديق المش^^تركة المفتوح^^ة الم^^دارة بواس^^طة م^^دير‬ ‫الصندوق‪ .‬وفيما يلي ملخص الستثمارات الصندوق‪:‬‬ ‫البيــــــــــــان‬ ‫صندوق االسھم االمريكية‬ ‫صندوق الرياض للنقد بالدوالر األمريكي‬ ‫صندوق الرياض للنقد بالريال السعودي‬ ‫صندوق السندات الدولية‬ ‫صندوق األسھم االوروبية الصاعدة‬ ‫صندوق الرياض الخليجي‬ ‫صندوق األسھم اليابانية‬ ‫صندوق المستقبل لألسھم‬ ‫صندوق أسھم جنوب شرق آسيا‬ ‫صندوق الرياض لألسھم ‪١‬‬ ‫صندوق الرياض لألسھم ‪٣‬‬ ‫صندوق األسھم العالمية‬ ‫صندوق الموارد الطبيعية‬ ‫الصندوق العقاري العالمي‬

‫‪٢٠١٦‬‬ ‫القيمة السوقية‬ ‫الوحدات‬

‫‪٢٠١٥‬‬ ‫القيمة السوقية‬ ‫الوحدات‬

‫‪٧،٧٣٩،٨٠٨‬‬ ‫‪٣،٧٥٥،٧٤٦‬‬ ‫‪٣،١٩٥،٩٢١‬‬ ‫‪٢،٨٣٦،٥١٧‬‬ ‫‪٢،٨٩٨،٣١١‬‬ ‫‪١،٤٣٤،٣٨٢‬‬ ‫‪١،١٩٦،٨٣١‬‬ ‫‪١،١١٧،٧٨٢‬‬ ‫‪٩٦٨،٦٠١‬‬ ‫‪٩٢٢،٦٨٠‬‬ ‫‪٧٢٩،٠٥٥‬‬ ‫‪٦٤٠،٣٣٠‬‬ ‫‪١٧٧،٦٩٤‬‬ ‫‪٣٦٥،٦٥٢‬‬ ‫‪٢٧،٩٧٩،٣١٠‬‬

‫‪٧،٣٣٨،٠٤٧‬‬ ‫‪٣،٧٤١،٩١٥‬‬ ‫‪٣،٧٥٩،٥٤٥‬‬ ‫‪٢،٨١٦،٦٨١‬‬ ‫‪٢،٨٤٦،٤٤٨‬‬ ‫‪١،٣٨٦،٩١٨‬‬ ‫‪١،٢٣٤،٠٥٩‬‬ ‫‪١،٠٢٧،١٢٨‬‬ ‫‪٩٤٨،٧٢٤‬‬ ‫‪٩٣٦،٠١١‬‬ ‫‪٧٤٣،٧٢٩‬‬ ‫‪٦٢٤،٢٢٠‬‬ ‫‪١٥٣،٥٢٣‬‬ ‫‪٣٧٥،٩٥٦‬‬ ‫‪٢٧،٩٣٢،٩٠٤‬‬

‫‪٣٦،٠٩١‬‬ ‫‪٣٩،٧٣٣‬‬ ‫‪٢،٠٦٧‬‬ ‫‪٥٨،٥٠٨‬‬ ‫‪١٣،٨١٤‬‬ ‫‪١٣٩،٣٠١‬‬ ‫‪٢٨،٢٧١‬‬ ‫‪٢٠،٨٧٤‬‬ ‫‪٥،٦٦٤‬‬ ‫‪٦٨،٢٧٨‬‬ ‫‪١٧،٢٣٠‬‬ ‫‪٨،١٣١‬‬ ‫‪١٦،٦٣٨‬‬ ‫‪١٠،٠٥٦‬‬ ‫‪٤٦٤،٦٥٦‬‬

‫‪٣٦،٠٩١‬‬ ‫‪٣٩،٧٣٣‬‬ ‫‪٢،٤٧٩‬‬ ‫‪٥٨،٥٠٨‬‬ ‫‪١٣،٨١٤‬‬ ‫‪١٣٩،٣٠١‬‬ ‫‪٢٨،٢٧١‬‬ ‫‪٢٠،٨٧٤‬‬ ‫‪٥،٦٦٤‬‬ ‫‪٦٨،٢٧٨‬‬ ‫‪١٧،٢٣٠‬‬ ‫‪٨،١٣١‬‬ ‫‪١٦،٦٣٨‬‬ ‫‪١٠،٠٥٦‬‬ ‫‪٤٦٥،٠٦٨‬‬

‫‪ ١-٧‬بلغت تكلفة االستثمارات المقتناة بغرض المتاجرة أعاله ‪٢٧٫٢٤٤‬مليون ﷼ سعودي )‪٢٨٫٧٧٨ :٢٠١٥‬‬ ‫﷼ سعودي(‪.‬‬

‫‪٨‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ - ٨‬معامالت الوحدات‬ ‫فيما يلي ملخصا ً بمعامالت الوحدات خالل السنة‪:‬‬ ‫‪٢٠١٥‬‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫)الوحدات بالعدد(‬ ‫الوحدات في بداية السنة‬

‫‪١،٥٢٤،٣٥٨٫٣٢‬‬

‫‪١،٦٨٧،٣٦٨٫٩١‬‬

‫الوحدات المصدرة‬ ‫الوحدات المستردة‬ ‫صافي التغير في الوحدات‬ ‫الوحدات في نھاية السنة‬

‫‪١٠٩،٦٨٦٫٠٣‬‬ ‫)‪(١٥٤،٤٢٢٫٣٣‬‬ ‫)‪(٤٤،٧٣٦٫٣٠‬‬

‫‪١٢٣،٩٢٠٫٨٦‬‬ ‫)‪(٢٨٦،٩٣١٫٤٥‬‬ ‫)‪(١٦٣،٠١٠٫٥٩‬‬

‫‪١،٤٧٩،٦٢٢٫٠٢‬‬

‫‪١،٥٢٤،٣٥٨٫٣٢‬‬

‫‪ - ٩‬صافي الربح‪)/‬الخسارة( من استثمارات مقتناة لغرض المتاجرة‬

‫خسائر محققة من بيع استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬ ‫ربح ‪) /‬خسارة( غير محققة من استثمارات مقتناة بغرض المتاجرة‬

‫‪٢٠١٦‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬

‫)‪(٥٩،٠٨٤‬‬ ‫‪٧٣٥،٣٢٩‬‬ ‫‪٦٧٦،٢٤٥‬‬

‫)‪(٣٣،٣٩١‬‬ ‫)‪(٨٤٥،٩٩١‬‬ ‫)‪(٨٧٩،٣٨٢‬‬

‫‪ - ١٠‬مصاريف أخرى‬ ‫‪٢٠١٦‬‬ ‫‪٨،٣٨٣‬‬ ‫‪١،٤٥٧‬‬ ‫‪٤،٩٧٣‬‬ ‫‪١٤،٨١٣‬‬

‫أتعاب مھنية‬ ‫أتعاب إدارية‬ ‫أتعاب تداول‬

‫‪٩‬‬

‫‪٢٠١٥‬‬ ‫‪٨،٣٩١‬‬ ‫‪١،٥٢٢‬‬ ‫‪٥،٠٠٠‬‬ ‫‪١٤،٩١٣‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪- ١١‬‬

‫المعامالت مع األطراف ذوي العالقة‬ ‫تتمثل األطراف ذات العالقة للصندوق في الرياض المالية )مدير الصندوق(‪ ،‬وبنك الرياض )باعتباره شريك في‬ ‫شركة الرياض المالية(‪ .‬وصناديق أخرى مدارة من قبل مدير الصندوق‪.‬‬ ‫في سياق النشاط المعتاد يتعامل الصندوق مع أطراف ذات عالقة‪ .‬تتم المعامالت مع األطراف ذات العالقة وفقا ً‬ ‫لألحكام الصادرة من ھيئة السوق المالية‪ .‬يتم إعتماد كافة معامالت األطراف ذات العالقة بواسطة مجلس إدارة‬ ‫الصندوق‪.‬‬ ‫يتعامل بنك الرياض بدور المصرفي للصندوق وكما في ‪ ٢٨‬ديسمبر ‪ ٢٠١٦‬بلغ رصيد الحساب الجاري لدى البنك‬ ‫ال شيء )‪ ٣٠‬ديسمبر ‪ ٦٧٤،٧٦٥ :٢٠١٥‬﷼ سعودي(‪.‬‬ ‫الرياض المالية ھي أمين حفظ الصندوق‪ ،‬کما في ‪ ٢٨‬ديسمبر ‪ ،٢٠١٦‬بلغ المبلغ المحتفظ به في الحساب‬ ‫اإلستثماري ‪ ٥٠٠،٠٠٠‬﷼ سعودي )‪ :٢٠١٥‬ال شيء(‪.‬‬ ‫المعامالت مع األطراف ذات العالقة التي تمت بواسطة الصندوق خالل السنة واألرصدة الناتجة عنھا كما يلي‪:‬‬

‫الطرف ذو‬ ‫العالقة‬ ‫الرياض‬ ‫المالية‬

‫طبيعة المعامالت‬ ‫مصروفات تحملت‬ ‫بالنيابة عن‬ ‫الصندوق‬

‫مبلغ المعاملة‬ ‫خالل السنة‬ ‫‪٢٠١٥‬‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫)‪(١٤،٨١٣‬‬

‫)‪(١٤،٩١٣‬‬

‫الرصيد الختامي‬ ‫دائن‬ ‫‪٢٠١٥‬‬ ‫‪٢٠١٦‬‬

‫)‪(٣،٦٣٥‬‬

‫)‪(٣،٧٤٠‬‬

‫كما في نھاية السنة‪ ،‬تمثل كامل المحفظة االستثمارية للصندوق في استثمارات في صناديق مشتركة تدار من‬ ‫قبل مدير الصندوق‪.‬‬

‫‪١٠‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -١٢‬األدوات المالية وسياسات إدارة المخاطر‬ ‫مخاطر أسعار العموالت الخاصة‬ ‫تنشأ مخاطر العموالت الخاصة من احتمال أن تؤثر التغيرات في أسعار العموالت السوقية إما على القيمة العادلة‬ ‫أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية‪.‬‬ ‫يخضع الصندوق لمخاطر أسعار العموالت الخاصة علی استثماراتھا في الصناديق االستثمارية حيث أن‬ ‫االستثمارات في بعض الصناديق ھي إيداعات أسواق مالية‪ .‬يعتمد مدير الصندوق علی سياسات إدارة المخاطر‬ ‫الخاصة بالصناديق االستثمارية ذات العالقة إلدارة ھذه المخاطر‪.‬‬

‫مخاطر االئتمان‬ ‫مخاطر االئتمان تتمثل في عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بالتزاماته المتعلقة بـأداة مالية مما يتسبب في خسائر‬ ‫مالية للطرف اآلخر‪.‬‬ ‫يتعرض الصندوق لمخاطر االئتمان على النقد وما في حكمه وعلى إستثماراته في الصناديق األخرى التي‬ ‫تستثمر في أدوات الدين‪ .‬النقد وما في حكمه مودع لدى بنك الرياض الذي لديه وضع مالي سليم‪.‬‬ ‫ويعتمد مدير الصندوق على سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالصناديق المشتركة المعنية إلدارة ما يتعرض له‬ ‫من مخاطر‪.‬‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫مخاطر السيولة ھي المخاطر التي يواجھھا الصندوق في توفير التمويل الالزم للوفاء بالتزاماته المتعلقة‬ ‫بالمطلوبات المالية‪.‬‬ ‫تنص شروط وأحکام الصندوق علی استرداد الوحدات خالل يومي االثنين واألربعاء وبالتالي فإنھا معرضة‬ ‫لمخاطر السيولة للوفاء باسترداد حاملي الوحدات‪ .‬وتعتبر األوراق المالية للصندوق قابلة للتحقيق بسھولة ألنھا‬ ‫استثمارات في صناديق االستثمار األخرى التي يديرھا مدير الصندوق ويمكن بسھولة استرداد الوحدات في أي‬ ‫وقت‪ .‬يقوم مدير الصندوق بمتابعة متطلبات السيولة بشكل منتظم بھدف ضمان توفر أموال كافية للوفاء‬ ‫باااللتزامات عند نشوئھا‪.‬‬

‫مخاطر العمالت‬ ‫مخاطر العمالت تتمثل في المخاطر الناجمة عن تذبذب قيمة األدوات المالية نتيجة للتغيرات في أسعار صرف‬ ‫العمالت األجنبية‪.‬‬ ‫يتعرض الصندوق لمخاطر تغير أسعار العمالت الناتجة عن وجود استثمارات له في صناديق عالمية نظراً ألن‬ ‫ھذه االستثمارات تتكون من استثمارات بعمالت أجنبية مختلفة‪ .‬يعتمد مدير الصندوق على سياسات إدارة‬ ‫المخاطر الخاصة بالصناديق المشتركة المعنية إلدارة ما يتعرض له من مخاطر العمالت‪.‬‬

‫‪١١‬‬

‫صندوق المقدام‬ ‫صندوق استثماري مفتوح‬ ‫)مدار من قبل الرياض المالية(‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫‪ ٣١‬ديسمبر ‪٢٠١٦‬‬ ‫)بالريال السعودي(‬ ‫‪ -١٢‬األدوات المالية وسياسات إدارة المخاطر )تتمة(‬ ‫مخاطر أسعار األسھم‬ ‫مخاطر أسعار األسھم ھي مخاطر انخفاض القيمة العادلة لألسھم نتيجة التغيرات في مستويات مؤشرات األسھم‬ ‫المحلية والدولية‪.‬‬ ‫يتعرض الصندوق لمخاطر أسعار األسھم الناشئة عن استثماراته في صناديق األسھم المحلية والدولية‪ ،‬حيث‬ ‫تتكون االستثمارات األساسية من أسھم مدرجة‪.‬‬ ‫يعتمد مدير الصندوق علی سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالصناديق االستثمارية ذات العالقة إلدارة مخاطر‬ ‫أسعار األسھم‪.‬‬

‫‪ -١٣‬القيم العادلة لألدوات المالية‬ ‫القيمة العادلة ھي القيمة التي يتم بموجبھا تبادل موجودات أو سداد مطلوبات بين أطراف راغبة في ذلك‬ ‫بشروط تعامل عادلة‪.‬‬ ‫تتكون األدوات المالية من موجودات ومطلوبات مالية‪ .‬تتكون الموجودات المالية من نقد وما فى حكمه‬ ‫واستثمارات مقتناة بغرض المتاجرة وتتكون المطلوبات المالية من مصروفات مستحقة‪.‬‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات المتداولة في سوق نشط بالرجوع إلى أسعار البيع السوقية المتداولة‪ .‬ال‬ ‫تختلف القيمة العادلة لألدوات المالية األخرى بصورة جوھرية عن قيمتھا الدفترية‪.‬‬

‫‪ -١٤‬آخر يوم تقييم‬ ‫آخر يوم للتقييم خالل السنة ھو ‪ ٢٨‬ديسمبر ‪ ٣٠) ٢٠١٦‬ديسمبر ‪.(٢٠١٥‬‬

‫‪١٢‬‬

Recommend Documents
2 days ago - power boaters alike who have an interest in learning the fundamentals of blue water cruising. Classes are held at the Naval Academy Club. Enjoy this exclusive. United States Naval Academy experience as guests of the Annapolis Boat Shows.

Page 1. Eressional GET OUT THE VOTEE: V(TE411ore. 4. C.4. association AIGA's civic engagement initiative, part of Design for Democracy. for Learn more: aiga.org/vote In partnership with design Poster design by Robbie Knight, Oklahoma City, Oklahoma t

GET OUT THE VOTEE. VOTE411.ORG. AIG the professional association for design. AIGA's civic engagement initiative, part of Design for Democracy. Learn more: aiga.org/vote. Poster design by Kendra Okamoto, Auburn Hills, Michigan. In partnership with the

Page 1. the professional. 4G4 association for design. GET OUT THE VOTEE: AIGA's civic engagement initiative, part of Design for Democracy. Learn more: aliga.org/vote. Poster design by Alex Holton, Fairfax, Virginia. V(TE411ore. In partnership with th

28488-78XX 78.00 (1981) 82.68 (2100] 32.00 (813] 29.00 (737) 58.47 (1485]110.00 (2794141.42 (10521 A. 28488-84XX 84.00 (213489.05 [2262] 38.00 (965] 35.00 (889] 62.97 (1599] 120.00 (3048]44.60 (1133]]. 28488-96XX 96.00 243811101.77 (2585] 44.00 (1118

Brown Bears. Classroom Newsletter {. January. | 2018. 《米崇紫米米紫米米染染紫米米米浆类类类. & Dates to Remember *. Classroom News. January 8th. Class resumes. Happy New Year! This month we will be learning about arctic animals an

May 10, 2016 - ... sales representative(s) to assist in their daily course of business. If you have any questions or concerns, please feel free to contact Clint Pechacek at. 713.554.7349. Sincerely,. Deborah Bushnell. Deborah Bushnell, CTSBO. Contrac

Nov 28, 2016 - Underhood. Wire Works siren speaker and universal bracket. 100 watt. |NOCO battery chargcr. 12 volts with 10 amps of output for a single battery. Marinc gradc and watcrproofſ. Chrome 110V outlet. Used for shore power,. Whelen ION Seri

Oct 5, 2013 - T10 Northern Michigan U. +20 308 308. 2 Ayrton Mantha. -1 71 71. T17 Michael Murphy +3 75 75. T36 Jared Reid. +5 77 77. 66 Austin LeGault. +13 85 85. T67 Dustin Dishaw +14 86 86. 12 Tiffin (Ohio). T17 John Tidenberg. T27 Corey Martinez.

Hollywood celebrities alike. Bagni di Pisa. Built as a summer residence for the Grand Duke of Tuscany, Bagni di. Pisa is only 40 minutes from Giusti and a perfect twin stop. The luxury retreat is a showstopper with frescoed Walls, palatial Suites, ga