GB Auto Cons (A) 30 Sep 2013

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ‬ ‫ﺗﻘرﯾر اﻟﻔﺣص اﻟﻣﺣدود‬ ‫واﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ‬ ‫ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫اﻟﻔﮭرس‬

‫ﺻﻔﺣﺔ‬

‫ﺗﻘرﯾر اﻟﻔﺣص اﻟﻣﺣدود‬

‫‪١‬‬

‫اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬

‫‪٢‬‬

‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬

‫‪٣‬‬

‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬

‫‪٥–٤‬‬

‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬

‫‪٦‬‬

‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬

‫‪٤٦ - ٧‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري(‬

‫إﯾﺿﺎح‬

‫اﻟﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت‬

‫‪٦٫٣٠٧٫٨٥٧‬‬

‫‪٥٫٩٣٥٫٩٢٣‬‬

‫‪٢٫٠٥٨٫١٨٨‬‬

‫‪٢٫٠٤٥٫٦٨٥‬‬

‫ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت‬

‫)‪(٥٫٤٨٥٫٠٥٢‬‬

‫)‪(٥٫٢١٩٫٢٦٢‬‬

‫)‪(١٫٨١٣٫٢٥٨‬‬

‫)‪(١٫٧٧٥٫٠٥١‬‬

‫ﻣﺟﻣل اﻟرﺑﺢ‬

‫‪٨٢٢٫٨٠٥‬‬

‫‪٧١٦٫٦٦١‬‬

‫‪٢٤٤٫٩٣٠‬‬

‫‪٢٧٠٫٦٣٤‬‬

‫ﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺑﯾﻊ واﻟﺗﺳوﯾق‬

‫)‪(١٩٠٫٧٥٠‬‬

‫)‪(١١٠٫٥٠٣‬‬

‫)‪(٥٥٫٣٧٣‬‬

‫)‪(٥٢٫٨٧٧‬‬

‫ﻣﺻروﻓﺎت إدارﯾﺔ‬

‫)‪(٢٣٠٫٧٧٥‬‬

‫)‪(٢١٣٫٩٣٤‬‬

‫)‪(٨٠٫٦٥٧‬‬

‫)‪(٦٥٫٦٨٥‬‬

‫)‪(١٣٫٣٩٩‬‬

‫)‪(٩٤٩‬‬

‫)‪(٦٫٣٠٠‬‬

‫)‪(٥٫٩٤٢‬‬

‫ﻣﺻروﻓﺎت أﺧرى‬

‫‪٣٣‬‬

‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻷﺳﮭم ﺣواﻓز اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب‬

‫‪٣٤‬‬

‫)‪(١٫٣٦٤‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫إﯾرادات أﺧرى‬

‫‪٢٢٫٩٧٧‬‬

‫‪١٩٫٩٠٨‬‬

‫‪٥٫٩٧٦‬‬

‫‪٦٫١٠١‬‬

‫أرﺑﺎح اﻟﻧﺷﺎط‬

‫‪٤١٠٫٨٥٨‬‬

‫‪٤٠٩٫٨١٩‬‬

‫‪١٠٨٫٥٧٦‬‬

‫‪١٥٢٫٢٣١‬‬

‫)‪(٢٧٧٫٩١٠‬‬

‫)‪(٢١٢٫٠٦٧‬‬

‫)‪(٨٦٫٤٩١‬‬

‫)‪(٥٩٫٨٩٣‬‬

‫‪١٣٢٫٩٤٨‬‬

‫‪١٩٧٫٧٥٢‬‬

‫‪٢٢٫٠٨٥‬‬

‫‪٩٢٫٣٣٨‬‬

‫)‪(١٣٫٩٠٣‬‬

‫)‪(٢١٫٦٩٤‬‬

‫)‪(١٫٧٨٧‬‬

‫)‪(٨٫٧٧٥‬‬

‫‪١١٩٫٠٤٥‬‬

‫‪١٧٦٫٠٥٨‬‬

‫‪٢٠٫٢٩٨‬‬

‫‪٨٣٫٥٦٣‬‬

‫ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺗﻣوﯾل – ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫‪٣٥‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟرﺑﺢ ﻗﺑل اﻟﺿراﺋب‬ ‫‪٣٦‬‬

‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم ﺗوزﯾﻌﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻰ ‪:‬‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن ﺑﺎﻟﺷرﻛﺔ‬

‫‪٧٠٫٩٠٨‬‬

‫‪١٤١٫٨٩٦‬‬

‫‪٧٫٤٧٣‬‬

‫‪٦٥٫٣٦٧‬‬

‫‪٤٨٫١٣٧‬‬

‫‪٣٤٫١٦٢‬‬

‫‪١٢٫٨٢٥‬‬

‫‪١٨٫١٩٦‬‬

‫‪١١٩٫٠٤٥‬‬

‫‪١٧٦٫٠٥٨‬‬

‫‪٢٠٫٢٩٨‬‬

‫‪٨٣٫٥٦٣‬‬

‫‪١٫١٠‬‬

‫‪٠٫٠٦‬‬

‫‪٠٫٥٠‬‬

‫‪١٫٠٨‬‬

‫‪٠٫٠٦‬‬

‫‪٠٫٥٠‬‬

‫ﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ‬

‫‪٢٩‬‬

‫ﻧﺻﯾب اﻟﺳﮭم اﻻﺳﺎﺳﻰ ﻣن اﻷرﺑﺎح‬

‫‪٣٧‬‬

‫‪٠٫٥٥‬‬

‫ﻧﺻﯾب اﻟﺳﮭم اﻟﻣﺧﻔض ﻣن اﻷرﺑﺎح‬

‫‪٣٧‬‬

‫‪٠٫٥٤‬‬

‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣرﻓﻘﺔ ﻣن ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٧‬إﻟﻰ ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٤٦‬ﺗﻣﺛل ﺟزء ﻣﺗﻣم ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ‬

‫‪-٣-‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪: ٢٠١٣‬‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‬

‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري(‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٣‬‬

‫رأس اﻟﻣﺎل‬

‫ﺣﺳﺎب زﯾﺎدة‬

‫ﻓﻰ ﺣﯾﺎزة‬

‫رأس اﻟﻣﺎل‬

‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬

‫ﻗﺎﻧوﻧﻰ‬

‫أﺧرى‬

‫اﻟﻣرﺣﻠﺔ‬

‫اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‬

‫ﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ‬

‫‪٧٠٠٫٨٢١‬‬

‫‪٢٫١٠٦٫٢٥٩‬‬

‫‪٤٢٤٫٤٥٣‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٧٠٫٩٠٨‬‬

‫‪٧٠٫٩٠٨‬‬

‫‪٤٨٫١٣٧‬‬

‫‪١١٩٫٠٤٥‬‬

‫ﺗوزﯾﻌﺎت أرﺑﺎح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(١٩٣٫٣٢٥‬‬

‫)‪(١٩٣٫٣٢٥‬‬

‫)‪(٣٥٫٧٣٢‬‬

‫)‪(٢٢٩٫٠٥٧‬‬

‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ ﻋﻣﻼت أﺟﻧﺑﯾﺔ‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٣٥٫٩٣١‬‬

‫‪١٧٫٠٨١‬‬

‫‪٥٣٫٠١٢‬‬

‫ﻣﺣول ﻟﻼﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫)‪(٣٫٢٧٥‬‬

‫‪٢٢٥٫٤٦٩‬‬

‫‪٢٨٫٣٢٣‬‬

‫)‪(٣٫٢٧٥‬‬

‫‪٢٥٣٫٧٩٢‬‬

‫‪١٫٠٥٢٫٠٩٣‬‬

‫اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‬ ‫‪٢٫٥٣٠٫٧١٢‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫ﻣدﻓوﻋﺎت ﺗﺣت‬

‫أﺳﮭم اﻟﺷرﻛﺔ‬ ‫اﺣﺗﯾﺎطﻰ‬

‫اﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت‬

‫اﻷرﺑﺎح‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ ﺣﻘوق‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ ﺣﻘوق‬

‫‪٣٥٫٩٣١‬‬ ‫‬‫‪١٫٠٨٨٫٠٢٤‬‬

‫‬‫)‪(٢٨٫٣٢٣‬‬ ‫‪٥٥٠٫٠٨١‬‬

‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣرﻓﻘﺔ ﻣن ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٧‬إﻟﻰ ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٤٦‬ﺗﻣﺛل ﺟزء ﻣﺗﻣم ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ‬

‫‪-٤-‬‬

‫‬‫‪٢٫٠١٩٫٧٧٣‬‬

‫‬‫‪٤٥٣٫٩٣٩‬‬

‫‬‫‪٢٫٤٧٣٫٧١٢‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪: ٢٠١٢‬‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‬

‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري(‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٢‬‬

‫رأس اﻟﻣﺎل‬

‫ﺣﺳﺎب زﯾﺎدة‬

‫ﻓﻰ ﺣﯾﺎزة‬

‫رأس اﻟﻣﺎل‬

‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫)‪(٣٫٢٧٥‬‬

‫اﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت‬

‫اﻷرﺑﺎح‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ ﺣﻘوق‬

‫ﻗﺎﻧوﻧﻰ‬

‫أﺧرى‬

‫اﻟﻣرﺣﻠﺔ‬

‫اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‬

‫أﺳﮭم ﺧزﯾﻧﺔ‬ ‫)‪(٩٫٤٦٢‬‬

‫‪٢١٤٫١٥٨‬‬

‫اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‬

‫ﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ‬

‫‪٦١٤٫٩٩٥‬‬

‫‪١٫٩٨٣٫٩٨٠‬‬

‫‪٣٤٣٫٩٤٢‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪١٤١٫٨٩٦‬‬

‫‪١٤١٫٨٩٦‬‬

‫‪٣٤٫١٦٢‬‬

‫‪١٧٦٫٠٥٨‬‬

‫ﺗوزﯾﻌﺎت أرﺑﺎح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(١٦٤٫٨٥٧‬‬

‫)‪(١٦٤٫٨٥٧‬‬

‫)‪(٢٠٫٤٨١‬‬

‫)‪(١٨٥٫٣٣٨‬‬

‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ ﻋﻣﻼت أﺟﻧﺑﯾﺔ‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٫٣٣٠‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٫٣٣٠‬‬

‫‪٥٫٥٦٠‬‬

‫‪٧٫٨٩٠‬‬

‫)‪(١٠٧‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٩٫٤٦٢‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(٥٫١٠٤‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٤٫٢٥١‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٤٫٢٥١‬‬

‫اﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت أﺧرى‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪١٫٣٦٤‬‬

‫‪-‬‬

‫‪١٫٣٦٤‬‬

‫‪-‬‬

‫‪١٫٣٦٤‬‬

‫ﻣﺣول ﻟﻼﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪١٣٫٠٩٤‬‬

‫‪١٫٠٣٦٫٣٠٦‬‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ ﺣﻘوق‬

‫‪٢٫٣٢٧٫٩٢٢‬‬

‫أﺳﮭم ﺧزﯾﻧﺔ‬

‫‪١٢٩٫٠٠٠‬‬

‫ﻣدﻓوﻋﺎت ﺗﺣت‬

‫أﺳﮭم اﻟﺷرﻛﺔ‬ ‫اﺣﺗﯾﺎطﻰ‬

‫‪-‬‬

‫)‪(١٣٫٠٩٤‬‬

‫ﺣﺻﺔ اﻷﻗﻠﯾﺔ ﻓﻰ رأس ﻣﺎل‬ ‫اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫‬‫)‪(٣٫٢٧٥‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٢٧٫٢٥٢‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪١٫٠٣٤٫٨٩٦‬‬

‫‬‫‪٥٧٨٫٩٤٠‬‬

‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣرﻓﻘﺔ ﻣن ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٧‬إﻟﻰ ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٤٦‬ﺗﻣﺛل ﺟزء ﻣﺗﻣم ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ‬

‫‪-٥-‬‬

‫‬‫‪١٫٩٦٨٫٩٦٤‬‬

‫‪١٤٫٩٠٢‬‬

‫‪١٤٫٩٠٢‬‬

‫‪٣٧٨٫٠٨٥‬‬

‫‪٢٫٣٤٧٫٠٤٩‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫إﯾﺿﺎح‬

‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري(‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻣن اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة ﻗﺑل اﻟﺿراﺋب‬

‫‪١٣٢٫٩٤٨‬‬

‫‪١٩٧٫٧٥٢‬‬

‫ﺗﻌدﯾﻼت ‪:‬‬ ‫ﻓواﺋد ﻣدﯾﻧﺔ‬ ‫اﻻھﻼﻛﺎت واﻻﺳﺗﮭﻼﻛﺎت‬ ‫اﺳﺗﮭﻼك ﺗﻛﻠﻔﺔ اﺻدار ﺳﻧدات‬ ‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻷﺳﮭم ﺣواﻓز اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب‬ ‫ﻣﺧﺻﺻﺎت – ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻰ‬ ‫ﻓواﺋد داﺋﻧﺔ‬ ‫ﻓواﺋد ﻗروض ﻣرﺳﻣﻠﺔ‬ ‫اﺳﺗﮭﻼك أرﺑﺎح ﻋﻣﻠﯾﺎت إﻋﺎدة اﺳﺗﺋﺟﺎر‬ ‫اﺳﺗﮭﻼك إﯾرادات ﻋﻘد ﺗﺳوﯾق ﻣؤﺟﻠﺔ‬ ‫أرﺑﺎح ﺑﯾﻊ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻋﻘﺎرﯾﺔ‬ ‫)أرﺑﺎح( ﺧﺳﺎﺋر ﺑﯾﻊ أﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ وأﺻول ﺑﻐرض اﻟﺑﯾﻊ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟرﺑﺢ ﻗﺑل اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ راس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل‬

‫‪٢٧٣٫٧٤١‬‬ ‫‪١٠٨٫٧٦٩‬‬ ‫‪١٫٤٩٩‬‬ ‫‬‫‪١٣٫٣٩٩‬‬ ‫)‪(١٦٫٥٦١‬‬ ‫)‪(٩٫٠٠٥‬‬ ‫)‪(٥٫٣٥٣‬‬ ‫‬‫‬‫‪٤٫٥٨٤‬‬ ‫‪٥٠٤٫٠٢١‬‬

‫‪٢٢٠٫٣٤٤‬‬ ‫‪٨٩٫٢٦٦‬‬ ‫‪١٫٩٢٩‬‬ ‫‪١٫٣٦٤‬‬ ‫‪٩٤٩‬‬ ‫)‪(٣٤٫٩٨٨‬‬ ‫)‪(١٣٫٢٣٠‬‬ ‫)‪(٤٫٢٨٣‬‬ ‫)‪(٥٠٠‬‬ ‫)‪(٣٢٩‬‬ ‫)‪(١٤٩‬‬ ‫‪٤٥٨٫١٢٥‬‬

‫اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل‬ ‫ﻣﺧزون‬ ‫ﻋﻣﻼء وأوراق ﻗﺑض‬ ‫ﻣدﯾﻧون وأرﺻدة ﻣدﯾﻧﺔ أﺧرى‬ ‫ﻣﺳﺗﺣق ﻣن أطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ‬ ‫ﻣﺳﺗﺣق ﻷطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ‬ ‫داﺋﻧون ﺗﺟﺎرﯾون وأرﺻدة داﺋﻧﺔ أﺧرى‬ ‫اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻣن اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ‬ ‫اﺳﺗﺧدام ﻣﺧﺻﺻﺎت‬ ‫ﺿراﺋب دﺧل ﻣﺳددة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة‬ ‫ﻓواﺋد ﻣدﻓوﻋﺔ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻣن اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ‬

‫)‪(٣٨٠٫٣١٢‬‬ ‫)‪(١٠٧٫٧٠١‬‬ ‫‪١٨٩٫٤٨٣‬‬ ‫‪٣٫٣١٣‬‬ ‫)‪(١٦٫٣٦٠‬‬ ‫‪٢٤٣٫٣٢٠‬‬ ‫‪٤٣٥٫٧٦٤‬‬ ‫)‪(٣٫٩٥٥‬‬ ‫)‪(٧٫٩٦٧‬‬ ‫)‪(٢٧٣٫٧٤١‬‬ ‫‪١٥٠٫١٠١‬‬

‫‪٢١٤٫٢٢٩‬‬ ‫)‪(١٥٣٫٨٩٢‬‬ ‫)‪(٢٣٫٥٥٠‬‬ ‫)‪(٢٫٤٤٣‬‬ ‫‪٨٫٣٢٨‬‬ ‫‪٢٣١٫٦٦٥‬‬ ‫‪٧٣٢٫٤٦٢‬‬ ‫)‪(٦٫٢٠٠‬‬ ‫)‪(٢١٫٩٥٤‬‬ ‫)‪(٢٢٠٫٣٤٤‬‬ ‫‪٤٨٣٫٩٦٤‬‬

‫اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻣن اﻷﻧﺷطﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ‬ ‫ﺷراء أﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ‬ ‫اﻟﻣدﻓوع ﻓﻰ ﻣﺷروﻋﺎت ﺗﺣت اﻟﺗﻧﻔﯾذ‬ ‫ﺷراء أﺻول ﻏﯾر ﻣﻠﻣوﺳﺔ‬ ‫ﻓواﺋد ﻣﺣﺻﻠﺔ‬ ‫اﻟﻣﺣﺻل ﻣن أﺻول ﺑﻐرض اﻟﺑﯾﻊ‬ ‫اﻟﻣﺣﺻل ﻣن ﺑﯾﻊ أﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ‬ ‫اﻟﻣﺣﺻل ﻣن ﺑﯾﻊ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻋﻘﺎرﯾﺔ‬ ‫أذون ﺧزاﻧﺔ‬ ‫ﻣدﻓوﻋﺎت ﺗﺣت ﺣﺳﺎب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻓﻰ اﻷﻧﺷطﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ‬

‫)‪(٥٣٦٫٥٧٩‬‬ ‫)‪(٦٤٫٦٩٥‬‬ ‫)‪(١٫٩٨٦‬‬ ‫‪١٦٫٥٦١‬‬ ‫‪٦١٨‬‬ ‫‪٦١٧‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(١٧١٫٢٥٧‬‬ ‫)‪(٧٥٦٫٧٢١‬‬

‫)‪(٢٠٣٫٢٣٦‬‬ ‫)‪(١٢٢٫١٠٤‬‬ ‫)‪(١٨‬‬ ‫‪٣٤٫٩٨٨‬‬ ‫‬‫‪٩٫٦٣٦‬‬ ‫‪٣٫٠٠٠‬‬ ‫‪٢٫٨٠١‬‬ ‫‬‫)‪(٢٧٤٫٩٣٣‬‬

‫اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻣن اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺗﻣوﯾﻠﯾﺔ‬ ‫اﻟﻘروض واﻟﺳﻠﻔﯾﺎت‬ ‫اﻟﻣدﻓوع ﻣن اﻻﻗﻠﯾﺔ ﻟزﯾﺎدة رأس ﻣﺎل اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬ ‫اﻟﻣﺣﺻل ﻣن ﺑﯾﻊ أﺳﮭم ﺧزﯾﻧﺔ‬ ‫اﻟﺗزاﻣﺎت ﺳﻧدات داﺋﻧﺔ ﻣدﻓوﻋﺔ‬ ‫ﺗوزﯾﻌﺎت أرﺑﺎح ﻣدﻓوﻋﺔ‬ ‫أوراق اﻟدﻓﻊ طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻣن )اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ ﻓﻰ( اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺗﻣوﯾﻠﯾﺔ‬

‫‪٩٣٥٫٠١١‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(٢٣٠٫٧٦٨‬‬ ‫)‪(٢٣٥٫٧١٧‬‬ ‫)‪(٣٩٫٩٧٠‬‬ ‫‪٤٢٨٫٥٥٦‬‬

‫‪٣٥٢٫٩١٥‬‬ ‫‪١٤٫٩٠٢‬‬ ‫‪٤٫٢٥١‬‬ ‫)‪(٢٣٠٫٧٦٩‬‬ ‫)‪(١٧٦٫٥٣١‬‬ ‫)‪(٤٫٧٩١‬‬ ‫)‪(٤٠٫٠٢٣‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ )اﻟﻧﻘص( ‪ /‬اﻟزﯾﺎدة ﻓﻲ اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﻛﻣﮭﺎ‬ ‫اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﻛﻣﮭﺎ أول اﻟﻔﺗرة‬ ‫أﺛر اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف ﻋﻠﻰ اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻰ ﺣﻛﻣﮭﺎ‬ ‫اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﻛﻣﮭﺎ أﺧر اﻟﻔﺗرة‬

‫)‪(١٧٨٫٠٦٤‬‬ ‫‪١٫٢٦٢٫٧٥٦‬‬ ‫‪٤٧٫٤١٨‬‬ ‫‪١٫١٣٢٫١١٠‬‬

‫‪١٦٩٫٠٠٨‬‬ ‫‪١٫١٥٨٫٧٥٩‬‬ ‫‪٨٫٤٢٠‬‬ ‫‪١٫٣٣٦٫١٨٧‬‬

‫‪١٨‬‬

‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣرﻓﻘﺔ ﻣن ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٧‬إﻟﻰ ﺻﻔﺣﺔ ‪ ٤٦‬ﺗﻣﺛل ﺟزء ﻣﺗﻣم ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ‬

‫‪-٦-‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ١‬‬

‫ﻣﻘدﻣـﺔ‬ ‫‪έϳΟ΄ѧѧΗϟ΍‬‬ ‫‪ϭΓέΎ‬‬ ‫‪ѧΟΗϠ‬‬ ‫‪ϟϝ Ύ‬‬ ‫‪ѧΗϳΑΎ‬‬ ‫‪ϛϰѧѧΑϰѧѧΟϡѧγ΍‬‬ ‫‪ΕѧѧΣΗ˺ ̂ ̂ ̂ ϭѧѧϳϟϭϳ ˺ ˾ ϰѧѧϓ"Δϳέѧѧλ ϣΔϣϫΎ‬‬ ‫΃‪ѧγϣΔϛέѧѧη"ϭ˰ѧѧΗϭ‬‬ ‫‪ϰѧѧΑϰѧѧΟΔϛέѧѧηΕѧγγ΄Η‬‬ ‫اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ طﺑﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﻘﺎﻧون ‪ ١٥٩‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ ،١٩٨١‬وﺗم ﺗﺳﺟﯾﻠﮭﺎ ﺑﺎﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎرى ﺗﺣت رﻗم ‪ ٣٤٢٢‬اﻟﻘﺎھرة‪.‬‬ ‫ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ ﻗرار اﻟﺟﻣﻌﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻏﯾر اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﻣﻧﻌﻘدة ﺑﺗﺎرﯾﺦ ‪ ٢٦‬أﺑرﯾل ‪ ٢٠٠٧‬ﺗﻣت اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻐﯾﯾر اﺳم‪ϰѧΟ΢Αѧλ ϳϟΔϛέηϟ΍‬‬ ‫ﺑﻰ أوﺗو‪ ،‬وﻗد ﺗم اﻟﺗﺄﺷﯾر ﻓﻰ اﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎرى ﻟﺗﻌدﯾل أﺳم اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ ‪ ٢٣‬ﻣﺎﯾو ‪.٢٠٠٧‬‬ ‫‪έѧѧλ ϣΔѧϳέϭϬϣΟˬϯ ϭ΍‬‬ ‫΃‪έΣѧѧλ ϟ΍ΔϳέΩϧϛѧѧγ‬‬ ‫΃‪ ϭѧѧΑ‬رواش ك ‪έѧѧλ ϣϕѧѧϳέρ ٢٨‬‬ ‫‪ΔϳϋΎ‬‬ ‫‪ϧѧλ ϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϘ‬‬ ‫‪ρϧϣϟ΍‬‬ ‫‪ϰѧѧϓ‬‬ ‫‪ϰѧѧγϳ΋‬‬ ‫‪έϟ΍‬‬ ‫‪Δϛέѧѧηϟ΍‬‬ ‫‪έѧѧϘ‬‬ ‫‪ϣϊѧϘ‬‬ ‫‪ϳ‬‬ ‫اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪.‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ѧϣΑϝ Ϙ‬‬ ‫‪ϧϟ΍‬‬ ‫‪ϝ ΋‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪γϭϊϳϣΟϕϳϭγΗϭϊϳί ϭΗϭΓέΎ‬‬ ‫ﺗﻘوم اﻟﺷرﻛﺔ وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﯾطﻠق ﻋﻠﯾﮭم ﻣﺟﺗﻣﻌﯾن ﻓﯾﻣﺎ ﺑﻌد "اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ"( ﻓﻰ‪ΟΗ‬‬ ‫ﻓﻰ ذﻟك اﻟﻧﻘل اﻟﺛﻘﯾل واﻟﻧﺻف ﻧﻘل وﺳﯾﺎرات اﻟرﻛوب واﻷﺗوﺑﯾﺳﺎت واﻟﻣﯾﻧﻰ ﺑﺎص واﻟﻣﯾﻛروﺑﺎص واﻟﺟرارات اﻟزراﻋﯾﺔ واﻷوﻧﺎش‬ ‫‪˱Ύ‬‬ ‫‪ΓΩѧϳΩΟϟ΍‬‬ ‫‪ΓΩέϭΗѧγϣϟ΍‬‬ ‫‪ϭ‬‬ ‫‪ѧϳϠ‬‬ ‫‪ΣϣΔόϧѧλ ϣϟ΍‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪Ϭϋ΍‬‬ ‫΃‪ϭϧ‬‬ ‫واﻵﻻت اﻟﻣﯾﻛﺎﻧﯾﻛﯾﺔ وﻣﻌدات إﻧﮭﺎء وﺗﺣرﯾك اﻟﺗرﺑﺔ واﻟﻣوﺗورات ﺑﻣﺧﺗﻠف أﺷﻛﺎﻟﮭﺎ ‪ϭ‬‬ ‫واﻟﻣﺳﺗﻌﻣﻠﺔ واﻻﺗﺟﺎر ﻓﻰ ﻗطﻊ ﻏﯾﺎرھﺎ وﻟوازﻣﮭﺎ اﻟﻣﺻﻧﻌﺔ ﻣﺣﻠﯾﺎ ً واﻟﻣﺳﺗوردة واﻻﺗﺟﺎر ﻓﻰ إطﺎرات وﺳﺎﺋل اﻟﻧﻘل واﻟﻣﻌدات ﺑﺟﻣﯾﻊ‬ ‫‪ΔѧϳϠ‬‬ ‫‪Σϣϟ΍‬‬ ‫‪ϭΓΩέϭΗѧγϣϟ΍‬‬ ‫‪ϊ΋‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ѧο Αϟ΍‬‬ ‫‪ϭΕΎ‬‬ ‫‪ѧΟΗϧϣϟ΍‬‬ ‫‪ϊѧϳΑϭΔѧϳέΎ‬‬ ‫‪ΟΗϟ΍‬‬ ‫‪ΕϻΎ‬‬ ‫‪ϛϭϟ΍‬‬ ‫‪ϭέϳΩλ Ηϟ΍‬‬ ‫‪ϭΩ΍‬‬ ‫‪έϳΗγϻ΍‬‬ ‫أﻧواﻋﮭﺎ اﻟﻣﺻﻧﻌﺔ ﻣﺣﻠﯾﺎ واﻟﻣﺳﺗوردة‪ϭ .‬‬ ‫ﺑﺎﻟﻧﻘد أو ﺑﺎﻷﺟل أو اﻟﺗﺄﺟﯾر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ واﻟﻧﻘل اﻟﺟﻣﺎﻋﻰ ﻟﻠرﻛﺎب وﻧﻘل اﻟﺑﺿﺎﺋﻊ‪.‬‬ ‫إن اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن اﻟرﺋﯾﺳﯾﯾن ﻓﻰ اﻟﺷرﻛﺔ ھم د‪ /‬رؤوف ﻏﺑور وﻋﺎﺋﻠﺗﮫ وﻗد ﺑﻠﻐت ﻣﺳﺎھﻣﺗﮭم ﻣﺟﺗﻣﻌﯾن ‪.%٧٠٫٥٦‬‬ ‫ﺗم اﻋﺗﻣﺎد اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ ﻟﻺﺻدار ﻣن ﻗﺑل رﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻹدارة واﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب ﺑﺗﺎرﯾﺦ ‪ ١٣‬ﻧوﻓﻣﺑر ‪.٢٠١٣‬‬

‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ‬ ‫ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﻠﺧص ﻷھم اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﺗﻲ اﺳﺗﺧدﻣت ﻓﻲ إﻋداد اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‪:‬‬ ‫أ ‪-‬‬

‫أﺳس إﻋداد اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‬ ‫أﻋدت اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ طﺑﻘﺎ ً ﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﺻرﯾﺔ واﻟﻘواﻧﯾن ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ واﻟﺗﻰ ﺗم ﺗطﺑﯾﻘﮭﺎ ﺑﺛﺑﺎت ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻣدار اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك‪ .‬أﻋدت اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺗﺎرﯾﺧﯾﺔ واﻟﺗﻰ ﯾﺗم‬ ‫ﺗﻌدﯾﻠﮭﺎ ﺑﺈﻋﺎدة اﻟﺗﻘﯾﯾم ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻸﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﺗظﮭر ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر‪.‬‬ ‫إن إﻋداد اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ طﺑﻘﺎ ً ﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﺻرﯾﺔ ﯾﺗطﻠب اﺳﺗﺧدام ﺗﻘدﯾرات ﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ھﺎﻣﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ‬ ‫ﯾﺗطﻠب ﻣن اﻹدارة اﺳﺗﺧدام ﺗﻘدﯾراﺗﮭم اﻟﺣﻛﻣﯾﺔ ﻋﻧد ﺗطﺑﯾق اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ‪ .‬ﯾﺑﯾن إﯾﺿﺎح )‪ (٤‬أھم‬ ‫اﻟﺗﻘدﯾرات اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ واﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻋﻧد إﻋداد اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫ﺗﺗطﻠب ﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﺻرﯾﺔ اﻟرﺟوع إﻟﻰ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟدوﻟﯾﺔ ﻟﻠﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻧدﻣﺎ ﻻ ﯾﻛون ھﻧﺎك ﻣﻌﯾﺎر ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ‬ ‫ﻣﺻرى أو ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻗﺎﻧوﻧﯾﺔ ﺗوﺿﺢ ﻛﯾﻔﯾﺔ ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ أرﺻدة وﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻌﯾﻧﺔ‪.‬‬

‫ب‪-‬‬

‫أﺳﺎس اﻟﺗﺟﻣﯾﻊ‬ ‫‪ - ١‬اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬ ‫اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ھﻰ ﻛل اﻟﺷرﻛﺎت )ﺑﻣﺎ ﻓﯾﮭﺎ اﻟﺷرﻛﺎت ﻷﻏراض ﺧﺎﺻﺔ( واﻟﺗﻰ ﺗﻣﺗﻠك اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ‬ ‫اﻟﺳﯾطرة ﻋﻠﻰ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ واﻟﺗﻰ ﺗﻛون ﻋﺎدة ﻣن ﺧﻼل ﺗﻣﻠﻛﮭﺎ ﻷﻛﺛر ﻣن ﻧﺻف ﺣﻘوق‬ ‫اﻟﺗﺻوﯾت‪ ،‬وﯾﺗم أﺧذ ﺣﻘوق اﻟﺗﺻوﯾت اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ اﻟﺗﻰ ﯾﻣﻛن ﻣﻣﺎرﺳﺗﮭﺎ أو ﺗﺣوﯾﻠﮭﺎ ﻓﻰ اﻻﻋﺗﺑﺎر ﻋﻧد ﺗﺣدﯾد ﻣدى‬ ‫ﺳﯾطرة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺟﻣﯾﻊ اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﺑﺎﻟﻛﺎﻣل ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻧﺗﻘﺎل اﻟﺳﯾطرة إﻟﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ وﺗﺳﺗﺑﻌد ﻣن اﻟﺗﺟﻣﯾﻊ ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ ﻓﻘد‬ ‫اﻟﺳﯾطرة‪.‬‬

‫‪-٧-‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫أﺳﺎس اﻟﺗﺟﻣﯾﻊ )ﺗﺎﺑﻊ(‬

‫ب‪-‬‬

‫ﯾﺗم اﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ اﻟﺷراء ﻟﻠﻣﺣﺎﺳﺑﺔ ﻋن اﻗﺗﻧﺎء اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﻠﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‪ ،‬وﯾﺗم ﻗﯾﺎس ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﻗﺗﻧﺎء ﻋﻠﻰ‬ ‫أﺳﺎس اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻛل ﻣن اﻷﺻول اﻟﻣﻘﺗﻧﺎة وأدوات ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﻟﻣﺻدرة واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ واﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ‬ ‫ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﻗﺗﻧﺎء ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺟﻣﯾﻊ اﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﺑﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﻗﺗﻧﺎء‪.‬‬ ‫اﻷﺻول اﻟﻣﺣددة اﻟﻣﻘﺗﻧﺎة واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺟﻣﯾﻊ اﻷﻋﻣﺎل ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﺎس اﻷوﻟﻰ ﻟﮭﺎ‬ ‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﮭﺎ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﻗﺗﻧﺎء‪.‬‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟزﯾﺎدة ﻓﻰ ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﻗﺗﻧﺎء ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻧﺻﯾب اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ ﺻﺎﻓﻰ اﻷﺻول اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ‬ ‫ﻟﻠﺗﺣدﯾد اﻟﻣﻘﺗﻧﺎة ﻛﺷﮭرة‪ ،‬وإذا ﻛﺎﻧت ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﻗﺗﻧﺎء ﺗﻘل ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻧﺻﯾب اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ ﺻﺎﻓﻰ أﺻول‬ ‫اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻣﻘﺗﻧﺎة ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﮭذا اﻟﻔرق ﻓوراً ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪.‬‬ ‫ﯾﺗم اﺳﺗﺑﻌﺎد اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت واﻷرﺻدة واﻷرﺑﺎح اﻟﻐﯾر ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﺑﯾن ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪ ،‬وﯾﺗم اﺳﺗﺑﻌﺎد‬ ‫اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻐﯾر ﻣﺣﻘﻘﺔ ﻣﻊ اﻋﺗﺑﺎرھﺎ ﻣؤﺷراً ﻋﻠﻰ اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ اﻷﺻول اﻟﻣﺣوﻟﺔ‪.‬‬ ‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻓﻰ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﯾﺗم ﺗﻐﯾﯾرھﺎ ﻋﻧد اﻟﺿرورة ﻟﺿﻣﺎن ﺛﺑﺎت اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت‬ ‫اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫‪ - ٢‬ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﯾﻊ واﻻﻗﺗﻧﺎء وﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ‬ ‫ ﺗﻌﺗرف اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﯾﻊ واﻻﻗﺗﻧﺎء اﻟﺗﻰ ﺗﺗم ﻣﻊ اﻷﻗﻠﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ أطراف ﺧﺎرج اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪،‬‬‫وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻷرﺑﺎح أو اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺑﯾﻊ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ إﻟﻰ اﻷﻗﻠﯾﺔ ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪ .‬وﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ ﺷراء‬ ‫ﺣﻘوق ﻣﻠﻛﯾﺔ ﻣن اﻷﻗﻠﯾﺔ‪ ،‬ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻧﺻﯾب اﻟﺣﺻﺔ اﻟﻣﺷﺗراه ﻓﻰ‬ ‫أﺻول اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻛﺷﮭرة‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫إذا زاد ﻧﺻﯾب ﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ ﻓﻰ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﻟﺷرﻛﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻋن ﺣﻘوق ﻣﻠﻛﯾﺗﮭم ﻓﻰ ﺗﻠك اﻟﺷرﻛﺔ ﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﺗﻠك‬ ‫اﻟزﯾﺎدة ﺿﻣن ﺣﻘوق ﻣﻠﻛﯾﺔ اﻷﻏﻠﺑﯾﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﻋدا ﺗﻠك اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﺗﻰ ﯾوﺟد ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻠﯾﺔ إﻟزام ﻋﻠﻰ ﺗﺣﻣﻠﮭﺎ وﺑﺷرط أن‬ ‫ﺗﻛون ﻟدﯾﮭم اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ ﻋﻣل اﺳﺗﺛﻣﺎرات إﺿﺎﻓﯾﺔ ﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﺧﺳﺎﺋر‪ .‬وإذا ﺣﻘﻘت اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ أرﺑﺎﺣﺎ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼً ﻓﺈن‬ ‫ھذه اﻷرﺑﺎح ﯾﺗم إﺿﺎﻓﺗﮭﺎ إﻟﻰ ﺣﻘوق اﻷﻏﻠﺑﯾﺔ إﻟﻰ اﻟﻣدى اﻟذى ﯾﺗم ﻣﻌﮫ ﺗﻐطﯾﺔ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﺗﻰ ﺳﺑق وﺗﺣﻣﻠﺗﮭﺎ ﺣﻘوق‬ ‫اﻷﻏﻠﺑﯾﺔ ﻧﯾﺎﺑﺔ ﻋن اﻷﻗﻠﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ - ٣‬اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ‬ ‫ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ ھﻰ ﻛل اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﻰ ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻧﻔوذ ﻣؤﺛر ﻋﻠﯾﮭﺎ وﻟﻛن ﻻ ﯾﻣﺗد إﻟﻰ أن ﯾﻛون ﺳﯾطرة‪ ،‬وﺗﺗراوح‬‫ﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻓﻰ ھذه اﻟﺷرﻛﺎت ﻣﺎ ﺑﯾن ‪ %٢٠‬إﻟﻰ ‪ %٥٠‬ﻣن ﺣق اﻟﺗﺻوﯾت‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم اﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﻟﻠﻣﺣﺎﺳﺑﺔ ﻋن اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﺷرﻛﺎت ﺷﻘﯾﻘﺔ وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻰ ﻟﮭﺎ‬ ‫ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﺗدرج اﻟﺷﮭرة اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻟﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻓﻰ ﺷرﻛﺎت ﺷﻘﯾﻘﺔ ﺿﻣن ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﺑﻌد ﺧﺻم ﻣﺟﻣﻊ اﺿﻣﺣﻼل اﻟﻘﯾﻣﺔ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺣﺻﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ أرﺑﺎح وﺧﺳﺎﺋر اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ ﺑﻌد اﻻﻗﺗﻧﺎء ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪ ،‬وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف‬ ‫ﺑﺣﺻﺗﮭﺎ ﻓﻰ ﺣرﻛﺔ اﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ ﺑﻌد اﻻﻗﺗﻧﺎء ﻓﻰ اﻻﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت‪ ،‬وذﻟك ﻣﻘﺎﺑل ﺗﻌدﯾل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‬ ‫ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎر ﺑﺈﺟﻣﺎﻟﻰ ﺣﺻﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﺑﻌد ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﻗﺗﻧﺎء‪.‬‬

‫‪-٨-‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫‪ - ٣‬اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬

‫ج‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﺳﺎوى أو ﺗزﯾد ﺣﺻﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ ﺧﺳﺎﺋر ﺷرﻛﺔ ﺷﻘﯾﻘﺔ ﻋن ﺣﺻﺗﮭﺎ ﻓﻰ اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ ﺑﻣﺎ ﻓﻰ ذﻟك آﯾﺔ‬ ‫أرﺻدة ﻣدﯾﻧﺔ أو ﻗروض ﻏﯾر ﻣﺿﻣوﻧﺔ‪ ،‬ﯾﺗوﻗف اﻋﺗراف اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﻧﺻﯾﺑﮭﺎ ﻓﻰ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ إﻟﻰ اﻟﻣدى‬ ‫اﻟذى ﺗﺗﻛﺑده اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻧﺗﯾﺟﺔ وﺟود اﻟﺗزام ﻗﺎﻧوﻧﻰ أو اﺳﺗدﻻﻟﻰ أو ﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ ﻗﯾﺎم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺳداد ﻣﺑﺎﻟﻎ ﺑﺎﻟﻧﯾﺎﺑﺔ ﻋن‬ ‫اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم إﺳﺗﺑﻌﺎد اﻟرﺑﺢ ﻏﯾر اﻟﻣﺣﻘق ﻓﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت ﺑﯾن اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ واﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ ﺑﻣﺎ ﯾﻌﺎدل ﺣﺻﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ‬ ‫اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ‪ .‬ﯾﺗم ﺣذف اﻟﺧﺳﺎﺋر ﻏﯾر اﻟﻣﺣﻘﻘﺔ أﯾﺿﺎ ً إﻻ إذا ﻛﺎﻧت اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺗﻌطﻰ ﻣؤﺷراً ﻻﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ‬ ‫اﻷﺻل اﻟﻣﺣول‪ .‬اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻓﻰ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ ﯾﺗم ﺗﻌدﯾﻠﮭﺎ ﻋﻧد اﻟﺿرورة ﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن ﻣﻼﺋﻣﺗﮭﺎ‬ ‫ﻟﻠﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻓﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ‬ ‫ﻋﻣﻠﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل واﻟﻌرض‬ ‫)‪(١‬‬ ‫ﯾﺗم ﻗﯾﺎس ﺑﻧود اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻛل ﺷرﻛﺔ ﻣن ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻓﻰ اﻟﺑﯾﺋﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﺗﻰ‬ ‫ﺗﻌﻣل ﺑﮭﺎ اﻟﺷرﻛﺔ )ﻋﻣﻠﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل( وﯾﺗم ﻋرض اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ ﺑﺎﻟﺟﻧﯾﮫ اﻟﻣﺻرى‪ ،‬واﻟﺗﻰ ﺗﻣﺛل ﻋﻣﻠﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل‬ ‫واﻟﻌرض ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت واﻷرﺻدة‬ ‫)‪(٢‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ ﺧﻼل اﻟﻌﺎم إﻟﻰ ﻋﻣﻠﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﺑﺎﺳﺗﺧدام أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف اﻟﺳﺎﺋدة ﻓﻲ ﺗوارﯾﺦ‬ ‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‪ .‬وﯾدرج ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل أرﺑﺎح وﺧﺳﺎﺋر ﻓروق اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗﺳوﯾﺔ ھذه اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت وﻛذﻟك اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ‬ ‫ﻋن إﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت ذات اﻟطﺑﯾﻌﺔ اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪ .‬وﺗرﺣل إﻟﻰ ﺣﻘوق‬ ‫اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﻟﻔروق اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن إﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم ﺑﻧد ذا طﺑﯾﻌﺔ ﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻠﺔ اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ ﻣﺧﺻص ﻛﺄداة ﺗﻐطﯾﺔ ﻟﺗﻐطﯾﺔ ﺧطر‬ ‫اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ أو ﺗﻐطﯾﺔ ﺧطر ﺻﺎﻓﻰ اﺳﺗﺛﻣﺎر‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺣﻠﯾل اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ أدوات دﯾن ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ واﻟﻣﺑوﺑﺔ ﻛﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ إﻟﻰ‬ ‫ﺗﻐﯾرات ﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ ﻷداه اﻟدﯾن وﺗﻐﯾرات ﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗﻐﯾر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻷداه اﻟدﯾن‪ .‬وﯾﺗم‬ ‫اﻻﻋﺗراف ﺑﻔروق ﺗﻘﯾﯾم اﻟﻌﻣﻼت اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل وﯾﺗم ﺗرﺣﯾل اﻟﺗﻐﯾرات‬ ‫اﻷﺧرى ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ إﻟﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﻔروق ﺗرﺟﻣﺔ اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻏﯾر اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻛﺟزء ﻣن أرﺑﺎح وﺧﺳﺎﺋر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‪ ،‬وﯾﺗم‬ ‫اﻻﻋﺗراف ﺑﻔروق ﺗرﺟﻣﺔ اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻏﯾر اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻣﺛل أدوات ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر ﻛرﺑﺢ أو ﺧﺳﺎرة ﻛﺟزء ﻣن أرﺑﺎح وﺧﺳﺎﺋر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‪ .‬ﻓﻰ ﺣﯾن ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف‬ ‫ﺑﻔروق ﺗرﺟﻣﺔ اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻏﯾر اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺑوﺑﺔ ﻛﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ ﺿﻣن ﻓروق ﺗﻘﯾﯾم اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ‬ ‫ﻟﻠﺑﯾﻊ ﺿﻣن ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪.‬‬ ‫ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬ ‫)‪(٣‬‬ ‫ﺗم ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺗﻰ ﺗﺧﺗﻠف ﻋﻣﻠﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل واﻟﻌرض ﻟﮭﺎ ﻋن ﻋﻣﻠﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل واﻟﻌرض‬ ‫ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ )ﻻ ﯾوﺟد أى ﻣﻧﮭم ﺑﻌﻣﻼت ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻗﺗﺻﺎد ﻋﺎﻟﻰ اﻟﺗﺿﺧم( ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻰ ‪:‬‬ ‫ ﺗﺗم ﺗرﺟﻣﺔ اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت ﻟﻛل ﻣﯾزاﻧﯾﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﺳﻌر اﻟﺻرف ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪.‬‬‫ ﯾﺗم ﺗرﺟﻣﺔ اﻹﯾرادات واﻟﻣﺻروﻓﺎت ﻟﻛل ﻗﺎﺋﻣﺔ دﺧل ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻣﺗوﺳط أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف ﺧﻼل اﻟﻌﺎم )إﻻ إذا ﻛﺎن‬‫ھذا اﻟﻣﺗوﺳط ﻻ ﯾﻌﺗﺑر ﺗﻘرﯾب ﻣﻘﺑول ﻷﺳﻌﺎر اﻟﺻرف اﻟﺳﺎﺋدة ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ ﻛل ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ‪ ،‬وﻓﻰ ھذه اﻟﺣﺎﻟﺔ ﯾﺗم ﺗرﺟﻣﺔ‬ ‫اﻹﯾرادات واﻟﻣﺻروﻓﺎت ﺑﺎﺳﺗﺧدام أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف اﻟﺳﺎﺋدة ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت(‪.‬‬ ‫‪ -‬ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﻔروق اﻟﺗرﺟﻣﺔ ﻛﺑﻧد ﻣﺳﺗﻘل ﺿﻣن ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪-٩-‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ج‪-‬‬

‫ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ﻓﻰ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‪ ،‬ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﻓﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﺑﻘﯾﻣﺔ ﻓروق اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﺗرﺟﻣﺔ ﺻﺎﻓﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫ﻓﻰ ﻛﯾﺎﻧﺎت أﺟﻧﺑﯾﺔ وﻛذﻟك اﻟﻘروض أو اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ اﻟﻣﺧﺻﺻﺔ ﻟﺗﻐطﯾﺔ ھذا اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر وﻋﻧدﻣﺎ‬ ‫ﯾﺗم اﺳﺗﺑﻌﺎد )ﺑﯾﻊ( اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻰ اﻟﻛﯾﺎن اﻷﺟﻧﺑﻰ ﻓﺈن ﻓروق اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻣرﺣﻠﺔ إﻟﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﮭﺎ ﻛﺟزء‬ ‫ﻣن أرﺑﺎح وﺧﺳﺎﺋر اﺳﺗﺑﻌﺎد )ﺑﯾﻊ( ھذا اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ‬ ‫ﺗظﮭر اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺗﺎرﯾﺧﯾﺔ ﻧﺎﻗﺻﺎ ً ﻣﺟﻣﻊ اﻹھﻼك‪ .‬وﺗﺗﺿﻣن اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺗﺎرﯾﺧﯾﺔ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻣﺻروﻓﺎت‬ ‫اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻗﺗﻧﺎء اﻷﺻل وﺟﻌﻠﮫ ﺻﺎﻟﺣﺎ ً ﻟﻼﺳﺗﺧدام ﻓﻲ اﻟﻐرض اﻟﻣﻌد ﻷﺟﻠﮫ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم اﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ اﻟﻘﺳط اﻟﺛﺎﺑت ﻟﻺھﻼك ﺑﺣﯾث ﯾﺗم ﺗﺧﻔﯾض ﻗﯾﻣﺔ اﻷﺻل إﻟﻰ ﻗﯾﻣﺗﮫ اﻟﺗﺧرﯾدﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻣدار اﻟﻌﻣر‬ ‫اﻹﻧﺗﺎﺟﻲ اﻟﻣﻘدر ﻓﯾﻣﺎ ﻋدا اﻷراﺿﻲ اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﻌﺗﺑر أﺻل ﻗﺎﺑل ﻟﻺھﻼك‪ ،‬وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﻌدﻻت اﻹھﻼك ﻟﻛل ﻧوع ﻣن أﻧواع‬ ‫اﻷﺻول ‪:‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺎﻧﻲ‬ ‫اﻵﻻت واﻟﻣﻌدات‬ ‫وﺳﺎﺋل ﻧﻘل واﻧﺗﻘﺎل‬ ‫ﺗﺟﮭﯾزات ﻣﻛﺗﺑﯾﺔ وأﺛﺎث‬

‫‪%٤ - %٢‬‬ ‫‪%٢٠ - %١٠‬‬ ‫‪%٢٥ - %٢٠‬‬ ‫‪%٣٣ - %٦‬‬

‫ﯾﺗم ﺳﻧوﯾﺎ ً ﻣراﺟﻌﺔ وﺗﻌدﯾل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺗﺧرﯾدﯾﺔ واﻷﻋﻣﺎر اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ ﻟﻸﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ إذا ﻟزم اﻷﻣر‪.‬‬ ‫ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﺗﺟﺎوز اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻸﺻل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﺳﺗردادھﺎ ﻣن اﻟﺗﺷﻐﯾل ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺗم ﺗﺧﻔﯾض ھذه اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻔور‬ ‫إﻟﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﺳﺗردادھﺎ‪ .‬ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد أرﺑﺎح وﺧﺳﺎﺋر اﻻﺳﺗﺑﻌﺎدات ﺑﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺑﯾﻌﯾﺔ ﺑﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‬ ‫وﯾﻌﺗرف ﺑﺎﻟﻔرق ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺻﯾﺎﻧﺔ واﻹﺻﻼح ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋن اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺣدﺛت ﻓﯾﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺗم رﺳﻣﻠﺔ ﺗﻛﻠﻔﺔ‬ ‫اﻟﺗﺟدﯾدات اﻟﺟوھرﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻷﺻل ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن ﺗؤدى إﻟﻰ زﯾﺎدة اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ‬ ‫ﻟﻠﺷرﻛﺔ ﻋن اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ اﻷﺻﻠﯾﺔ اﻟﻣﻘدرة ﻋﻧد اﻗﺗﻧﺎء اﻷﺻل‪ ،‬وﺗﮭﻠك ﻋﻠﻰ ﻣدار اﻟﻌﻣر اﻹﻧﺗﺎﺟﻲ اﻟﻣﺗﺑﻘﻲ ﻟﻸﺻل أو ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻣدار اﻟﻌﻣر اﻹﻧﺗﺎﺟﻲ اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻟﮭذه اﻟﺗﺟدﯾدات‪ ،‬أﯾﮭﻣﺎ أﻗل‪.‬‬ ‫ھ‪-‬‬

‫اﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﻠﻣوﺳﺔ‬ ‫‪ - ١‬اﻟﺷﮭرة‬ ‫ﺗﺗﻣﺛل اﻟﺷﮭرة ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ زﯾﺎدة ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻗﺗﻧﺎء ﻣﺳﺎھﻣﺎت ﻓﻰ ﺷرﻛﺎت ﺗﺎﺑﻌﺔ أو ﺷﻘﯾﻘﺔ ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﺣﺻﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬ ‫ﻓﻰ ﺻﺎﻓﻰ أﺻول اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﻣﻘﺗﻧﺎة ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﻗﺗﻧﺎء‪ .‬ﺗدرج اﻟﺷﮭرة اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻗﺗﻧﺎء ﺷرﻛﺎت ﺗﺎﺑﻌﺔ ﺿﻣن اﻷﺻول‬ ‫ﻏﯾر اﻟﻣﻠﻣوﺳﺔ‪ ،‬ﺑﯾﻧﻣﺎ ﺗدرج اﻟﺷﮭرة اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻗﺗﻧﺎء اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﺷرﻛﺎت ﺷﻘﯾﻘﺔ ﺿﻣن اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﺷرﻛﺎت‬ ‫ﺷﻘﯾﻘﺔ‪.‬‬ ‫ﺗﻘوم إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺳﻧوﯾﺎ ً ﺑﺈﺟراء اﻟﺗﺣﻠﯾل اﻟﻼزم ﻟﺗﻘدﯾر ﻣﺎ إذا ﻛﺎن ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﺳﺗرداد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻠﺷﮭرة‬ ‫ﺑﺎﻟﻛﺎﻣل وﯾﺗم ﺗﺧﻔﯾض اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻠﺷﮭرة إذا ﻛﺎﻧت أﻋﻠﻰ ﻣن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﺳﺗردادھﺎ‪ .‬وﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل أى ﺧﺳﺎﺋر‬ ‫ﻧﺗﯾﺟﺔ اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺷﮭرة ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل وﻻ ﯾﻣﻛن ردھﺎ ﻻﺣﻘﺎ ً‪.‬‬ ‫ﺗﺗﺿﻣن اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻣن اﺳﺗﺑﻌﺎد اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﺷرﻛﺎت ﺗﺎﺑﻌﺔ أو ﺷﻘﯾﻘﺔ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻠﺷﮭرة‬ ‫اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﮭذا اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‪.‬‬

‫‪- ١٠ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ھ‪-‬‬

‫اﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﻠﻣوﺳﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫وﯾﺗم ﺗوزﯾﻊ اﻟﺷﮭرة ﻋﻠﻰ وﺣدات ﺗوﻟﯾد اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻟﻐرض ﻗﯾﺎس اﻻﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺷﮭرة‪ .‬وﯾﺗم اﻟﺗوزﯾﻊ ﻋﻠﻰ وﺣدات‬ ‫ﺗوﻟﯾد اﻟﻧﻘدﯾﺔ أو ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن وﺣدات اﻟﺗوﻟﯾد اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻰ ﯾﺗوﻗﻊ أن ﺗﺳﺗﻔﯾد ﻣﺑﺎﺷرة ﻣن ﺗﺟﻣﯾﻊ اﻷﻋﻣﺎل اﻟﺗﻰ ﻧﺗﺞ ﻋﻧﮭﺎ‬ ‫اﻟﺷﮭرة‪.‬‬ ‫‪ - ٢‬ﺑراﻣﺞ اﻟﺣﺎﺳب اﻵﻟﻰ‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻣﺻروﻓﺎت اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺗطوﯾر أو ﺻﯾﺎﻧﺔ ﺑراﻣﺞ اﻟﺣﺎﺳب اﻵﻟﻲ ﻛﻣﺻروف ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋﻧد‬ ‫ﺗﻛﺑدھﺎ‪ .‬وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﻛﺄﺻل ﻏﯾر ﻣﻠﻣوس ﺑﺎﻟﻣﺻروﻓﺎت اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﺑﺑراﻣﺞ ﻣﺣددة وﻓرﯾدة وﺗﺣت ﺳﯾطرة‬ ‫اﻟﺷرﻛﺔ وﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن ﯾﺗوﻟد ﻋﻧﮭﺎ ﻣﻧﺎﻓﻊ اﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﺗﺗﺟﺎوز ﺗﻛﻠﻔﺗﮭﺎ ﻷﻛﺛر ﻣن ﺳﻧﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﻛﺗﻛﻠﻔﺔ ﺗطوﯾر ﺑﺎﻟﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺗﻲ ﺗؤدى إﻟﻰ اﻟزﯾﺎدة أو اﻟﺗوﺳﻊ ﻓﻲ أداء ﺑراﻣﺞ اﻟﺣﺎﺳب اﻵﻟﻲ ﻋن‬ ‫اﻟﻣواﺻﻔﺎت اﻷﺻﻠﯾﺔ ﻟﮭﺎ‪ ،‬وﺗﺿﺎف إﻟﻰ ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺑراﻣﺞ اﻷﺻﻠﯾﺔ‪ .‬ﻛﻣﺎ ﺗرﺳﻣل اﻟﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻗﺗﻧﺎء ﺑراﻣﺞ‬ ‫اﻟﺣﺎﺳب اﻵﻟﻲ ﻛﺄﺻل ﻏﯾر ﻣﻠﻣوس‪.‬‬ ‫وﯾﺗم اﺳﺗﮭﻼك ﺗﻛﻠﻔﺔ ﺑراﻣﺞ اﻟﺣﺎﺳب اﻵﻟﻲ اﻟﻣﻌﺗرف ﺑﮭﺎ ﻛﺄﺻل ﺑطرﯾﻘﺔ اﻟﻘﺳط اﻟﺛﺎﺑت ﻋﻠﻰ ﻣدار اﻟﺳﻧوات اﻟﻣﺗوﻗﻊ‬ ‫اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣﻧﮭﺎ ﺑﻣﺎ ﻻ ﯾزﯾد ﻋن ﺛﻼﺛﺔ ﺳﻧوات‪.‬‬ ‫‪ - ٣‬ﺣق اﻟﻣﻌرﻓﺔ‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘﺎﺑل ﺣق اﻟﻣﻌرﻓﺔ ﻛﺄﺻول ﻏﯾر ﻣﻠﻣوﺳﺔ ﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ وﺟود ﻋﻣر ﻣﺣدد ﻟﮭﺎ وﺗﮭﻠك ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻣدار اﻟﻌﻣر اﻻﻧﺗﺎﺟﻰ اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻟﮭﺎ‪ ،‬وﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟﻌﻣر اﻻﻧﺗﺎﺟﻰ ﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺣق اﻟﻣﻌرﻓﺔ ﻣﻊ ﺷرﻛﺔ ھﯾوﻧداى ﻛورﺑورﯾﺷن‬ ‫ﻹﻧﺗﺎج اﻟﺳﯾﺎرات ﺗﺣت اﻹﺳم اﻟﺗﺟﺎرى ھﯾوﻧداى ﺳوﻧﺎﺗﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻋدد اﻟﺳﯾﺎرات اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﺑﯾﻌﮭﺎ ﺗﺣت ھذه اﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺔ‪،‬‬ ‫وﺗﺣﻣل ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﮭذه اﻟﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر ﺑﻣﺎ ﯾﻌﺎدل ﻧﺳﺑﺔ ﻋدد اﻟﺳﯾﺎرات اﻟﻣﺑﺎﻋﺔ إﻟﻰ اﺟﻣﺎﻟﻰ ﻋدد اﻟﺳﯾﺎرات اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﺑﯾﻌﮭﺎ‬ ‫ﺗﺣت ھذه اﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺔ‪.‬‬

‫و‪-‬‬

‫اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ اﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬ ‫ﯾﺗم ﻓﺣص اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ‪ ،‬واﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﻠﻣوﺳﺔ ﻟﺗﺣدﯾد ﻗﯾﻣﺔ ﺧﺳﺎﺋر اﺿﻣﺣﻼل اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون ھﻧﺎك أﺣداث‬ ‫أو ﺗﻐﯾر ﻓﻲ اﻟظروف ﻗد ﺗﻌطﻰ ﻣؤﺷرات ﻋﻠﻰ أن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻗد ﻻ ﯾﺗم اﺳﺗردادھﺎ‪ .‬وﯾﻌﺗرف ﺑﺧﺳﺎﺋر اﺿﻣﺣﻼل‬ ‫اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﻣﺑﻠﻎ اﻟزﯾﺎدة ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﺳﺗردادھﺎ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛل ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‬ ‫ﻧﺎﻗﺻﺎ ً ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺑﯾﻊ ﻟﻸﺻل أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﺳﺗردادھﺎ ﻣن اﺳﺗﺧداﻣﮫ‪ ،‬أﯾﮭﻣﺎ أﻋﻠﻰ‪ .‬وﻷﻏراض ﺗﻘدﯾر ﻗﯾﻣﺔ‬ ‫اﻻﺿﻣﺣﻼل ﻓﻲ ﻗﯾﻣﺔ اﻷﺻل‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺗم ﺗﺟﻣﯾﻊ اﻷﺻول ﻓﻲ أدﻧﻰ ﻣﺳﺗوى ﯾﻛون ﻓﯾﮫ ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم إﻟﻐﺎء ﺧﺳﺎﺋر اﺿﻣﺣﻼل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﻌﺗرف ﺑﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺳﻧوات اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون ھﻧﺎك ﻣؤﺷر ﻋﻠﻰ أن ھذه اﻟﺧﺳﺎﺋر ﻟم‬ ‫ﺗﻌد ﻣوﺟودة أو اﻧﺧﻔﺿت‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﺗم إﻟﻐﺎء ﺧﺳﺎﺋر اﺿﻣﺣﻼل اﻟﻘﯾﻣﺔ ﺑﺣﯾث ﯾﺗم رد اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣﻌﺎدل ﻟﻘﯾﻣﺔ إھﻼك اﻟﺳﻧﺔ ﻋن‬ ‫رﺻﯾد اﻻﺿﻣﺣﻼل ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ‪ .‬وﯾﻌﺗرف ﺑﮭذه اﻹﻟﻐﺎءات ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪.‬‬

‫ز‪-‬‬

‫اﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﺗداوﻟﺔ )أو اﻟﻣﺟﻣوﻋﺎت اﻟﺟﺎري اﻟﺗﺧﻠص ﻣﻧﮭﺎ( اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﻟﻐرض اﻟﺑﯾﻊ‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺑوﯾب اﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﺗداوﻟﺔ )أو اﻟﻣﺟﻣوﻋﺎت اﻟﺟﺎري اﻟﺗﺧﻠص ﻣﻧﮭﺎ( ﻛﺄﺻول ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﻟﻐرض اﻟﺑﯾﻊ إذا ﻛﺎن‬ ‫ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أﻧﮫ ﯾﺗم اﺳﺗرداد ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﺑﺷﻛل أﺳﺎﺳﻲ ﻣن ﺻﻔﻘﺔ ﺑﯾﻊ وان ﯾﻛون اﺣﺗﻣﺎل ﺑﯾﻌﮭﺎ ﻋﺎل‪ .‬وﯾﺗم اﺛﺑﺎﺗﮭﺎ‬ ‫ﺑﺻﺎﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻧﺎﻗﺻﺎ ً ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺑﯾﻊ أﯾﮭﻣﺎ أﻗل‪.‬‬

‫‪- ١١ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ح‪-‬‬

‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ‬ ‫‪˱Ύ‬‬ ‫‬ ‫‪ѧϘ‬‬ ‫‪ѧϳΑϠ‬ﻊ ‪Σϻ‬‬ ‫‪ϟΔѧΣΎ‬‬ ‫‪Ηϣϟ΍Ε΍‬‬ ‫‪έΎ‬‬ ‫‪ϣΛΗѧγϻ΍‬‬ ‫‪ϡϳѧϳϘ‬‬ ‫‪ΗϡΗѧϳϭˬ˯Ύ‬‬ ‫‪ѧϧΗϗϻ΍‬‬ ‫‪ΦϳέΎ‬‬ ‫‪ѧΗϰѧϓ‬‬ ‫‪ΔѧϟΩΎ‬‬ ‫‪όϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϘ‬‬ ‫‪ϟΎ‬‬ ‫‪ΑϊϳΑϠ‬‬ ‫‪ϟΔΣΎ‬‬ ‫‪Ηϣϟ΍‬‬ ‫‪Ε΍‬‬ ‫‪έΎ‬‬ ‫‪ϣΛΗγϻ΍‬‬ ‫‪ΕΎ‬‬ ‫‪ΑΛ·ϡΗϳ‬‬ ‫‪ϕϭѧϘ‬‬ ‫‪Σϥϣѧο ϊѧϳΑϠ‬‬ ‫‪ϟΔѧΣΎ‬‬ ‫‪ΗϣΕ΍‬‬ ‫‪έΎ‬‬ ‫‪ϣΛΗѧγ΍‬‬ ‫‪ϰρΎ‬‬ ‫‪ѧϳΗΣΈ‬‬ ‫‪ϛΔѧΟΗΎ‬‬ ‫‪ϧϟ΍‬‬ ‫‪ϕϭέѧϔ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϗΕΎ‬‬ ‫‪ѧΑΛ·ϡΗѧϳϭˬ(Δϳϗϭѧγϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ )‬ ‫اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪ ،‬وﻋﻧد ﺑﯾﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﯾﺗم ﺗرﺣﯾل ﻧﺻﯾﺑﮫ ﻓﻰ اﺣﺗﯾﺎطﻰ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ إﻟﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪.‬‬ ‫‪ϰѧϓ‬‬ ‫‪ΔϳϗϭѧγΔѧϣϳϗΎ‬‬ ‫‪ѧϬϟα ϳѧϟ)ϊѧϳΑϠ‬‬ ‫‪ϟΔѧΣΎ‬‬ ‫‪ΗϣϛΔϔ‬‬ ‫‪ϧѧλ ϣϟ΍‬‬ ‫‪ϭΓέόγϣέϳϏΔϳϛϠ‬‬ ‫‪ϣϕϭϘ‬‬ ‫‪ΣΕ΍‬‬ ‫΃‪ϭΩ‬‬ ‫‪ϰϓ‬‬ ‫‪ΔϳϟΎ‬‬ ‫‪ϣϟ΍‬‬ ‫‪Ε΍‬‬ ‫‪έΎ‬‬ ‫ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻼ ‪ϣΛΗγ‬‬ ‫‪ϩΫѧϫΕΎ‬‬ ‫‪ ΔѧϟϭΑϘ‬ﻓ‪ѧΑΛ·ϡΗѧϳ‬‬ ‫‪ϣϟ΍‬‬ ‫‪ϡϳѧϳϘ‬‬ ‫‪Ηϟ΍‬‬ ‫‪ϕέѧρ ϯ ΩѧΣΈ‬‬ ‫‪ΑΔѧϘ‬‬ ‫‪Λϟ΍‬‬ ‫‪ϥѧϣΔϳϓ‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϛΔΟέΩΑΔϟΩΎ‬‬ ‫‪όϟ΍‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϬΗϣϳϗΩϳΩΣΗϥϛϣϳϻϰΗϟ΍‬‬ ‫ﺳوق ﻧﺷط( ‪ϭ‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϘ‬‬ ‫‪ΑΔѧϳέΗϓ‬‬ ‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﺑﺗﻛﻠﻔﺔ اﻗﺗﻧﺎﺋﮭﺎ وﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ ﺣدوث اﻧﺧﻔﺎض ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ ﺗﻠك اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺗم ﺗﻌدﯾل اﻟﻘﯾﻣﺔ‪Ωϟ΍‬‬ ‫ھذا اﻻﻧﺧﻔﺎض وﺗﺣﻣﯾﻠﮫ ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل وذﻟك ﻟﻛل اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻋﻠﻰ ﺣده‪.‬‬

‫ط‪-‬‬

‫اﻹﯾﺟـﺎر‬ ‫اﯾﺟﺎر ﺗﻣوﯾﻠﻰ‬ ‫ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻌﻘود اﻹﯾﺟﺎر اﻟﺗﻲ ﺗﻘﻊ ﺿﻣن ﻧطﺎق اﻟﻘﺎﻧون ‪ ٩٥‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ ١٩٩٥‬ﻓﺈن ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻹﯾﺟﺎر ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺻﯾﺎﻧﺔ‬ ‫ﻟﻸﺻول اﻟﻣﺳﺗﺄﺟرة ﯾﻌﺗرف ﺑﮭﺎ ﻛﻣﺻروف ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋن اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺗﻲ ﺣدﺛت ﻓﯾﮭﺎ‪ .‬وإذا ﻗررت اﻟﺷرﻛﺔ ﻣﻣﺎرﺳﺔ‬ ‫ﺣق اﻟﺷراء ﻟﻸﺻول اﻟﻣﺳﺗﺄﺟرة ﻓﯾﺗم رﺳﻣﻠﺔ ﺗﻛﻠﻔﺔ ﺣق اﻟﺷراء ﻛﺄﺻل ﺛﺎﺑت وﯾﮭﻠك ﻋﻠﻰ ﻣدار اﻟﻌﻣر اﻹﻧﺗﺎﺟﻲ اﻟﻣﺗﺑﻘﻲ‬ ‫ﻣن ﻋﻣر اﻷﺻل اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﺑذات اﻟطرﯾﻘﺔ اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻟﻸﺻول اﻟﻣﻣﺎﺛﻠﺔ‪.‬‬ ‫ﻋﻘود اﻹﯾﺟﺎر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻲ اﻷﺧرى اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﻘﻊ ﺿﻣن ﻧطﺎق اﻟﻘﺎﻧون ‪ ٩٥‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ ١٩٩٥‬أو ﺗﻘﻊ ﺿﻣن ﻧطﺎق ذات اﻟﻘﺎﻧون‬ ‫وﻟﻛن ﻻ ﺗﻘﻊ ﺿﻣن ﻧطﺎق اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻰ اﻟﻣﺻرى رﻗم ‪) ٢٠‬اﻟﻘواﻋد واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻹﯾﺟﺎر‬ ‫اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ( وﻛذﻟك ﻋﻧد ﻗﯾﺎم اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺑﯾﻊ اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ وﺑﺈﻋﺎدة اﺳﺗﺋﺟﺎرھﺎ ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﮭﺎ ﻛﺄﺻل ﺛﺎﺑت ﻓﻲ ﺑداﯾﺔ‬ ‫ﻋﻘد اﻹﯾﺟﺎر ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸﺻل اﻟﻣﺳﺗﺄﺟر أو ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﺣد اﻷدﻧﻰ ﻟﻣدﻓوﻋﺎت اﻹﯾﺟﺎر أﯾﮭﻣﺎ أﻗل‪ .‬وﯾﺗم ﺗوزﯾﻊ‬ ‫ﻛل دﻓﻌﺔ إﯾﺟﺎر ﻣﺎ ﺑﯾن اﻻﻟﺗزاﻣﺎت وﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺗﻣوﯾل ﺑﺣﯾث ﯾﺗم ﺗﺣﻘﯾق ﻣﻌدل ﺛﺎﺑت ﻟﺗﺣﻣﯾل اﻟﻔواﺋد ﻋﻠﻰ اﻟرﺻﯾد‬ ‫اﻟﺗﻣوﯾﻠﻲ اﻟﻘﺎﺋم‪ .‬وﺗﺑوب اﻟﺗزاﻣﺎت اﻹﯾﺟﺎر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻲ ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻲ ﺑﻌد ﺧﺻم ﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺗﻣوﯾل ﺿﻣن اﻻﻟﺗزاﻣﺎت‪ ،‬وﯾﺗم‬ ‫ﺗﺣﻣﯾل ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ ﻣدار ﻓﺗرة اﻟﻌﻘد ﺑﺣﯾث ﯾﻧﺗﺞ ﻣﻌدل ﻓﺎﺋدة دوري ﺛﺎﺑت ﻋﻠﻰ اﻟرﺻﯾد اﻟﻣﺗﺑﻘﻲ ﻣن‬ ‫اﻻﻟﺗزام ﻟﻛل ﻓﺗرة‪ .‬ﯾﺗم إھﻼك اﻷﺻول اﻟﺗﻲ ﺗم اﻗﺗﻧﺎءھﺎ طﺑﻘﺎ ً ﻟﮭذا اﻟﻧوع ﻣن ﻋﻘود اﻟﺗﺄﺟﯾر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻲ ﻋﻠﻰ ﻣدار اﻟﻌﻣر‬ ‫اﻹﻧﺗﺎﺟﻲ اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻟﻸﺻل أو ﻋﻠﻰ ﻓﺗرة اﻟﻌﻘد أﯾﮭﻣﺎ أﻗل‪.‬‬ ‫ﻻ ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﻣﺑﺎﺷرة ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﺎﻷرﺑﺎح اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن زﯾﺎدة اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺣﺻﻠﺔ ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻸﺻول‬ ‫اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ اﻟﺗﻰ ﯾﺗم ﺑﯾﻌﮭﺎ وإﻋﺎدة اﺳﺗﺋﺟﺎرھﺎ ﻣرة أﺧرى ﻋن طرﯾق ﻋﻘود إﯾﺟﺎر ﺗﻣوﯾﻠﻰ وإﻧﻣﺎ ﯾﺗم ﺗﺄﺟﯾﻠﮭﺎ واﺳﺗﮭﻼﻛﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻣدار ﻓﺗرة اﻟﻌﻘد‪.‬‬ ‫اﯾﺟﺎر ﺗﺷﻐﯾﻠﻰ‬ ‫ﯾﺗم ﺗوزﯾﻊ اﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻣدﻓوﻋﺎت ﻋن ﻋﻘود اﻹﯾﺟﺎر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻰ ﻧﺎﻗﺻﺎ ً آﯾﺔ ﺧﺻوﻣﺎت ﺗم اﻟﺣﺻول ﻋﻠﯾﮭﺎ ﻣن اﻟﻣؤﺟر ﻋﻠﻰ‬ ‫ﻣدار ﻓﺗرة اﻟﻌﻘد‪ .‬وﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋن اﻟﺳﻧﺔ أو اﻟﻌﺎم ﺑﻧﺻﯾﺑﮭﺎ ﻣن اﻹﯾﺟﺎر ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟزﻣﻧﻰ طﺑﻘﺎ ً‬ ‫ﻟﻣﺑدأ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق‪.‬‬

‫ى‪-‬‬

‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻌﻘﺎرى‬ ‫ﯾظﮭر اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻌﻘﺎرى ﻓﻰ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‪ .‬اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ھﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺗﺑﺎدﻟﯾﺔ ﺑﯾن أطراف ﻛل ﻣﻧﮭم ﻟدﯾﮫ‬ ‫اﻟرﻏﺑﺔ ﻓﻰ اﻟﺗﺑﺎدل وﻋﻠﻰ ﺑﯾﻧﮫ ﻣن اﻟﺣﻘﺎﺋق وﯾﺗﻌﺎﻣﻼن ﺑﺈرادة ﺣرة‪ .‬ﯾﻌﺗرف ﺑﺎﻷرﺑﺎح أو اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻌﻘﺎرى ﺿﻣن أرﺑﺎح وﺧﺳﺎﺋر اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺗﻰ ﻧﺗﺟت ﻓﯾﮭﺎ‪ .‬وﯾﺗم ﻗﯾﺎس اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻌﻘﺎرى‬ ‫ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻛل ﺳﻧﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺳوﻗﯾﺔ واﻟﺗﻰ ﯾﺗم ﺗﺣدﯾدھﺎ ﻋن طرﯾق ﺧﺑﯾر ﻣﺳﺗﻘل‪.‬‬

‫‪- ١٢ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ك‪-‬‬

‫اﻟﻣﺧـزون‬ ‫ﯾظﮭر اﻟﻣﺧزون ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ أو ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺑﯾﻌﯾﺔ أﯾﮭﻣﺎ أﻗل‪ ،‬ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ اﻟﻣﺗوﺳط اﻟﻣرﺟﺢ‪.‬‬ ‫وﺗﺗﺿﻣن ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻹﻧﺗﺎج اﻟﺗﺎم واﻹﻧﺗﺎج ﺗﺣت اﻟﺗﺷﻐﯾل ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣواد واﻷﺟور اﻟﻣﺑﺎﺷرة واﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻣﺑﺎﺷرة اﻷﺧرى‬ ‫واﻟﺗﻛﺎﻟﯾف ﻏﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷرة اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻹﻧﺗﺎج ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﻌدﻻت اﻟﺗﺷﻐﯾل اﻟﻣﻌﺗﺎدة‪ ،‬وﻻ ﺗﺗﺿﻣن ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﻗﺗراض‪.‬‬ ‫وﯾﺗﻣﺛل ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺑﯾﻌﯾﺔ ﻓﻲ ﺳﻌر اﻟﺑﯾﻊ اﻟﻣﻘدر ﻓﻲ ظروف اﻟﻧﺷﺎط اﻟﻣﻌﺗﺎدة ﻧﺎﻗﺻﺎ ً اﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺗﻘدﯾرﯾﺔ اﻟﻼزﻣﺔ‬ ‫ﻟﻺﺗﻣﺎم واﻟﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺑﯾﻌﯾﺔ‪.‬‬

‫ل‪-‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫أوﻻً ‪ -‬اﻟﺗﺻﻧﯾف ‪:‬‬ ‫ﺗﻘوم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺗﺻﻧﯾف أﺻوﻟﮭﺎ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻐرض ﻣن اﻗﺗﻧﺎء ھذه اﻷﺻول وﯾﺗم ھذا‬ ‫اﻟﺗﺻﻧﯾف ﻋﻧد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻰ ﺑﮭﺎ ‪:‬‬ ‫أﺻول ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﻘﯾﻣﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر )اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ أوراق ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﻐرض‬ ‫‪- ١‬‬ ‫اﻟﻣﺗﺎﺟرة(‪.‬‬ ‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق‪.‬‬ ‫‪- ٢‬‬ ‫اﻹﻗراض واﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت‪.‬‬ ‫‪- ٣‬‬ ‫أﺻول ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ‪.‬‬ ‫‪- ٤‬‬ ‫‪- ١‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘﯾﻣﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر ‪:‬‬ ‫ھﻰ اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﺑﻐرض اﻟﻣﺗﺎﺟرة‪ ،‬وﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾف اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻰ ھذه اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اذا ﺗم‬ ‫اﻗﺗﻧﺎﺋﮭﺎ ﺑﺻﻔﺔ رﺋﯾﺳﯾﺔ ﺑﻐرض اﻟﺑﯾﻊ ﻓﻰ اﻟﻣدى اﻟﻘرﯾب‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻣﺷﺗﻘﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻛﺄﺻول ﺑﻐرض اﻟﻣﺗﺎﺟرة اﻻ اذا ﻛﺎﻧت ﻣﺧﺻﺻﺔ ﻟﻠﺗﻐطﯾﺔ ‪.‬‬ ‫اﻷﺻول اﻟﻣﺻﻧﻔﺔ ﻓﻰ ھذه اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﯾﺗم ﺗﺑوﯾﺑﮭﺎ ﻛﺄﺻول ﻣﺗداوﻟﺔ‪.‬‬

‫‪- ٢‬‬

‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق ‪:‬‬ ‫ھﻰ اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻏﯾر اﻟﻣﺷﺗﻘﺔ واﻟﺗﻰ ﻟﮭﺎ ﻣﺑﻠﻎ ﺳداد ﻣﺣدد أو ﻗﺎﺑل ﻟﻠﺗﺣدﯾد وﺗﺎرﯾﺦ اﺳﺗﺣﻘﺎق ﻣﺣدد وﻟدى‬ ‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻧﯾﺔ واﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﮭﺎ ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق‪.‬‬ ‫وﯾﺳﺗﺛﻧﻰ ﻣن ھذا اﻟﺗﺻﻧﯾف ﻣﺎ ﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﮭﺎ أوﻟﯾﺎ ً ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر‬ ‫أو ﺗﺻﻧﯾﻔﮫ أوﻟﯾﺎ ً ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ﻣﺗﺎح ﻟﻠﺑﯾﻊ وﻣﺎ ﯾﻧطﺑق ﻋﻠﯾﮫ ﺗﻌرﯾف اﻹﻗراض واﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت‪.‬‬

‫‪- ٣‬‬

‫اﻹﻗراض واﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت ‪:‬‬ ‫ھﻰ أﺻول ﻣﺎﻟﯾﺔ وﻟﯾﺳت ﻣﺷﺗﻘﺎت ﻣﺎﻟﯾﺔ وﻟﮭﺎ ﻗﯾﻣﺔ ﻣﺣددة أو ﯾﻣﻛن ﺗﺣدﯾدھﺎ وﻏﯾر ﻣﺗداوﻟﺔ ﻓﻰ ﺳوق ﻧﺷط‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺑوﯾب ھذه اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺿﻣن اﻷﺻول اﻟﻣﺗداوﻟﺔ إﻻ إذا ﻛﺎن ﺗﺎرﯾﺦ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ ﯾزﯾد ﻋن ‪ ١٢‬ﺷﮭر ﻣن‬ ‫ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ﻋﻧدﺋذ ﯾﺗم ﺗﺑوﯾﺑﮭﺎ ﺿﻣن اﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﺗداوﻟﺔ‪.‬‬

‫‪- ٤‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ ‪:‬‬ ‫ھﻰ أﺻول ﻣﺎﻟﯾﺔ وﻟﯾﺳت ﻣﺷﺗﻘﺎت ﻣﺎﻟﯾﺔ ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾﻔﮭﺎ ﺿﻣن ھذه اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻋﻧد اﻻﻗﺗﻧﺎء أو اﻟﺗﻰ ﻻ ﺗﺗواﻓر‬ ‫ﻓﯾﮭﺎ ﺷروط ﻻزﻣﺔ ﻟﺗﺻﻧﯾﻔﮭﺎ ﺿﻣن اﻟﻣﺟﻣوﻋﺎت اﻷﺧرى ‪ ،‬ﺗﺑوب ھذه اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺿﻣن اﻷﺻول ﻏﯾر‬ ‫اﻟﻣﺗداوﻟﺔ إﻻ إذا ﻛﺎن ﻟدى اﻹدارة اﻟﻧﯾﺔ ﻓﻰ اﺳﺗﺑﻌﺎدھﺎ ﺧﻼل ‪ ١٢‬ﺷﮭر ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪.‬‬

‫‪- ١٣ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ل‪-‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ﺛﺎﻧﯾﺎ ً ‪ -‬إﻋﺎدة اﻟﺗﺑوﯾب ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻻﺧﺗﯾﺎر ﻓﻰ إﻋﺎدة ﺗﺑوﯾب اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺧﻼف اﻟﻣﺷﺗﻘﺎت واﻟﺗﻰ ﻟم ﯾﻌد اﻟﻐرض ﻣن اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﮭﺎ‬ ‫ھو ﺑﯾﻌﮭﺎ أو إﻋﺎدة ﺷراﺋﮭﺎ ﻓﻰ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل اﻟﻘرﯾب ﻧﻘﻼً ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘﯾﻣﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن‬ ‫ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر ﻣﺎ ﻟم ﺗﻛن ھذه اﻷداة ﺗم ﺗﺧﺻﯾﺻﮭﺎ ﺑﻣﻌرﻓﺔ اﻟﺷرﻛﺔ ﻋﻧد اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻰ ﻛﺄداة ﺗﻘﯾﯾم‬ ‫ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﻣﻛن إﻋﺎدة ﺗﺑوﯾب اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺧﻼف اﻟﻘروض واﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت ﻧﻘﻼً ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘﯾﻣﺔ‬ ‫ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر ﻓﻘط ﻓﻰ اﻟﺣﺎﻻت اﻟﻧﺎدرة واﻟﻐﯾر ﻣﺗﻛررة ﻓﻰ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل اﻟﻘرﯾب‪.‬‬ ‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﻟذﻟك ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ اﺧﺗﯾﺎر إﻋﺎدة ﺗﺑوﯾب اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻰ ﺗﻔﻰ ﺑﺗﻌرﯾف اﻟﻘروض واﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت ﻧﻘﻼً‬ ‫ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘﯾﻣﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺧﺳﺎﺋر أو ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷدوات‬ ‫اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ إذا ﻛﺎن ﻟدى اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻧﯾﺔ واﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﮭذه اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺧﻼل اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل‬ ‫اﻟﻣﻧظور أو ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ إﻋﺎدة اﻟﺗﺑوﯾب‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم إﻋﺎدة اﻟﺗﺑوﯾب ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ إﻋﺎدة اﻟﺗﺑوﯾب وﻻ ﯾﺗم رد أى أرﺑﺎح أو ﺧﺳﺎﺋر ﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﮭﺎ ﻣن‬ ‫ﻗﺑل ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل وﺗﺻﺑﺢ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸﺻل اﻟﻣﺎﻟﻰ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ إﻋﺎدة ﺗﺑوﯾﺑﮫ ھﻰ اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ أو اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‬ ‫اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ اﻟﺟدﯾدة ﻟﻸﺻل ﺣﺳب اﻷﺣوال‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ ﻟﻸﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻌﺎد ﺗﺑوﯾﺑﮭﺎ ﻟﻠﻘروض واﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت واﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻔظ‬ ‫ﺑﮭﺎ ﻟﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺗﺎرﯾﺦ إﻋﺎدة ﺗﺑوﯾب اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ .‬وﯾﺗم ﺗﻌدﯾل ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ ﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺎ ً‬ ‫ﺑﺎﻟزﯾﺎدة ﻓﻰ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻟﺛﺎ ً ‪ -‬اﻟﻘﯾﺎس واﻟﻘﯾﺎس اﻟﻼﺣق ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم إﺛﺑﺎت ﺷراء وﺑﯾﻊ اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ وھو اﻟﺗﺎرﯾﺦ اﻟذى ﺗﻠﺗزم ﻓﯾﮫ اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺷراء أو ﺑﯾﻊ‬ ‫اﻷﺻل اﻟﻣﺎﻟﻰ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻰ ﻻﻗﺗﻧﺎء أﺻل ﻣﺎﻟﻰ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟذﻟك اﻷﺻل ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻷﺧرى اﻟﻣرﺗﺑطﺔ‬ ‫ﺑﺗﻧﻔﯾذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﻋدا اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻰ ﺗم ﺗﺻﻧﯾﻔﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺧﺳﺎﺋر واﻟﺗﻰ‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻰ ﻟﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻘط وﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل اﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻷﺧرى اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺗﻧﻔﯾذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ‬ ‫اﻟدﺧل‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم اﺳﺗﺑﻌﺎد اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻧد اﻧﺗﮭﺎء أو ﺗﺣوﯾل اﻟﺣق ﻓﻰ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﻣن ﺗﻠك اﻷﺻول‬ ‫وﻛﺎﻧت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻗد ﺣوﻟت ﻣﻌظم اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﻣﻧﺎﻓﻊ اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﻟﻠﻐﯾر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪ ،‬ﯾﻌﺎد ﻗﯾﺎس اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ واﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘﯾﻣﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل‬ ‫اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‪ .‬وﯾﺗم ﻗﯾﺎس اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﮭﺎ ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق‬ ‫واﻹﻗراض واﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﺄرﺑﺎح )ﺧﺳﺎﺋر( اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘﯾﻣﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن‬ ‫ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر وذﻟك ﻓﻰ اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻰ ﺗﺣﻘﻘت ﻓﯾﮭﺎ ‪ .‬وﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﺈﯾرادات‬ ‫اﻟﺗوزﯾﻌﺎت ﻣن اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘﯾﻣﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺧﺳﺎﺋر وذﻟك ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻧﺷﺄ اﻟﺣق‬ ‫ﻟﻠﺷرﻛﺔ ﻓﻰ اﺳﺗﻼم ﺗﻠك اﻟﺗوزﯾﻌﺎت‪.‬‬

‫‪- ١٤ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ل‪-‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ﺛﺎﻟﺛﺎ ً ‪ -‬اﻟﻘﯾﺎس واﻟﻘﯾﺎس اﻟﻼﺣق‪) :‬ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺣﻠﯾل اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻰ أدوات دﯾن )ﺳﻧدات ‪ ،‬أذون ﺧزاﻧﺔ( ذات اﻟطﺑﯾﻌﺔ‬ ‫‬‫اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ واﻟﺗﻰ ﺗم ﺗﺻﻧﯾﻔﮭﺎ ﻛﺎﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ إﻟﻰ ﻓروق ﻋﻣﻠﺔ ﻧﺎﺗﺟﺔ ﻣن اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ‬ ‫اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات وﻓروق اﻟﺗﻐﯾرات اﻷﺧرى ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات‪ .‬وﯾﺗم أﺛﺑﺎت ﻓروق‬ ‫اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ذات اﻟطﺑﯾﻌﺔ اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪ .‬أﻣﺎ ﻓروق اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن‬ ‫إﻋﺎدة اﻟﺗﻘﯾﯾم ﺑﺳﻌر اﻟﺻرف ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻏﯾر ذات اﻟطﺑﯾﻌﺔ اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻓﯾﺗم إﺛﺑﺎﺗﮭﺎ‬ ‫ﺿﻣن ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪ .‬إن اﻟﺗﻐﯾرات اﻷﺧرى ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ )ذات طﺑﯾﻌﺔ ﻧﻘدﯾﺔ أو‬ ‫ﻏﯾر ذات طﺑﯾﻌﺔ ﻧﻘدﯾﺔ( ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾﻔﮭﺎ ﺿﻣن ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫م‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫ﯾﺗم اﺣﺗﺳﺎب اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ أدوات دﯾن )ﺳﻧدات ‪ ،‬أذون ﺧزاﻧﺔ( ﻣﺻﻧﻔﺔ ﺿﻣن اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات‬ ‫اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ وﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﺗﻠك اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻛﺎﯾرادات ﺗﻣوﯾﻠﯾﺔ‪ .‬ﻛﻣﺎ ﯾﺗم‬ ‫ﺗﺣﻣﯾل ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﺈﯾرادات اﻟﺗوزﯾﻌﺎت ﻣن اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻧﺷﺄ اﻟﺣق ﻟﻠﺷرﻛﺔ ﻓﻰ اﺳﺗﻼم‬ ‫ﺗﻠك اﻟﺗوزﯾﻌﺎت‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﺗﻘوم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ﺑﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﻛﺎن ھﻧﺎك أدﻟﺔ ﻣوﺿوﻋﯾﺔ ﺗﺷﯾر إﻟﻰ وﺟود اﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ‬ ‫أﺻل ﻣﺎﻟﻰ أو ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﻋﻧد ﺑﯾﻊ أو اﺿﻣﺣﻼل اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﺗﻰ ﺗم ﺗﺻﻧﯾﻔﮭﺎ ﻛﺎﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺑﯾﻊ‪ ،‬ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‬ ‫ﺑﻣﺟﻣﻊ اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ واﻟﻣوﺟود ﺿﻣن ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪ ،‬وذﻟك ﻛﺈﯾرادات أو ﺧﺳﺎﺋر ﻧﺎﺗﺟﺔ ﻣن‬ ‫اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات‪.‬‬

‫اﻟﻣدﯾﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون وأوراق اﻟﻘﺑض‬ ‫ﯾﺗم اﻹﺛﺑﺎت اﻷوﻟﻰ ﻟﻠﻣدﯾﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ وﯾﻘﺎس ﻻﺣﻘﺎ ً ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻣﻌدل‬ ‫اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ‪ ،‬ﻧﺎﻗﺻﺎ ً اﻟﻣﺧﺻص اﻟﻼزم ﻟﻣواﺟﮭﺔ اﺿﻣﺣﻼل اﻟﻘﯾﻣﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﻛون ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣدﯾﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون ھﻧﺎك أدﻟﺔ ﻣوﺿوﻋﯾﺔ ﻋﻠﻰ أن اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟن ﺗﺗﻣﻛن‬ ‫ﻣن ﺗﺣﺻﯾل ﻛل اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ طﺑﻘﺎ ً ﻟﺷروط اﻟﺗﻌﺎﻗد اﻷﺻﻠﯾﺔ‪ ،‬وﯾؤﺧذ ﻓﻰ اﻻﻋﺗﺑﺎر ﻋﻧد ﺗﺣدﯾد اﺣﺗﻣﺎﻟﯾﺔ اﺿﻣﺣﻼل‬ ‫اﻟﻣدﯾﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون ﻟﻛل ﻣن أو أى ﻣن اﻟﻌواﻣل اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎﻋب اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣدﯾن أو اﺣﺗﻣﺎﻻت اﻟﺗﻌﺛر واﻹﻓﻼس أو‬ ‫إﻋﺎدة اﻟﮭﯾﻛﻠﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ أو اﻟﺗﻘﺻﯾر أو ﻋدم اﻻﻟﺗزام ﻓﻰ اﻟﺳداد ﻟﻣدة ﺗزﯾد ﻋن ﻓﺗرات اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ‪.‬‬ ‫ﺗﺗﻣﺛل ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﺧﺻص ﻓﻰ اﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﺗﺣﺻﯾﻠﮭﺎ‬ ‫ﻣﺧﺻوﻣﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ اﻷﺻﻠﻰ اﻟﻣطﺑق ﻋﻧد ﺗﺣدﯾد اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ‪ ،‬وﯾﺗم ﺗﺧﻔﯾض اﻷﺻل ﺑﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﻣﺧﺻص وﺗرﺣل اﻟﺧﺳﺎﺋر إﻟﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل وﺗﻠﻐﻰ اﻟدﯾون اﻟﻐﯾر ﻣﺗوﻗﻊ ﺗﺣﺻﯾﻠﮭﺎ ﺧﺻﻣﺎ ً ﻣن اﻟﻣﺧﺻص اﻟﻣﻛون ﻟﮭﺎ‬ ‫وﯾﻌﺗرف ﺑﺄى ﺗﺣﺻﯾﻼت ﻻﺣﻘﺔ ﻛﺈﯾرادات ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‪.‬‬

‫ن‪-‬‬

‫اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﻛﻣﮭﺎ‬ ‫ﯾﺗم ﻋرض أرﺻدة ﺑﻧوك ﺳﺣب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻛﺷوف ﺿﻣن اﻟﻘروض واﻟﺳﻠﻔﯾﺎت ﻛﺟزء ﻣن اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺗداوﻟﺔ ﻓﻲ‬ ‫اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪.‬‬ ‫ﻷﻏراض ﻋرض ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺗﺿﻣن اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﻛﻣﮭﺎ اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺎﻟﺧزﯾﻧﺔ واﻟوداﺋﻊ ﺗﺣت اﻟطﻠب ﻟدى‬ ‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻰ ﻻ ﺗزﯾد ﻣدة اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ ﻋن ﺛﻼث أﺷﮭر ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻹﯾداع‪.‬‬

‫‪- ١٥ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫س‪-‬‬

‫رأس اﻟﻣﺎل‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾف اﻷﺳﮭم اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﺿﻣن ﺣﻘوق ﻣﻠﻛﯾﺔ‪ .‬وﺗﺿﺎف ﻋﻼوة اﻹﺻدار‪ ،‬إن وﺟدت‪ ،‬إﻟﻰ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‪.‬‬ ‫وﺗرﺣل ﻣﺻﺎرﯾف إﺻدار وﺗﺳﺟﯾل اﻷﺳﮭم واﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺣﺻﻠﺔ ﻣن اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن ﻟﺗﻐطﯾﺔ ﺗﻠك اﻟﻣﺻﺎرﯾف إﻟﻰ ﺣﺳﺎب‬ ‫اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ أوﻻً‪ ،‬وإذا زادت ﻋن ﻣﺑﻠﻎ ﻋﻼوة اﻹﺻدار ﻟﻧﻔس اﻷﺳﮭم ﻓﯾﺗم ﺗرﺣﯾل ﻣﺑﻠﻎ اﻟزﯾﺎدة إﻟﻰ ﺣﺳﺎب‬ ‫اﺣﺗﯾﺎطﻰ ﺧﺎص ﺿﻣن ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪.‬‬ ‫ﻋﻧد ﻗﯾﺎم اﻟﺷرﻛﺔ أو أى ﻣن ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺷراء أﺳﮭم اﻟﺷرﻛﺔ اﻷم‪ ،‬ﯾﺗم ﺧﺻم اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ‪ ،‬ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك أي‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت ﺧﺎرﺟﯾﺔ إﺿﺎﻓﯾﺔ ﺗﺗﻌﻠق ﺑﻌﻣﻠﯾﺔ اﻟﺷراء‪ ،‬ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ ﺣﻘوق ﻣﺳﺎھﻣﻰ اﻟﺷرﻛﺔ اﻷم ﻛﺄﺳﮭم ﺧزﯾﻧﺔ ﺣﺗﻰ ﯾﺗم‬ ‫إﻟﻐﺎءھﺎ أو ﺑﯾﻌﮭﺎ أو إﻋﺎدة إﺻدارھﺎ ﺧﻼل ﻋﺎم ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺷراء‪ .‬إذا ﺗم ﺑﯾﻊ ھذه اﻷﺳﮭم أو أﻋﯾد إﺻدارھﺎ ﻻﺣﻘﺎً‪ ،‬ﻓﺈن‬ ‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﻘﺑوﺿﺔ ﯾﺗم إﺿﺎﻓﺗﮭﺎ إﻟﻰ ﺣﻘوق ﻣﺳﺎھﻣﻰ اﻟﺷرﻛﺔ اﻷم‪.‬‬

‫ع‪-‬‬

‫اﻟﻣدﻓوﻋﺎت اﻟﻣﺑﻧﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﮭم‬ ‫ﻟدى اﻟﺷرﻛﺔ ﻧظﺎم ﻟﻣزاﯾﺎ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻣدﻓوﻋﺎت اﻟﻣﺑﻧﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﮭم وﻣﺳددة ﻓﻰ ﺷﻛل أﺳﮭم وﯾﺗم ﻗﯾﺎﺳﮫ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ ﻣﻧﺢ اﻟﻣزاﯾﺎ وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﻧظﺎم ﺧﻼل ﻣدة اﻟﺣظر طﺑﻘﺎ ﻟﺗﻘدﯾرات اﻹدارة ﻟﻣﺎ ﺳﯾﺗم‬ ‫ﺗﻧﻔﯾذه ﺧﻼل ﻓﺗرة اﻟﻣﻧﺢ‪.‬‬

‫ف‪-‬‬

‫اﻟﻘروض واﻟﺳﻠﻔﯾﺎت‬ ‫ﺗﺛﺑت اﻟﻘروض أوﻻً ﺑﺎﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺳﺗﻠﻣﺔ ﻧﺎﻗﺻﺎ ً ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻘرض‪ .‬وﺗظﮭر اﻟﻘروض ﻻﺣﻘﺎ ً ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ‬ ‫ﺑﺎﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ‪ ،‬وﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺑﺎﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺳﺗﻠﻣﺔ )ﻧﺎﻗﺻﺎ ً ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﺣﺻول‬ ‫ﻋﻠﻰ اﻟﻘرض( وﺑﯾن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﺳﯾﺗم اﻟوﻓﺎء ﺑﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣدار ﻓﺗرة اﻻﻗﺗراض‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﺟزء اﻟذى ﯾﻣﺛل اﻟﺗزاﻣﺎ ً ﻟﻠﻘروض اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺗﺣوﯾل إﻟﻰ أﺳﮭم ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺳﺎﺋد ﻓﻰ‬ ‫اﻟﺳوق واﻟﻣطﺑق ﻋﻠﻰ ﻗرض ﻣﻣﺎﺛل ﻏﯾر ﻗﺎﺑل ﻟﻠﺗﺣوﯾل‪ .‬وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻰ ﻟﺗﻠك اﻻﻟﺗزاﻣﺎت ﺑﺗﻠك اﻟﻘﯾﻣﺔ‪ .‬وﺗظﮭر‬ ‫اﻻﻟﺗزاﻣﺎت ﻻﺣﻘﺎ ً ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ ﺣﺗﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺗﺣوﯾل أو ﺗﺎرﯾﺦ اﺳﺗﺣﻘﺎق‬ ‫اﻟﻘرض أﯾﮭﻣﺎ اﻗرب‪ .‬وﯾﺗم ﺗﺳﺟﯾل اﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺳﺗﻠﻣﺔ واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﺟزء اﻟذى ﯾﻣﺛل اﻟﺗزاﻣﺎ ً وذﻟك ﺿﻣن‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻘروض واﻟﺳﻠﻔﯾﺎت ﻛﺎﻟﺗزاﻣﺎت ﻣﺗداوﻟﺔ إﻻ إذا ﻛﺎن ﻟدى اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺣق ﻏﯾر ﻣﺷروط ﻟﺗﺄﺟﯾل ﺗﺳوﯾﺔ ﺗﻠك‬ ‫اﻻﻟﺗزاﻣﺎت ﻟﻔﺗرة ﻻ ﺗﻘل ﻋن ‪ ١٢‬ﺷﮭر ﺑﻌد ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬

‫ص‪-‬‬

‫ﻣزاﯾـﺎ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن‬ ‫)‪(١‬‬

‫ﻧظﺎم اﻟﺗﺄﻣﯾﻧﺎت واﻟﻣﻌﺎﺷﺎت‬ ‫ﺗﻘوم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺳداد اﺷﺗراﻛﺎﺗﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﮭﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺗﺄﻣﯾﻧﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس إﻟزاﻣﻲ طﺑﻘﺎ ً ﻟﻠﻘواﻋد‬ ‫اﻟواردة ﺑﻘﺎﻧون اﻟﺗﺄﻣﯾﻧﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ‪ .‬وﻻ ﯾوﺟد ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ أي اﻟﺗزاﻣﺎت أﺧرى ﺑﻣﺟرد ﺳدادھﺎ‬ ‫ﻻﻟﺗزاﻣﺎﺗﮭﺎ‪ .‬وﯾﻌﺗرف ﺑﺎﻻﺷﺗراﻛﺎت اﻻﻋﺗﯾﺎدﯾﺔ ﻛﺗﻛﻠﻔﺔ دورﯾﺔ ﻓﻲ ﺳﻧﺔ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ وﺗدرج ﺿﻣن ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ‪.‬‬

‫)‪(٢‬‬

‫ﺣﺻﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﻲ اﻷرﺑﺎح‬ ‫ﺗدﻓﻊ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺣﺻﺔ ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﻰ اﻷرﺑﺎح ﺑواﻗﻊ ‪ %١٠‬ﻣن اﻷرﺑﺎح اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻰ ﯾﺗم ﺗوزﯾﻌﮭﺎ وﯾﻌﺗرف‬ ‫ﺑﺣﺻﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﻲ اﻷرﺑﺎح ﻛﺟزء ﻣن ﺗوزﯾﻌﺎت اﻷرﺑﺎح ﻓﻲ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ وﻛﺎﻟﺗزاﻣﺎت ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﻌﺗﻣد ﻣن‬ ‫اﻟﺟﻣﻌﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻣﺳﺎھﻣﻲ اﻟﺷرﻛﺔ‪ .‬وﻻ ﺗﺳﺟل أي اﻟﺗزاﻣﺎت ﺑﺣﺻﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﻲ اﻷرﺑﺎح ﻏﯾر اﻟﻣوزﻋﺔ‪.‬‬

‫‪- ١٦ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ق‪-‬‬

‫اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻣﺧﺻص ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون ھﻧﺎك اﻟﺗزام ﻗﺎﻧوﻧﻲ أو اﺳﺗدﻻﻟﻲ ﺣﺎﻟﻲ ﻛﻧﺗﯾﺟﺔ ﻷﺣداث ﺳﺎﺑﻘﺔ وﯾﻛون ﻣن‬ ‫اﻟﻣرﺟﺢ أن ﯾﺗطﻠب ذﻟك اﺳﺗﺧدام ﻟﻠﻣوارد ﻟﺗﺳوﯾﺔ ھذه اﻻﻟﺗزاﻣﺎت‪ ،‬ﻣﻊ إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ إﺟراء ﺗﻘدﯾر ﻗﺎﺑل ﻟﻼﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﯾﮫ ﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫ھذا اﻻﻟﺗزام‪ .‬وﯾﺗم ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ ﻛل ﻣﯾزاﻧﯾﺔ وﺗﻌدﯾﻠﮭﺎ ﻹظﮭﺎر أﻓﺿل ﺗﻘدﯾر ﺣﺎﻟﻰ‪ .‬وﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون‬ ‫ﺗﺄﺛﯾر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟزﻣﻧﯾﺔ ﻟﻠﻧﻘد ﺟوھرﯾﺎً‪ ،‬ﻓﯾﺟب أن ﯾﻛون اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣﻌﺗرف ﺑﮫ ﻛﻣﺧﺻص ھو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻروﻓﺎت‬ ‫اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻟﺗﺳوﯾﺔ اﻻﻟﺗزام‪.‬‬

‫ر‪-‬‬

‫اﻟداﺋﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون‬ ‫ً‬ ‫ﺗﺛﺑت اﻟداﺋﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون أوﻻ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﺑﺿﺎﺋﻊ واﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺳﺗﻠﻣﺔ ﻣن اﻟﻐﯾر‪ ،‬ﺳواء وردت ﻋﻧﮭﺎ ﻓواﺗﯾر أم ﻻ‪.‬‬ ‫وﺗظﮭر اﻟداﺋﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون ﻻﺣﻘﺎ ً ﺑﺎﻟﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ‪.‬‬

‫ش‪-‬‬

‫أدوات اﻟﻣﺷﺗﻘﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫ً‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻣﺷﺗﻘﺎت ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟدﺧول ﻓﻲ ﻋﻘد اﻟﻣﺷﺗﻘﺔ‪ ،‬وﯾﺗم إﻋﺎدة ﻗﯾﺎﺳﮭﺎ ﻻﺣﻘﺎ ﺑﻘﯾﻣﺗﮭﺎ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‪.‬‬ ‫وﯾﺗم اﻟﺣﺻـول ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟـﺔ ﻣن اﻷﺳﻌـﺎر اﻟﺳوﻗﯾﺔ اﻟﻣﻌﻠﻧﺔ ﻓﻲ اﻷﺳواق اﻟﻧﺷطﺔ ‪ ،‬أو اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺳوﻗﯾﺔ‬ ‫اﻟﺣدﯾﺛﺔ‪ ،‬أو أﺳﺎﻟﯾب اﻟﺗﻘﯾﯾم ﻣﺛل ﻧﻣﺎذج اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺧﺻوﻣﺔ وﻧﻣﺎذج ﺗﺳﻌﯾر اﻟﺧﯾﺎرات‪ ،‬ﺑﺣﺳب اﻷﺣوال‪.‬‬ ‫وﺗظﮭر ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺷﺗﻘﺎت ﺿﻣن اﻷﺻول إذا ﻛﺎﻧت ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣوﺟﺑﺔ‪ ،‬أو ﺿﻣن اﻻﻟﺗزاﻣﺎت إذا ﻛﺎﻧت ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‬ ‫ﺳﺎﻟﺑﺔ‪.‬‬

‫ت‪-‬‬

‫ﺗﺣﻘق اﻹﯾـراد‬ ‫ً‬ ‫ﺗﺗﻣﺛل اﻹﯾرادات ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﻣﻘﺎﺑل اﻟﻣﺳﺗﻠم أو اﻟﻘﺎﺑل ﻟﻼﺳﺗﻼم ﻣﺗﺿﻣﻧﺎ اﻟﻧﻘدﯾﺔ وأرﺻدة اﻟﻣدﯾﻧون اﻟﺗﺟﺎرﯾون‬ ‫وأوراق اﻟﻘﺑض اﻟﻧﺎﺷﺋﺔ ﻋن ﺑﯾﻊ ﺑﺿﺎﺋﻊ أو ﺗﺄدﯾﺔ ﺧدﻣﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻟﻧﺷﺎط اﻻﻋﺗﯾﺎدى ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ وﻏﯾر ﻣﺗﺿﻣﻧﺔ ﺿراﺋب‬ ‫اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت أو اﻟﺧﺻوﻣﺎت أو اﻟﺗﺧﻔﯾﺿﺎت وﺑﻌد إﻟﻐﺎء اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت ﺑﯾن ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻹﯾراد ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻣﻛن ﻗﯾﺎﺳﮫ ﺑدﻗﺔ ﯾﻌﺗﻣد ﻋﻠﯾﮭﺎ وﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻛون اﻟﻣرﺟﺢ أن ﺗﺗدﻓق اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‬ ‫اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﻌﻣﻠﯾﺔ اﻟﺑﯾﻊ إﻟﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪ ،‬وﻋﻧدﻣﺎ ﺗﺗﺣﻘق ﺷروط أﺧرى ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻛل ﻧﺷﺎط ﻣن أﻧﺷطﺔ اﻟﺷرﻛﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو‬ ‫اﻟﻣوﺿﺢ ﻻﺣﻘﺎ ً‪ .‬ﻻ ﯾﻌﺗﺑر ﻗﯾﻣﺔ اﻹﯾراد ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻘﯾﺎس ﺑدﻗﮫ إﻻ إذا ﻛﺎﻧت ﻛﺎﻓﺔ اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﻗد ﺗم ﺣﻠﮭﺎ‪ .‬وﺗﺑﻧﻰ‬ ‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺗﻘدﯾراﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﺎرﯾﺧﯾﺔ أﺧذه ﻓﻰ اﻻﻋﺗﺑﺎر ﻧوﻋﯾﺔ اﻟﻌﻣﻼء وﻧوﻋﯾﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت واﻟﺗرﺗﯾﺑﺎت‬ ‫اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﻛل ﻣﻧﮭﻣﺎ‪.‬‬ ‫)‪(١‬‬

‫اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت – اﻟﺗﺟﺎر واﻟﻣﻌﺎرض‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻣﺑﯾﻌﺎت ﻋﻧد ﺗﺳﻠﯾم اﻟﺑﺿﺎﺋﻊ إﻟﻰ اﻟﺗﺟﺎر اﻟذﯾن ﻟﮭم ﻛل اﻟﺣق ﻓﻰ ﺑﯾﻌﮭﺎ وﺗﺣدﯾد أﺳﻌﺎرھﺎ‬ ‫وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻰ ﻻ ﯾوﺟد أى اﻟﺗزاﻣﺎت ﺗﻣﻧﻊ اﻟﺗﺟﺎر ﻣن ﻗﺑول اﻟﺑﺿﺎﺋﻊ‪ ،‬وﯾﻌﺗرف ﺑﺎﻟﺗﺳﻠﯾم ﺳواء ﻓﻰ ﻣﺧﺎزن ﺷرﻛﺎت‬ ‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ أو ﻣواﻗﻊ ﻣﺣددة طﺑﻘﺎ ً ﻟﻼﺗﻔﺎﻗﯾﺎت‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻰ ﺗم ﻧﻘل ﻛل اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﻣﻧﺎﻓﻊ إﻟﻰ اﻟﺗﺟﺎر وﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ‬ ‫ﻗﺑول اﻟﺗﺟﺎر ﻟﻠﺑﺿﺎﺋﻊ طﺑﻘﺎ ً ﻟﻌﻘد اﻟﺑﯾﻊ ﻓﺈن إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟدﯾﮭﺎ أدﻟﺔ ﻣوﺿوﻋﯾﺔ ﻋﻠﻰ أن ﻛل ﺷروط اﻟﺗﺳﻠﯾم‬ ‫ﺗم ﺗﻧﻔﯾذھﺎ‪ .‬ﻻ ﺗﺗﺿﻣن اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت إﻟﻰ اﻟﺗﺟﺎر ﻋﻧﺻر ﺗﻣوﯾل ﻧظراً ﻟﻘﺻر اﻟﺳﻧﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪.‬‬

‫‪- ١٧ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ت‪-‬‬

‫ث‪-‬‬

‫ﺗﺣﻘق اﻹﯾـراد )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫)‪(٢‬‬

‫اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت – أﻓراد وﺷرﻛﺎت‬ ‫ﯾﺗم اﻟﺑﯾﻊ ﻣن ﺧﻼل إدارات ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ وﻣﻌﺎرﺿﮭﺎ وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻹﯾراد ﻋﻧد ﺗﺳﻠﯾم اﻟﺑﺿﺎﺋﻊ‪.‬‬ ‫ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣﺑﯾﻌﺎت ذات اﻟﻔﺗرات اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ أطول ﻣن اﻟﻘﺻﯾرة ﻓﺈن ﻋﻧﺻر اﻟﺗﻣوﯾل ﯾﺗم اﺳﺗﺑﻌﺎده ﻣن ﻗﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت ﺣﯾث ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻸﻗﺳﺎط ﻣﺧﺻوﻣﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة‬ ‫اﻟﻔﻌﻠﻰ ﻋﻠﻰ ذات اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ‪ .‬وﯾﻌﺗرف ﺑﺈﯾرادات ﻓواﺋد ﻓﺗرة اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺗﻧﺎﺳب‬ ‫اﻟزﻣﻧﻰ‪ ،‬ﻣﻊ اﻷﺧذ ﻓﻰ اﻻﻋﺗﺑﺎر ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ‪.‬‬

‫)‪(٣‬‬

‫ﻣﺑﯾﻌﺎت اﻟﺧدﻣﺎت ‪ -‬اﻟﺻﯾﺎﻧﺔ‬ ‫ﺗﻘوم ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺗﻘدﯾم ﺧدﻣﺎت اﻟﺻﯾﺎﻧﺔ وﯾﺗم اﺣﺗﺳﺎﺑﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻋدد ﺳﺎﻋﺎت اﻟﻌﻣل وﻗطﻊ‬ ‫اﻟﻐﯾﺎر‪ ،‬وﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺈﯾرادات ﺧدﻣﺎت اﻟﺻﯾﺎﻧﺔ اﻟﻣﺣﺳوﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻋدد اﻟﺳﺎﻋﺎت وﻗطﻊ اﻟﻐﯾﺎر ﻋﻧد‬ ‫ﺗﻣﺎم ﺗﺄدﯾﺔ اﻟﺧدﻣﺔ‪.‬‬

‫)‪(٤‬‬

‫ﻋﻘود اﻟﺗﺄﺟﯾر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ‬ ‫ﺗﺳﺟل اﯾرادات ﻋﻘود اﻟﺗﺄﺟﯾر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﻌدل اﻟﻌﺎﺋد اﻟﻧﺎﺗﺞ ﻣن ﻋﻘد اﻻﯾﺟﺎر ﻣﺿﺎﻓﺎ ً اﻟﯾﮫ ﻣﺑﻠﻎ‬ ‫ﯾﻌﺎدل ﻗﺳط اﻻھﻼك اﻟدورى وﯾﺟﻧب اﻟﻔرق ﺑﺎﻟزﯾﺎدة أو اﻟﻧﻘص ﺣﺳب اﻻﺣوال ﺑﯾن اﻻﯾراد اﻟﻣﺛﺑت ﺑﮭذه‬ ‫اﻟطرﯾﻘﺔ واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﯾﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋن ﻧﻔس اﻟﺳﻧﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻓﻰ ﺣﺳﺎب ﻣﺳﺗﻘل ﻣدﯾن أو داﺋن ﯾﺗم ﺗﺳوﯾﺔ‬ ‫رﺻﯾده ﻣﻊ ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻠﻣﺎل اﻟﻣؤﺟر ﻋﻧد اﻧﺗﮭﺎء اﻟﻌﻘد‪.‬‬

‫)‪(٥‬‬

‫إﯾرادات اﻟﻔواﺋد‬ ‫ﺗﺛﺑت إﯾرادات اﻟﻔواﺋد ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟزﻣﻧﻰ ﺑﺎﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻔﻌﻠﻰ وﻋﻧد وﺟود‬ ‫اﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ اﻟرﺻﯾد اﻟﻣدﯾن اﻟﻧﺎﺗﺞ ﻋن اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻔﺎﺋدة ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺗم ﺗﺧﻔﯾض اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ إﻟﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﺗﺣﺻﯾﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫)‪(٦‬‬

‫إﯾراد اﻟﺗوزﯾﻌﺎت‬ ‫ﺗﺛﺑت إﯾرادات ﺗوزﯾﻌﺎت اﻷرﺑﺎح ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻧﺷﺄ اﻟﺣق ﻓﻰ اﺳﺗﻼﻣﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل اﻟﺟﺎرﯾﺔ واﻟﻣؤﺟﻠﺔ‬ ‫ﯾﺗم اﺣﺗﺳﺎب ﺿراﺋب اﻟدﺧل ﻋن اﻟﻌﺎم طﺑﻘﺎ ً ﻟﻘﺎﻧون اﻟﺿراﺋب اﻟﺳﺎرى ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪ ،‬ﺗﻘوم اﻹدارة ﺳﻧوﯾﺎ ً ﺑﺗﻘﯾﯾم‬ ‫اﻟﻣوﻗف اﻟﺿرﯾﺑﻰ ﻣن ﺧﻼل اﻹﻗرارات اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻣﻊ اﻷﺧذ ﻓﻰ اﻻﻋﺗﺑﺎر اﻻﺧﺗﻼﻓﺎت اﻟﺗﻰ ﻗد ﺗﻧﺷﺄ ﻋن ﺑﻌض‬ ‫اﻟﺗﻔﺳﯾرات اﻟﺻﺎدرة ﻣن اﻟﺟﮭﺎت اﻹدارﯾﺔ أو اﻟﺗﻧظﯾﻣﯾﺔ وﯾﻛون اﻟﻣﺧﺻص اﻟﻣﻧﺎﺳب ﻟﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن‬ ‫ﺗﺳدد ﻟﻣﺻﻠﺣﺔ اﻟﺿراﺋب‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺳﺟﯾل ﺿراﺋب اﻟدﺧل اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﺑﺎﻟﻛﺎﻣل ﺑﺎﺳﺗﺧدام طرﯾﻘﺔ اﻻﻟﺗزاﻣﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﻔروق اﻟﻣؤﻗﺗﺔ ﺑﯾن ﻛل ﻣن اﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻟﻸﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت وﺑﯾن ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻓﻰ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‪ .‬ﻻ ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﺿراﺋب اﻟﻣؤﺟﻠﺔ‬ ‫اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻻﻋﺗراف اﻷوﻟﻰ ﻷﺻل أو اﻟﺗزام ﺑﺧﻼف اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن اﻧدﻣﺎج اﻷﻋﻣﺎل واﻟﺗﻰ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﻻ ﺗؤﺛر‬ ‫ﻋﻠﻰ اﻟرﺑﺢ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻰ أو اﻟرﺑﺢ اﻟﺿرﯾﺑﻰ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد ﺿراﺋب اﻟدﺧل اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﺑﺎﺳﺗﺧدام اﻟﺳﻌر اﻟﺿرﯾﺑﻰ وطﺑﻘﺎ ً ﻟﻠﻘﺎﻧون اﻟﺳﺎﺋد ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ واﻟﻣﺗوﻗﻊ أن‬ ‫ﯾﻛون ﻣﺳﺎوﯾﺎ ً ﻋﻧد اﺳﺗﺧدام اﻷﺻول اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ أو ﺗﺳوﯾﺔ اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ‪.‬‬

‫‪- ١٨ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢‬‬

‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ث‪-‬‬

‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل اﻟﺟﺎرﯾﺔ واﻟﻣؤﺟﻠﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻷﺻول اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ إﻟﻰ اﻟﻣدى اﻟذى ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن ﯾﻛون ھﻧﺎك أرﺑﺎح ﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﯾﻣﻛن‬ ‫ﻣﻌﮭﺎ اﺳﺗﺧدام اﻟﻔروق اﻟﻣؤﻗﺗﺔ اﻟﺗﻰ ﻧﺷﺄت ﻋﻧﮭﺎ اﻷﺻول اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ‪.‬‬ ‫ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺿراﺋب اﻟدﺧل اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻔروق اﻟﻣؤﻗﺗﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ واﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺷﻘﯾﻘﺔ إﻻ إذا ﻛﺎن‬ ‫ﺗوﻗﯾت ﺗﺳوﯾﺔ اﻟﻔروق اﻟﻣؤﻗﺗﺔ ﺗﺣت ﺳﯾطرة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ وﻣن اﻟﻣرﺟﺢ أﻻ ﯾﺗم ﺗﺳوﯾﺗﮫ ﻓﻰ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل اﻟﻣﻧظور‪.‬‬

‫خ‪-‬‬

‫اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻘطﺎﻋﯾﺔ‬ ‫ﻗطﺎﻋﺎت اﻟﻧﺷﺎط ھﻰ اﻟﺗﻰ ﺗﻘدم ﻣﻧﺗﺟﺎت أو ﺧدﻣﺎت ﺗﺧﺿﻊ ﻟﻣﺧﺎطر أو ﻋﺎﺋدات ﺗﺧﺗﻠف ﻋن ﺑﺎﻗﻰ ﻗطﺎﻋﺎت اﻟﻧﺷﺎط‬ ‫واﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟﺟﻐراﻓﯾﺔ ھﻰ اﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟﺗﻰ ﺗﻘدم ﻣﻧﺗﺟﺎت أو ﺧدﻣﺎت ﻓﻰ إطﺎر ﺑﯾﺋﺔ اﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ ﺗﺧﺿﻊ ﻟﻣﺧﺎطر‬ ‫وﻋﺎﺋدات ﺗﺧﺗﻠف ﻋن ﻣﻛوﻧﺎت ﺗﻠك اﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟﺗﻰ ﺗﻌﻣل ﻓﻰ ﺑﯾﺋﺔ اﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ أﺧرى‪.‬‬

‫ذ‪-‬‬

‫ﺗوزﯾﻌـﺎت اﻷرﺑﺎح‬ ‫ﺗﺛﺑت ﺗوزﯾﻌﺎت اﻷرﺑﺎح ﻓﻲ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘر ﻓﯾﮭﺎ اﻟﺟﻣﻌﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن ھذه اﻟﺗوزﯾﻌﺎت‪.‬‬

‫ض‪-‬‬

‫اﻷرﻗﺎم اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ‬ ‫ﯾﻌﺎد ﺗﺑوﯾب اﻷرﻗﺎم اﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻛﻠﻣﺎ ﻛﺎن ذﻟك ﺿرورﯾﺎ ً ﻟﺗﺗواﻓق ﻣﻊ اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻟﻌرض اﻟﻣﺳﺗﺧدم ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬

‫‪- ١٩ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪-٣‬‬

‫إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫)‪(١‬‬

‫ﻋﻧﺎﺻر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫ﺗﺗﻌرض اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻷﻧﺷطﺗﮭﺎ اﻟﻣﻌﺗﺎدة إﻟﻰ ﻣﺧﺎطر ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﺗﻧوﻋﺔ‪ .‬وﺗﺗﺿﻣن ھذه اﻟﻣﺧﺎطر ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق )ﺑﻣﺎ‬ ‫ﻓﻰ ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ وﻣﺧﺎطر اﻷﺳﻌﺎر‪ ،‬وﻣﺧﺎطر ﺗﺄﺛﯾر أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ واﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟﻌﺎدﻟﺔ(‪ ،‬وأﯾﺿﺎ ً ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ‪.‬‬ ‫ﺗﮭدف إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ إﻟﻰ ﺗﻘﻠﯾل اﻵﺛﺎر اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﻟﮭذه اﻟﻣﺧﺎطر ﻋﻠﻰ اﻷداء اﻟﻣﺎﻟﻰ ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫)أ(‬

‫ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق‬ ‫ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ‬ ‫‪- ١‬‬ ‫ﺗﺗﻌرض اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف ﻧﺗﯾﺟﺔ أﻧﺷطﺗﮭﺎ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ وﺑﺻﻔﺔ رﺋﯾﺳﯾﺔ اﻟدوﻻر‬ ‫اﻷﻣرﯾﻛﻰ واﻟﯾورو‪ .‬وﯾﻧﺗﺞ ﺧطر أﺳﻌﺎر اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ ﻣن اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ واﻷﺻول‬ ‫واﻻﻟﺗزاﻣﺎت ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ وﻛذﻟك ﺻﺎﻓﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﻛﯾﺎن‬ ‫أﺟﻧﺑﻰ‪.‬‬ ‫اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻰ ﯾوﺿﺢ ﻣرﻛـز اﻟﻌﻣﻼت ﻓﻰ ﺗﺎرﯾـﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾـﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ واﻟﻣوﺿﺣﺔ ﺑﺎﻟﺟﻧﯾﮫ اﻟﻣﺻرى ﻛﻣﺎ‬ ‫ﯾﻠﻰ ‪:‬‬ ‫اﻷﺻول‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫اﻻﻟﺗزاﻣﺎت‬

‫اﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫اﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫دوﻻر أﻣرﯾﻛﻰ‬

‫‪٥٨٦٫١١٠‬‬

‫)‪(٦٠٨٫٤٦٧‬‬

‫)‪(٢٢٫٣٥٧‬‬

‫)‪(٣٥٥٫٧١٨‬‬

‫ﯾـورو‬

‫‪٣٫٣٣١‬‬

‫)‪(٥٫٣٩٧‬‬

‫)‪(٢٫٠٦٦‬‬

‫)‪(٦٧٣‬‬

‫ﻋﻣﻼت ﻣﺗﻧوﻋﺔ‬

‫‪٢٦٫٢٦٣‬‬

‫‪٢٦٫٢٦٣‬‬

‫‪٩٢٫٢٨٩‬‬

‫‪-‬‬

‫ﻣﺧﺎطر اﻷﺳﻌﺎر‬ ‫‪- ٢‬‬ ‫ﻻ ﯾوﺟد ﻟدى اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ أدوات ﺣﻘوق ﻣﻠﻛﯾﺔ أو أدوات دﯾن ﻣﺳﺟﻠﺔ وﻣﺗداوﻟﺔ ﻓﻰ أﺳواق‬ ‫اﻟﻣﺎل وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻰ ﻓﮭﻰ ﻏﯾر ﻣﻌرﺿﺔ ﻟﺧطر اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺗﻐﯾر اﻷﺳﻌﺎر‪.‬‬ ‫ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‬ ‫‪- ٣‬‬ ‫ﺗﺗﻌرض اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﺧطر اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟوﺟود ﻗروض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‪ ،‬اﻟﻘروض طوﯾﻠﺔ‬ ‫اﻷﺟل ﺑﺄﺳﻌﺎر ﻓﺎﺋدة ﻣﺗﻐﯾرة ﺗﻌرض اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﻣﺧﺎطر ﺗﺄﺛر اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة‪،‬‬ ‫واﻟﻘروض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل ذات ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺛﺎﺑت ﺗﻌرض اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﻣﺧﺎطر ﺗﺄﺛر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﺎﻟﺗﻐﯾر ﻓﻰ‬ ‫أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة‪.‬‬ ‫وﻗد ﺑﻠﻐت اﻟﻘروض ذات ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻣﺗﻐﯾر ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ‪ ٣٫٠٠١٫٨٦٥‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺑﻠﻐت‬ ‫اﻟﻘروض ذات ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺛﺎﺑت ‪ ٣٨٤٫٦١٦‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪ .‬واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﻘروض ذات ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة‬ ‫اﻟﺛﺎﺑت ﺗﻌﺎدل ﺗﻘرﯾﺑﺎ ً اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﮭﺎ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪.‬‬ ‫وﻗـد ﺑﻠﻐـت اﻷﺻـول اﻟﻣﺎﻟﯾـﺔ ذات ﺳﻌـر اﻟﻔﺎﺋـدة اﻟﺛﺎﺑت ﻣﺑﻠﻎ ‪ ٣٤٢٫٣٠٠‬ﺟﻧﯾـﮫ ﻣﺻـرى ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬ ‫‪ ٧٣٤٫٦٨٨) ٢٠١٣‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻓﻰ ‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪.(٢٠١٢‬‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫وداﺋﻊ ﻷﺟل‬ ‫وداﺋﻊ ﻷﺟل‬ ‫أذون ﺧزاﻧﺔ‬

‫دوﻻر أﻣرﯾﻛﻰ‬ ‫ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‬ ‫ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‬

‫‪- ٢٠ -‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٣٢٧٫٢٧١‬‬ ‫‪١٣٫٢٨٠‬‬ ‫‪١٫٧٤٨‬‬

‫‪٦٠٧٫٢٠٢‬‬ ‫‪٣٦٫٢٨٤‬‬ ‫‪٩١٫٢٠٢‬‬

‫‪٣٤٢٫٢٩٩‬‬

‫‪٧٣٤٫٦٨٨‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪-٣‬‬

‫إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫)‪(١‬‬

‫ﻋﻧﺎﺻر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫)ب(‬

‫ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن‬ ‫ﯾﻧﺷﺄ ﺧطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻧﺗﯾﺟﺔ وﺟود ﻧﻘدﯾﺔ ووداﺋﻊ ﻟدى اﻟﺑﻧوك وﻛذﻟك ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻟﻣوزﻋﯾن‬ ‫وﺗﺟﺎر اﻟﺟﻣﻠﺔ واﻷﻓراد اﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻰ ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﻌﻣﻼء وأوراق اﻟﻘﺑض‪ ،‬وﯾﺗم إدارة ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن‬ ‫ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻛﻛل‪.‬‬ ‫ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺑﻧوك ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺗم اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك ذات اﻟﺗﺻﻧﯾف اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻰ اﻟﻌﺎﻟﻰ واﻟﺑﻧوك ذات اﻟﻣﻼءة اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‬ ‫اﻟﻌﺎﻟﯾﺔ ﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم وﺟود ﺗﺻﻧﯾف اﺋﺗﻣﺎﻧﻰ ﻣﺳﺗﻘل‪ .‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣوردﯾن وﺗﺟﺎر اﻟﺟﻣﻠﺔ ﺗﻘوم إدارة اﻻﺋﺗﻣﺎن‬ ‫ﺑﺗﻘﯾﯾم ﻣدى اﻟﻣﻼءة اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻓﻰ ﺿوء اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻰ واﻟﺧﺑرات اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻓﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت وﻋواﻣل أﺧرى‪.‬‬ ‫ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻸﻓراد ﻓﺈن اﻟﺗرﺗﯾﺑﺎت اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ واﻟﻣﺳﺗﻧدات ﻋﻧد ﺗﻧﻔﯾذ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺗﻘﻠل ﺧطر اﻻﺋﺗﻣﺎن إﻟﻰ اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ‪.‬‬ ‫وﯾﺗم ﺗﻛوﯾن اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻣواﺟﮭﺔ ﺧطر اﻟﺗﻌﺛر ﻓﻰ اﻟﺳداد ﻣن ﻗﺑل اﻟﻌﻣﻼء ﻟﻛل ﺣﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ ﺣده‪.‬‬ ‫وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ أرﺻدة اﻟﻌﻣﻼء وأوراق اﻟﻘﺑض إﻟﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت‪:‬‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫)ج(‬

‫)‪(٢‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫أوراق اﻟﻘﺑض واﻟﻌﻣﻼء وﺷﯾﻛﺎت ﺗﺣت اﻟﺗﺣﺻﯾل‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ أرﺻدة اﻟﻌﻣﻼء وأوراق‬ ‫اﻟﻘﺑض‬

‫‪١٫١٩٩٫٩١٣‬‬

‫‪١٫٠٩٥٫١١٠‬‬

‫)‪(٢٦٨٫٧١٢‬‬

‫)‪(٢٥٧٫٤٠٦‬‬

‫ﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣﺧﺻص إﻟﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت‬

‫‪%٢٢‬‬

‫‪%٢٤‬‬

‫ﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ‬ ‫ﺗﺗطﻠب اﻹدارة اﻟﺣذرة ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﻣﺳﺗوى ﻛﺎﻓﻲ ﻣن اﻟﻧﻘدﯾﺔ وإﺗﺎﺣﺔ ﺗﻣوﯾل ﻣن ﺧﻼل ﻣﺑﺎﻟﻎ‬ ‫ﻛﺎﻓﯾﺔ ﻣن اﻟﺗﺳﮭﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ‪ .‬وﻧظراً ﻟﻠطﺑﯾﻌﺔ اﻟدﯾﻧﺎﻣﯾﻛﯾﺔ ﻟﻸﻧﺷطﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ‪ ،‬ﻓﺈن إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬ ‫ﺗﮭدف إﻟﻰ اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﻣروﻧﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻣوﯾل ﻣن ﺧﻼل اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﺧطوط اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﻌززة ﻣﺗﺎﺣﺔ‪.‬‬

‫إدارة ﻣﺧﺎطر رأس اﻟﻣﺎل‬ ‫ﺗﮭدف إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن إدارة رأس اﻟﻣﺎل إﻟﻰ اﻟﺣﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﻗدرة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﻣرار ﺑﻣﺎ ﯾﺣﻘق ﻋﺎﺋد‬ ‫ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن وﺗﻘدﯾم اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ ﻷﺻﺣﺎب اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻷﺧرى اﻟﺗﻰ ﺗﺳﺗﺧدم اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ .‬وﺗوﻓﯾر واﻟﺣﻔﺎظ ﻋﻠﻰ أﻓﺿل ھﯾﻛل‬ ‫ﻟرأس اﻟﻣﺎل ﺑﻐرض ﺗﺧﻔﯾض ﺗﻛﻠﻔﺔ رأس اﻟﻣﺎل‪.‬‬ ‫ﻟﻠﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ أﻓﺿل ھﯾﻛل ﻟرأس اﻟﻣﺎل ﺗﻘوم اﻹدارة ﺑﺗﻐﯾﯾر ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺗوزﯾﻌﺎت اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن أو ﺗﺧﻔﯾض رأس‬ ‫اﻟﻣﺎل أو إﺻدار أﺳﮭم ﺟدﯾدة ﻟرأس اﻟﻣﺎل أو ﺗﺧﻔﯾض اﻟدﯾون اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫ﺗﻘوم إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﻣراﻗﺑﺔ ھﯾﻛل رأس اﻟﻣﺎل ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻧﺳﺑﺔ ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘروض إﻟﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ رأس اﻟﻣﺎل وﯾﺗﻣﺛل‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘروض ﻓﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻘروض واﻟﺳﻠﻔﯾﺎت وأوراق اﻟدﻓﻊ ﻣﺧﺻوﻣﺎ ً ﻣﻧﮭﺎ اﻟﻧﻘدﯾﺔ‪ .‬وﯾﺗﻣﺛل إﺟﻣﺎﻟﻰ رأس اﻟﻣﺎل ﻓﻰ‬ ‫إﺟﻣﺎﻟﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﺑﺎﻟﺷرﻛﺔ ﻛﻣﺎ ھو ﻣوﺿﺢ ﻓﻰ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘروض‪.‬‬

‫‪- ٢١ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪-٣‬‬

‫إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫)‪(٢‬‬

‫إدارة ﻣﺧﺎطر رأس اﻟﻣﺎل )ﺗﺎﺑﻊ(‬ ‫وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘروض إﻟﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ رأس اﻟﻣﺎل ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪ ٢٠١٣‬و‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪: ٢٠١٢‬‬

‫)‪(٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻘروض وأوراق اﻟدﻓﻊ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫ﻗروض وﺳﻠﻔﯾﺎت‬ ‫أوراق دﻓﻊ ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل ‪ -‬ﻣوردﯾن‬ ‫أوراق دﻓﻊ طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل وداﺋﻧون‬

‫‪٣٫٢٢٣٫٣٩٦‬‬ ‫‪٧٧٫٥١٩‬‬ ‫‪٧٥٫٥٦٣‬‬

‫‪٢٫٥١٧٫٦٥٤‬‬ ‫‪٧٣٫٢٣٤‬‬ ‫‪١١٥٫٥٣٣‬‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻘروض‬ ‫ﯾﺧﺻم ‪ :‬اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻰ ﺣﻛﻣﮭﺎ‬

‫‪٣٫٣٧٦٫٤٧٨‬‬ ‫)‪(١٫١٣٢٫١١٠‬‬

‫‪٢٫٧٠٦٫٤٢١‬‬ ‫)‪(١٫٢٦٢٫٧٥٥‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘروض‬ ‫ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‬ ‫إﺟﻣﺎﻟﻰ رأس اﻟﻣﺎل‬

‫‪٢٫٢٤٤٫٣٦٨‬‬ ‫‪٢٫٠١٩٫٧٧٣‬‬ ‫‪٤٫٢٦٤٫١٤١‬‬

‫‪١٫٤٤٣٫٦٦٦‬‬ ‫‪٢٫١٠٦٫٢٥٩‬‬ ‫‪٣٫٥٤٩٫٩٢٥‬‬

‫ﻧﺳﺑﺔ ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘروض إﻟﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ رأس اﻟﻣﺎل‬

‫‪%٥٣‬‬

‫‪%٤١‬‬

‫ﺗﻘدﯾر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‬ ‫ﯾﻔﺗرض أن ﺗﻘﺎرب اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ ﻧﺎﻗﺻﺎ ً أى ﺗﺳوﯾﺎت اﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻣﻘدرة ﻟﻸﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫ذات ﺗوارﯾﺦ اﻻﺳﺗﺣﻘﺎق ﻷﻗل ﻣن ﺳﻧﺔ‪ .‬وﻷﻏراض اﻹﻓﺻﺎح‪ ،‬ﯾﺗم اﺳﺗﺧدام أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ ﻟﻠﺷرﻛﺔ ﻟﻸدوات‬ ‫اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺷﺎﺑﮭﺔ وذﻟك ﻟﺧﺻم اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ﻟﺗﻘدﯾر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬ ‫ﻟﺗﻘدﯾر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻏﯾر اﻟﻣﺗداوﻟﺔ ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺷرﻛﺔ ﺗﺳﺗﺧدم اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟطرق وﺗﺿﻊ اﻻﻓﺗراﺿﺎت‬ ‫اﻟﻣﺑﻧﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺣوال اﻟﺳوق ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﻛل ﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪ .‬ﺗﺳﺗﺧدم أﺳﻌﺎر اﻟﺳوق أو أﺳﻌﺎر اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﻟﻸداة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ أو ﻷداة‬ ‫ﻣﺷﺎﺑﮭﮫ وذﻟك ﻟﻠدﯾون طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‪ .‬ﺗﺳﺗﺧدم اﻷﺳﺎﻟﯾب اﻷﺧرى‪ ،‬ﻣﺛل اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻘدرة ﻟﻠﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ‪،‬‬ ‫وذﻟك ﻟﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﺑﺎﻗﻲ اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ﻛﺎﻧت اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﻟﺗزاﻣﺎت ﻏﯾر اﻟﻣﺗداوﻟﺔ ﻻ‬ ‫ﺗﺧﺗﻠف ﺟوھرﯾﺎ ً ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﮭﺎ وذﻟك ﻟﻌدم اﺧﺗﻼف ﻣﻌدﻻت اﻟﻔﺎﺋدة ﺑدرﺟﺔ ﻣؤﺛرة‪.‬‬

‫‪- ٢٢ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪-٤‬‬

‫اﻟﺗﻘدﯾرات اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﮭﺎﻣﺔ واﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ‬ ‫)‪(١‬‬

‫اﻟﺗﻘدﯾرات واﻟﻔروض اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﮭﺎﻣﺔ‬ ‫ﯾﺗم ﺗﻘﯾﯾم اﻟﺗﻘدﯾرات واﻟﻔروض اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺧﺑرة اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ وﺑﻌض اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻷﺧرى‪ ،‬ﺑﻣﺎ ﻓﯾﮭﺎ اﻷﺣداث‬ ‫اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ اﻟﻣﻧﺗظر ﺣدوﺛﮭﺎ واﻟﺗﻰ ﺗﺗﻼءم ﻣﻊ ﺗﻠك اﻟظروف‪.‬‬ ‫وﺗﻘوم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﻌﻣل ﺗﻘدﯾرات وﻓروض ﺗﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﻣﺳﺗﻘﺑل‪ ،‬وﻧﺎدراً ﻣﺎ ﺗﺗﺳﺎوى ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﻘدﯾرات اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻣﻊ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ‬ ‫اﻟﻔﻌﻠﯾﺔ‪ .‬وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ أھم اﻟﺗﻘدﯾرات واﻟﻔروض اﻟﺗﻰ ﺗﺳﺗﺧدﻣﮭﺎ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ‪:‬‬ ‫أ ‪ -‬ﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ‬ ‫ﺗﻌﺗﻣد اﻹدارة ﻓﻰ ﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺧﺑﯾر ﻣﺳﺗﻘل واﻟﺗﻰ ﺗﺗﻛون ﻣن أراﺿﻰ وﻣﺑﺎﻧﻰ‪.‬‬ ‫وﯾﻘوم اﻟﺧﺑﯾر اﻟﻣﺳﺗﻘل ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻋﻧﺎﺻر ﻓﻧﯾﺔ ﻷﻋداد اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﻔﻧﻰ ﻣﺛل اﻟﻣوﻗﻊ واﻟﻣﺳﺎﺣﺔ واﻻﺳﺗﺧدام‪ .‬وﻻ ﺗﺗوﻗﻊ اﻹدارة‬ ‫أن ﺗﺗﺄﺛر ﻧﺗﺎﺋﺞ أﻋﻣﺎل اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺳﻠﺑﺎ ً ﺑﺎﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ‪.‬‬ ‫ب ‪ -‬اﻻﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻌﻣﻼء وأوراق اﻟﻘﺑض‬ ‫ﯾﺗم ﺗﻘدﯾر ﻗﯾﻣﺔ اﻻﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻌﻣﻼء وأوراق اﻟﻘﺑض ﻋن طرﯾق ﻣراﻗﺑﺔ اﻋﻣﺎر اﻟدﯾون وﺗﻘوم إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬ ‫ﺑدراﺳﺔ اﻟﻣوﻗف اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻰ واﻟﻘدرة ﻋل اﻟﺳداد ﻟﻠﻌﻣﻼء اﻟذﯾن ﺗﻌدت اﻋﻣﺎر اﻟدﯾون اﻟﻣﺳﺗﺣق ﻋﻠﯾﮭﺎ ﻣدة اﻻﺋﺗﻣﺎن‬ ‫اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟﮭم وﯾﺗم ﺗﺳﺟﯾل اﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻣﻼء اﻟذى ﺗرى اﻹدارة أن ﻣرﻛزھم اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻰ‬ ‫ﻻ ﯾﺳﻣﺢ ﺑﺳداد اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﯾﮭم‪.‬‬ ‫ج ‪ -‬ﻣﺧﺻص اﻟﺿﻣﺎن‬ ‫ﺗﻘدم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺿﻣﺎن ﺿد ﻋﯾوب اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ وذﻟك ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺻﻧﻌﺔ ﻣﺣﻠﯾﺎ ً‪.‬‬ ‫وﯾﺗم ﺗﻘدﯾر ﻗﯾﻣﺔ ﻣﺧﺻص اﻟﺿﻣﺎن ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﺗﺄدﯾﺔ ﺧدﻣﺔ اﻟﺿﻣﺎن وﺗﺗﺿﻣن ﺗﻠك اﻟﺗﻛﺎﻟﯾف ﻗﯾﻣﺔ‬ ‫ﻗطﻊ اﻟﻐﯾﺎر وأﺟور اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻧﺻﯾب ﻣن ﺑﻌض اﻟﻣﺻروﻓﺎت ﻏﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷرة‪ .‬وﯾﺗم ذﻟك وﻓﻘﺎ ً ﻟﺧﺑرة اﻹدارة‬ ‫اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺿﻣﺎن اﻟﻔﻌﻠﯾﺔ ﺧﻼل اﻟﺛﻼث ﺳﻧوات اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‪ .‬ھذا وﻻ ﯾﺗم ﺣﺳﺎب اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻروﻓﺎت‬ ‫اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻋﻧد ﺗﻘدﯾر ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﺧﺻص‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻻ ﯾﺗم أﺧذ ﻋﺎﻣل اﻟﺗﺿﺧم ﻓﻰ اﻻﻋﺗﺑﺎر ﻟذﻟك اﻟﻐرض‪.‬‬ ‫د ‪ -‬ﺿراﺋب اﻟدﺧل‬ ‫ﺗﺧﺿﻊ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﺿراﺋب اﻟدﺧل ﻋﻠﻰ ﺷرﻛﺎت اﻷﻣوال وﺗﻘوم اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺈﺟراء اﻟﺗﻘدﯾرات ﻟﻣﺧﺻص ﺿراﺋب اﻟدﺧل‬ ‫وذﻟك ﺑﺎﻻﺳﺗﻌﺎﻧﺔ ﺑﺎﻟﺧﺑرة اﻻﺳﺗﺷﺎرﯾﺔ ﻷﺣد اﻟﺧﺑراء وﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ اﺧﺗﻼف اﻟﻧﺎﺗﺞ اﻟﻧﮭﺎﺋﻰ ﻟﻠﺿراﺋب ﻋن اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻷوﻟﯾﺔ‬ ‫اﻟﺗﻰ ﺗم ﺗﺳﺟﯾﻠﮭﺎ ﻓﺈن ﻣﺛل ﺗﻠك اﻟﻔروق ﺳﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ ﺿراﺋب اﻟدﺧل وﻣﺧﺻص اﻟﺿراﺋب اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﻓﻰ اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺗﻰ ﺣدﺛت‬ ‫ﻓﯾﮭﺎ ﺗﻠك اﻟﻔروق‪.‬‬ ‫ھـ ‪ -‬اﻻﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺷﮭرة‬ ‫ﺗﻘوم إدارة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺳﻧوﯾﺎ ً ﺑﺗﻘﯾﯾم اﻟﺷﮭرة ﻟﺗﺣدﯾد ﻣﺎ إذا ﻛﺎن ھﻧﺎك اﺿﻣﺣﻼل ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺷﮭرة‪ ،‬وﯾﺗم ﺗﺧﻔﯾض اﻟﻘﯾﻣﺔ‬ ‫اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻠﺷﮭرة إذا ﻛﺎﻧت أﻋﻠﻰ ﻣن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﺳﺗردادھﺎ‪ .‬أﯾﺔ ﺧﺳﺎﺋر ﻧﺗﯾﺟﺔ اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺷﮭرة ﯾﺗم ﺗﺣﻣﯾﻠﮭﺎ‬ ‫ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل وﻻ ﯾﻣﻛن ردھﺎ ﻻﺣﻘﺎ ً‪.‬‬

‫)‪(٢‬‬

‫اﻷﺣﻛﺎم اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ اﻟﮭﺎﻣﺔ ﻓﻰ ﺗطﺑﯾق اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ‬ ‫ﺑﺻﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻓﺈن ﺗطﺑﯾق اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻻ ﺗﺗطﻠب ﻣن اﻹدارة اﺳﺗﺧدام اﻟﺣﻛم اﻟﺷﺧﺻﻰ )ﺑﺧﻼف‬ ‫اﻟﻣﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﺗﻘدﯾرات واﻟﻔروض اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣﺷﺎر إﻟﯾﮭﺎ ﻓﻰ إﯾﺿﺎح ‪ (١-٤‬اﻟذى ﻣن اﻟﻣﻣﻛن أن ﯾﻛون ﻟﮫ ﺗﺄﺛﯾر ﺟوھرى‬ ‫ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯾم اﻟﻣﻌﺗرف ﺑﮭﺎ ﻓﻰ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ‪.‬‬

‫‪- ٢٣ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٥‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗـﺔ‬ ‫أراﺿﻰ‬ ‫وﻣﺑﺎﻧﻲ‬ ‫اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫اﻹﺿﺎﻓﺎت‬ ‫اﻟﻣﺣول ﻣن ﻣﺷروﻋﺎت ﺗﺣت اﻟﺗﻧﻔﯾذ‬ ‫اﻻﺳﺗﺑﻌﺎدات‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪١٫٠٤٧٫٥٢٥‬‬ ‫‪٥٨٣‬‬ ‫‪٣٩٧٫٨٣٨‬‬ ‫‪١٠٫٠٦٦‬‬ ‫)‪(٢٦٥٫٣٤٤‬‬ ‫‪١٫١٩٠٫٦٦٨‬‬

‫اﻻھﻼك‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫ﻣﺻروف اﻹھﻼك‬ ‫اﻻﺳﺗﺑﻌﺎدات‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻓﻲ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٦٨٫٣٣٥‬‬ ‫‪٣١١‬‬ ‫‪١٢٫٥٣١‬‬ ‫)‪(٦‬‬ ‫‪٨١٫١٧١‬‬ ‫‪١٫١٠٩٫٤٩٧‬‬ ‫‪٩٧٩٫١٩٠‬‬

‫آﻻت‬ ‫وﻣﻌدات‬

‫‪٤٤٩٫١١٨‬‬ ‫‪٢٨٠‬‬ ‫‪٢٥٫٤٦٩‬‬ ‫‪١٫٢٨٩‬‬ ‫)‪(١٧٤‬‬ ‫‪٤٧٥٫٩٨٢‬‬

‫‪١٣٣٫١٨٥‬‬ ‫‪٤١‬‬ ‫‪٢٦٫٨٧١‬‬ ‫)‪(٣٥‬‬ ‫‪١٦٠٫٠٦٢‬‬ ‫‪٣١٥٫٩٢٠‬‬ ‫‪٣١٥٫٩٣٣‬‬

‫وﺳﺎﺋل‬ ‫ﻧﻘل واﻧﺗﻘﺎل‬

‫‪٣١٨٫٦٠٠‬‬ ‫‪٤٢٨‬‬ ‫‪٩٧٫٨٢١‬‬ ‫‬‫)‪(٣٠٫٩٢٧‬‬ ‫‪٣٨٥٫٩٢٢‬‬

‫‪١٠٧٫٠٩٧‬‬ ‫‪١٥٧‬‬ ‫‪٥٠٫١٥٦‬‬ ‫)‪(١٥٫٤٤٢‬‬ ‫‪١٤١٫٩٦٨‬‬ ‫‪٢٤٣٫٩٥٤‬‬ ‫‪٢١١٫٥٠٣‬‬

‫* ﺗﺗﻣﺛل اﻟﻣﺷروﻋﺎت ﺗﺣت اﻟﺗﻧﻔﯾذ ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻣﺑﺎﻧﻰ واﻟﺗوﺳﻌﺎت ﺑﺎﻟﻣﺻﺎﻧﻊ اﻟﺗﻰ ﯾﺗم أﻋدادھﺎ وﺗﺟﮭﯾزھﺎ ﻻﺳﺗﺧدام اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬

‫‪- ٢٤ -‬‬

‫ﺗﺟﮭﯾزات‬ ‫ﻣﻛﺗﺑﯾﺔ وأﺛﺎث‬

‫‪١٦٩٫٥٣٩‬‬ ‫‪٢٫٧٢٩‬‬ ‫‪٢٤٫٤٥٦‬‬ ‫‪٩٫٣٥٨‬‬ ‫)‪(١٨‬‬ ‫‪٢٠٦٫٠٦٤‬‬

‫‪٧٩٫٢٦٩‬‬ ‫‪٣٤٦‬‬ ‫‪١٨٫١٩٧‬‬ ‫)‪(٧‬‬ ‫‪٩٧٫٨٠٥‬‬ ‫‪١٠٨٫٢٥٩‬‬ ‫‪٩٠٫٢٧٠‬‬

‫ﻣﺷروﻋﺎت‬ ‫ﺗﺣت اﻟﺗﻧﻔﯾذ‬

‫‪١٢٤٫١٦٥‬‬ ‫‬‫‪٦٤٫٦٩٥‬‬ ‫)‪(٢٠٫٧١٣‬‬ ‫‬‫‪١٦٨٫١٤٧‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪١٦٨٫١٤٧‬‬ ‫‪١٢٤٫١٦٥‬‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ‬

‫‪٢٫١٠٨٫٩٤٧‬‬ ‫‪٤٫٠٢٠‬‬ ‫‪٦١٠٫٢٧٩‬‬ ‫‬‫)‪(٢٩٦٫٤٦٣‬‬ ‫‪٢٫٤٢٦٫٧٨٣‬‬

‫‪٣٨٧٫٨٨٦‬‬ ‫‪٨٥٥‬‬ ‫‪١٠٧٫٧٥٥‬‬ ‫)‪(١٥٫٤٩٠‬‬ ‫‪٤٨١٫٠٠٦‬‬ ‫‪١٫٩٤٥٫٧٧٧‬‬ ‫‪١٫٧٢١٫٠٦١‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪-٥‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗـﺔ )ﺗﺎﺑـﻊ(‬ ‫ﺗﺗﺿﻣن وﺳﺎﺋل اﻟﻧﻘل واﻻﻧﺗﻘﺎل ﺳﯾﺎرات رﻛوب ﻣﺳﺗﺄﺟرة إﯾﺟﺎراً ﺗﻣوﯾﻠﯾﺎ ً ﻻ ﺗﻘﻊ ﺿﻣن ﻧطﺎق ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﺻرى رﻗم "‪"٢٠‬‬ ‫)اﻟﻘواﻋد واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻹﯾﺟﺎر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ(‪ ،‬ﻟذا ﯾﺗم ﻣﻌﺎﻟﺟﺗﮭﺎ ﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺎ ً طﺑﻘﺎ ً ﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻰ رﻗم )‪(١٧‬‬ ‫ﺣﯾث ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﮭﺎ ﻛﺄﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ طﺑﻘﺎ ً ﻟﻠﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ‪ /٢‬د وﻛﺎﻧت ﺻﺎﻓﻰ ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻛﺎﻟﺗﺎﻟﻰ ‪:‬‬

‫اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ – أﺻول إﯾﺟﺎر ﺗﻣوﯾﻠﻲ‬ ‫ﻣﺟﻣﻊ اﻹھـﻼك‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪١٠٫٦٢٥‬‬ ‫)‪(١٠٫٦٢٥‬‬

‫‪١٠٫٦٢٥‬‬ ‫)‪(١٠٫٦٢٥‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫ﻟدى اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ أﺻول ﻣﺳﺗﺄﺟرة إﯾﺟﺎرا ﺗﻣوﯾﻠﯾﺎ ً )ﺳﯾﺎرات ﻧﻘل واﺗوﺑﯾﺳﺎت( ﺑﻣوﺟب ﻋﻘود ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﻘﺎﻧون رﻗم ‪ ٩٥‬ﻟﺳﻧﺔ‬ ‫‪ ١٩٩٥‬واﻟﺗﻰ ﻻ ﺗﺛﺑت ﻛﺄﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ طﺑﻘﺎ ً ﻟﻠﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ‪ /٢‬ط وﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﺻرى رﻗم )‪ (٢٠‬واﻟﺗﻰ‬ ‫ﺑﻣوﺟﺑﮭﺎ ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﻣدﻓوﻋﺎت اﻹﯾﺟﺎر اﻟﺳﻧوﯾﺔ ﻛﻣﺻروﻓﺎت ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋن اﻟﻌﺎم‪ .‬وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﺑﯾﺎن ﻋﻘود اﻹﯾﺟﺎر‪:‬‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻲ ﻣدﻓوﻋﺎت اﻹﯾﺟﺎر اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ‬ ‫إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺷراﺋﯾﺔ ﻋﻧد اﻧﺗﮭﺎء اﻹﯾﺟﺎر‬ ‫ﻣﺗوﺳط ﻓﺗرات اﻟﻌﻘود‬ ‫ﻣدﻓوﻋﺎت اﻹﯾﺟﺎر ﻋن اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪١٦٫٤٦٩‬‬ ‫‪٤٠‬‬ ‫‪ ٥‬ﺳﻧوات‬ ‫‪٢٫٥٩٥‬‬

‫‪٤٠٫٦٩٩‬‬ ‫‪٦٩‬‬ ‫‪ ٥‬ﺳﻧوات‬ ‫‪٥٫٢٦٩‬‬

‫أﺻول ﻣؤﺟرة ﺗﻣوﯾﻠﯾﺎ ً‪:‬‬ ‫ﺗﺗﺿﻣن اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ أﺻوﻻً ﻣؤﺟرة إﯾﺟﺎرا ﺗﻣوﯾﻠﯾﺎ ً ﺑﻣوﺟب ﻋﻘود ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻷﺣﻛﺎم اﻟﻘﺎﻧون رﻗم ‪ ٩٥‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ ١٩٩٥‬واﻟﺗﻰ ﺗﺛﺑت‬ ‫ﻛﺄﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ ﻛﺎﻟﺗﺎﻟﻰ ‪:‬‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‬ ‫ﻣﺟﻣﻊ اﻹھﻼك‬

‫‪٥٤٠٫٢٩٥‬‬ ‫)‪(١١٥٫٨١٠‬‬

‫‪٣٦٦٫٩١١‬‬ ‫)‪(٨٤٫٩٠٦‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‬

‫‪٤٢٤٫٤٨٥‬‬

‫‪٢٨٢٫٠٠٥‬‬

‫‪- ٢٥ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪-٦‬‬

‫أﺻول ﻏﯾر ﻣﻠﻣوﺳﺔ‬ ‫ﺷﮭرة‬

‫اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫اﻻﺿﺎﻓﺎت‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻣﺟﻣﻊ اﻻﺳﺗﮭﻼك‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻣﺻروف اﻻﺳﺗﮭﻼك‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‬ ‫ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‬ ‫ﻓﻰ ‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٦٨٫٣١١‬‬ ‫‪٧٫٠٢٧‬‬ ‫‬‫‪٢٧٥٫٣٣٨‬‬

‫ﺑراﻣﺞ ﺣﺎﺳب آﻟﻰ‬ ‫‪١٤٫١٦٦‬‬ ‫‬‫‪١٫٩٨٦‬‬ ‫‪١٦٫١٥٢‬‬

‫ﺣق اﻟﻣﻌرﻓﺔ‬ ‫‪٥٫٧٠٣‬‬ ‫‬‫‬‫‪٥٫٧٠٣‬‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫‪٢٨٨٫١٨٠‬‬ ‫‪٧٫٠٢٧‬‬ ‫‪١٫٩٨٦‬‬ ‫‪٢٩٧٫١٩٣‬‬

‫‪١٣٫٤١٩‬‬ ‫‪١٫٠١٤‬‬ ‫‪١٤٫٤٣٣‬‬

‫‪٥٫٧٠٣‬‬ ‫‬‫‪٥٫٧٠٣‬‬

‫‪١٩٫١٢٢‬‬ ‫‪١٫٠١٤‬‬ ‫‪٢٠٫١٣٦‬‬

‫‪٢٧٥٫٣٣٨‬‬

‫‪١٫٧١٩‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٧٧٫٠٥٧‬‬

‫‪٢٦٨٫٣١١‬‬

‫‪٧٤٧‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٦٩٫٠٥٨‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫اﻟﺷﮭرة‬ ‫‪ϝ ѧϘ‬‬ ‫‪ϧϟ΍‬‬ ‫‪ΕΎ‬‬ ‫‪ϋΎ‬‬ ‫‪ϧλ ϟΓέϫΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫ﻓﻰ ‪ ٢٨‬ﻣﺎرس ‪ ،٢٠٠٧‬ﻗﺎﻣت ﺷرﻛـﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗـو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﺑﺎﻻﺳﺗﺣـواذ ﺑﺎﻟﻛﺎﻣل ﻋﻠﻰ أﺳﮭـم ‪Δϛέη‬‬ ‫‬‫اﻟﺷﺧﺻﻰ )ﺳﯾﺗﻰ( ﻋن طرﯾـق ﺷراء ‪ %٤٩٫٠٣‬واﻟﺗﻰ ﻛﺎﻧت ﻣﻣﻠوﻛـﺔ ﻟﻸﻗﻠﯾﺔ وذﻟك ﺑﻘﯾﻣﺔ ‪ ٢٠٩٫٩٩٧‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ‪ ،‬ﻣﻘﺎﺑل اﻟﺣﺻول‬ ‫‪ϪѧϳϧΟ ˺ ̀ ̀ ̄ ˼ ̀ ˾ Ύ‬‬ ‫‪- ٢٤ ΡΎ‬ج(‪ϫέΩѧϗΓέϬѧηΕѧΟΗϧΩѧϗϭ .‬‬ ‫΃‪ѧΗϭ‬ـو )·‪ѧο ϳ‬‬ ‫‪ϰѧΑϰѧΟΔϛέѧηϝ Ύ‬‬ ‫΃ ‪ѧϣα‬‬ ‫‪έΓΩΎ‬‬ ‫‪ѧϳί ϡϬѧγ΃έ΍‬‬ ‫ﻋﻠﻰ أﺳﮭم‪Ωѧλ ·ϥѧϣ‬‬ ‫‪ΓέϬѧηϟ΍‬‬ ‫‪ϩΫѧϫ ι ϳѧλ ΧΗϡѧΗΩѧϗϭ .ΓΎ‬‬ ‫‪ѧϧΗϘ‬‬ ‫‪ϣϟ΍‬‬ ‫‪Δϛέѧηϟ΍‬‬ ‫‪ϝ ϭѧλ ϷΔѧϳέΗϓ‬‬ ‫‪Ωϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϰϓ‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ѧλ ϥѧϋ˯Ύ‬‬ ‫‪ѧϧΗϗϻ΍‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϗΓΩΎ‬‬ ‫‪ѧϳί ϰѧϓ‬‬ ‫‪ϝ ΛϣΗΗϰΗϟ΍‬‬ ‫ﻣﺻرى ‪ϭ‬‬ ‫ﻷﺻول ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﺎھرة ﻟﺻﻧﺎﻋﺎت اﻟﻧﻘل اﻟﺷﺧﺻﻰ )ﺳﯾﺗﻰ(‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ϰϠ‬‬ ‫‪ϳϭѧϣΗϟ΍‬‬ ‫‪έϳΟ΄ѧΗϠ‬‬ ‫΃‪ϟϰѧΑϰѧΟΔϛέѧηϡϬѧγ‬‬ ‫‪ϰѧϠ‬‬ ‫‪ϋϝ ѧϣΎ‬‬ ‫‪ϛϟ΍‬‬ ‫‪Ϋ΍‬‬ ‫‪ϭΣΗѧγϻΎ‬‬ ‫‪ΑΔόΑΎ‬‬ ‫‪Ηϟ΍‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϬΗΎ‬‬ ‫‪ϛέηϭϭΗϭ΍‬‬ ‫‪ϰΑϰΟΔϛέηΕϣΎ‬‬ ‫ﻓﻰ ‪ ٨‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪ϗ،٢٠٠٨‬‬ ‫‪˺ ̄ ˹ ˹ ˹ Ύ‬‬ ‫‪ϫέΩѧϗΓέϬѧη˯Ύ‬‬ ‫‪ѧϧΗϗϻ΍‬‬ ‫‪ϥѧϋΞΗѧϧΩѧϗϭ ϪѧΗϻΎ‬‬ ‫‪ΟϣΔѧϓ‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϛΑϰϠ‬‬ ‫‪ϳϭϣΗϟ΍‬‬ ‫‪έϳΟ΄Ηϟ΍‬‬ ‫‪ϝ Ύ‬‬ ‫‪Οϣϰϓ‬‬ ‫‪ϝ ϣόϟΎ‬‬ ‫‪ΑϡϭϘ‬‬ ‫‪ΗϰΗϟ΍‬‬ ‫)ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ( ‪ϭ‬‬ ‫ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ﻗﺎﻣت اﻟﻣﺟﻣوﻋـﺔ ﻓﻰ ﻧوﻓﻣﺑر ‪ ٢٠١٠‬ﻣن ﺧـﻼل اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺷراﻛـﺔ ﺑﺎﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻰ ‪ %٥٠‬ﻓﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ ﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺳﯾﺎرات )ﺟﻰ‬ ‫ﻛﻰ( ﻓﻰ اﻻردن ﺑﻐرض اﻗﺗﻧﺎء اﻟﻧﺷﺎط اﻟﻘﺎﺋم ﻓﻰ اﻟﻌراق اﻟﺧﺎص ﺑوﻛﺎﻟﺔ ھﯾوﻧداى ﻟﻠﺳﯾﺎرات‪ .‬وﺗﻌطﻰ ھذه اﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺣﻘوق ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ‬ ‫ﺗﻣﻛﻧﮭﺎ ﻣن اﻟﺳﯾطرة ﻋﻠﻰ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﻟﺟﻲ ﻛﻲ‪..‬وﻗد ﻧﺗﺞ ﻋن ھذا اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻻﻋﺗراف ﺑﺷﮭرة ﺑﻣﺑﻠﻎ ‪ ٨٩٫٩٣٦‬ﺟﻧﯾﮫ‬ ‫ﻣﺻرى‪ .‬وﻗد ﻗﺎﻣت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺈﺛﺑﺎت ھذا اﻟﻣﺑﻠﻎ ﻛﺄﺻل ﻏﯾر ﻣﻠﻣوس )وﻛﺎﻟﺔ ﺗﺟﺎرﯾﺔ وﺣق اﻟﺗﺳوﯾق اﻟﺣﺻرى( ﻓﻰ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫ﻟﻠﺷرﻛﺔ ﻓﻰ ‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪ .٢٠١٢‬وﻗد ﻗﺎﻣت ادارة اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺎﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺷﺎرات اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺗطﺑﯾق طرﯾﻘﺔ‬ ‫اﻟﺷراء اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ ھذا اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر وﻗد ﻧﺗﺞ ﻋن ذﻟك ان ﻗﺎﻣت اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺎﻋﺎدة ﺗﺑوﯾب ھذا اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻰ ﺷﮭرة ﺑدﻻً ﻣن وﻛﺎﻟﺔ‬ ‫ﺗﺟﺎرﯾﺔ وﺣق ﺗﺳوﯾق ﺣﺻرى‪.‬‬

‫اﺧﺗﺑﺎر اﺿﻣﺣﻼل اﻟﺷﮭرة‬ ‫ﺗﻘوم اﻟﺷرﻛﺔ ﺳﻧوﯾﺎ ً ﻓﻰ ‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ﺑﺎﺧﺗﺑﺎر اﺿﻣﺣﻼل اﻟﺷﮭرة ﻟﻠﺗﺄﻛد أن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﯾﻣﻛن أن ﺗﺳﺗرد‪ ،‬اﻻ ﻓﻰ ﺣﺎﻟﺔ وﺟود ﻣؤﺷرات ﺗﺳﺗﻠزم‬ ‫ﻋﻣل اﻻﺧﺗﺑﺎر ﺧﻼل اﻟﻌﺎم‪.‬‬ ‫ﯾﺗم ﺗوزﯾﻊ اﻟﺷﮭرة ﻋﻠﻰ وﺣدات ﺗوﻟﯾد اﻟﻧﻘدﯾﺔ طﺑﻘﺎ ً ﻟﻠﻘطﺎﻋﺎت اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ‪ .‬وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﺗﺣﻠﯾل اﻟﺷﮭرة طﺑﻘﺎ ً ﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟﻧﺷﺎط ‪:‬‬

‫ﻧﺷﺎط ﻗطﺎع اﻟدرﺟﺎت اﻟﺑﺧﺎرﯾﺔ واﻟﺗوك ﺗوك‬ ‫ﻣﺑﯾﻌﺎت ھﯾوﻧداى – اﻟﻌراق‬ ‫ﻧﺷﺎط اﻟﺗﺄﺟﯾر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ‬

‫‪- ٢٦ -‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪١٧٧٫٣٧٥‬‬ ‫‪٨٩٫٩٣٦‬‬ ‫‪١٫٠٠٠‬‬ ‫‪٢٦٨٫٣١١‬‬

‫‪١٧٧٫٣٧٥‬‬ ‫‪٨٩٫٩٣٦‬‬ ‫‪١٫٠٠٠‬‬ ‫‪٢٦٨٫٣١١‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪-٦‬‬

‫أﺻول ﻏﯾر ﻣﻠﻣوﺳﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬

‫‪ϊѧϗ΍‬‬ ‫‪ϭϥѧϣΔѧόϗϭΗϣϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϳΩϘ‬‬ ‫‪ϧϟ΍‬‬ ‫‪ΕΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϓ‬‬ ‫‪ΩѧΗϟ΍‬‬ ‫‪ϡѧλ Χα Ύ‬‬ ‫΃‪ѧγ‬‬ ‫‪ϰѧϠ‬‬ ‫‪ϋΎ‬‬ ‫‪ϫΩѧϳΩΣΗϡѧΗϰѧΗϟ΍‬‬ ‫‪ϭΔϳϣ΍‬‬ ‫‪ΩΧΗѧγϻ΍‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪α Ύ‬‬ ‫΃‪ѧγ‬‬ ‫‪ϰϠ‬‬ ‫‪ϋΓέϬηϟ΍‬‬ ‫‪ϝ ϼΣϣο ΍‬‬ ‫‪έΎ‬‬ ‫‪ΑΗΧ΍‬‬ ‫‪ϡΗϳϭ‬‬ ‫‪ϰϟΎ‬‬ ‫‪ѧϣϟ΍‬‬ ‫‪˯΍‬‬ ‫‪ΩϷ΍‬‬ ‫‪α Ύ‬‬ ‫΃‪ѧγ‬‬ ‫‪ϰѧϠ‬‬ ‫‪ϋΔϳέϳΩϘ‬‬ ‫‪Ηϟ΍‬‬ ‫‪ΕΎ‬‬ ‫‪ϧί ΍‬‬ ‫‪ϭϣϟ΍‬‬ ‫‪Ω΍‬‬ ‫‪ΩϋΈ‬‬ ‫‪ΑΓέ΍‬‬ ‫اﻟﻣوازﻧﺎت اﻟﺗﻘدﯾرﯾﺔ ﻟﻔﺗرة ﺧﻣس ﺳﻧوات واﻟﻣﻌﺗﻣدة ﻓﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪ .‬وﺗﻘوم‪ΩϹ΍‬‬ ‫واﻟﺗﺷﻐﯾﻠﻰ واﻟﺳوﻗﻰ ﻓﻰ اﻟﺳﻧوات اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ وﺗوﻗﻌﺎﺗﮭﺎ ﻟﺗطورات اﻟﺳوق‪.‬‬ ‫‪-٧‬‬

‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﺷرﻛﺔ ﺷﻘﯾﻘﺔ‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫‪٢٫٤١٤‬‬ ‫)‪(٢٫٤١٤‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﻻﺳﺗﺑدال اﻟﻣرﻛﺑﺎت‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﺷرﻛﺔ ﺷﻘﯾﻘﺔ‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫‪٢٫٤١٤‬‬ ‫)‪(٢٫٤١٤‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻣﺳددة ﺗﺣت ﺣﺳﺎب اﺳﺗﺛﻣﺎرات‬ ‫‪-٨‬‬ ‫ﺗﺗﻣﺛل ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻣﺳددة ﺗﺣت ﺣﺳﺎب إﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣن أﺣد ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﺗﺄﺳﯾس ﺷرﻛﺎت ﻓﻰ ﺟﻣﮭورﯾﺔ اﻟﺟزاﺋر‪.‬‬ ‫‪-٩‬‬

‫أوراق ﻗﺑض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫‪١٢٣٫٥٥٥‬‬ ‫)‪(١١٫١٧٦‬‬ ‫‪١١٢٫٣٧٩‬‬ ‫)‪(٣٤٠‬‬ ‫‪١١٢٫٠٣٩‬‬

‫أوراق ﻗﺑض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬ ‫ﻓواﺋد اﻟﺑﯾﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﯾط داﺋﻧﺔ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻷوراق ﻗﺑض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ أوراق اﻟﻘﺑض‬ ‫اﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫‪- ٢٧ -‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫‪٥٦٫٨٦٩‬‬ ‫)‪(١٤٫٠٧٤‬‬ ‫‪٤٢٫٧٩٥‬‬ ‫)‪(٦٤٢‬‬ ‫‪٤٢٫١٥٣‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ١٠‬‬

‫اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ‬ ‫أﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ‬ ‫وﻏﯾر ﻣﻠﻣوﺳﺔ‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫ﺧﺳﺎﺋر ﻣرﺣﻠﺔ‬

‫ﻣﺧﺻص ﻣﺧزون‬

‫ﻣﺧﺻص ﺿﻣﺎن‬

‫ﻣﺧﺻص ﻗﺿﺎﯾﺎ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫أ ‪ -‬أﺻول ﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻣؤﺟﻠﺔ‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر‬ ‫اﻟﻣﺣﻣل ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪٧٠‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪٧٠‬‬

‫‪٦٫٠٥٦‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪٦٫٠٥٦‬‬

‫‪٧٫٧٦٠‬‬

‫‪٤٫٨٠٨‬‬

‫‪٣٩٥‬‬

‫‪١٩٫٠٨٩‬‬

‫‪١٦٫٢١٠‬‬

‫)‪(٢٫٠٠٠‬‬

‫‪٣٫٠٩٤‬‬

‫)‪(٢٣‬‬

‫‪١٫٠٧١‬‬

‫‪٢٫٨٧٩‬‬

‫‪٥٫٧٦٠‬‬

‫‪٧٫٩٠٢‬‬

‫‪٣٧٢‬‬

‫‪٢٠٫١٦٠‬‬

‫‪١٩٫٠٨٩‬‬

‫ب – اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر‬

‫‪٥٥٫١٢٣‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٥٥٫١٢٣‬‬

‫‪٣١٫٠٩٦‬‬

‫اﻟﻣﺣﻣل ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‬

‫‪٧٫١٠٥‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٧٫١٠٥‬‬

‫‪٢٤٫٠٢٧‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪٦٢٫٢٢٨‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٦٢٫٢٢٨‬‬

‫‪٥٥٫١٢٣‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ‬

‫)‪(٦٢٫١٥٨‬‬

‫‪٦٫٠٥٦‬‬

‫‪٥٫٧٦٠‬‬

‫‪٧٫٩٠٢‬‬

‫‪٣٧٢‬‬

‫)‪(٤٢٫٠٦٨‬‬

‫)‪(٣٦٫٠٣٤‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر‬

‫)‪(٥٥٫٠٥٣‬‬

‫‪٦٫٠٥٦‬‬

‫‪٧٫٧٦٠‬‬

‫‪٤٫٨٠٨‬‬

‫‪٣٩٥‬‬

‫)‪(٣٦٫٠٣٤‬‬

‫)‪(١٤٫٨٨٦‬‬

‫اﻟﻣﺣﻣل ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‬

‫)‪(٧٫١٠٥‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(٢٫٠٠٠‬‬

‫‪٣٫٠٩٤‬‬

‫)‪(٢٣‬‬

‫)‪(٦٫٠٣٤‬‬

‫)‪(٢١٫١٤٨‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫)‪(٦٢٫١٥٨‬‬

‫‪٦٫٠٥٦‬‬

‫‪٥٫٧٦٠‬‬

‫‪٧٫٩٠٢‬‬

‫‪٣٧٢‬‬

‫)‪(٤٢٫٠٦٨‬‬

‫)‪(٣٦٫٠٣٤‬‬

‫‪- ٢٨ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ )ﺗﺎﺑﻊ(‬

‫‪- ١٠‬‬

‫اﻷﺻول اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ ﻏﯾر اﻟﻣﺛﺑﺗﺔ‬ ‫ﻟم ﯾﺗم إﺛﺑﺎت ﺑﻌض اﻷﺻول اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ وذﻟك ﻧظراً ﻟﻌدم وﺟود ﺗﺄﻛد ﺟوھرى ﻣن إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣﻧﮭﺎ ﺿرﯾﺑﯾﺎ ً ﻓﻰ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل‪.‬‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ أرﺻدة اﻟﻌﻣﻼء وأوراق اﻟﻘﺑض‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل أرﺻدة ﻣدﯾﻧﺔ أﺧرى‬ ‫‪- ١١‬‬

‫‪٦٧٫١٧٨‬‬ ‫‪٢٫٠٨٠‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫‪٦٤٫٣٥٢‬‬ ‫‪٢٫٦٦١‬‬

‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻋﻘﺎرﯾﺔ‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫‪٣٫١١٧‬‬ ‫‬‫‬‫‪٣٫١١٧‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر‬ ‫ﺑﯾﻊ اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻋﻘﺎرﯾﺔ‬ ‫أرﺑﺎح إﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم – ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫‪٥٫٤٨١‬‬ ‫)‪(٢٫٦٧١‬‬ ‫‪٣٠٧‬‬ ‫‪٣٫١١٧‬‬

‫ﺗﺗﻣﺛل اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ أراﺿﻰ وﻣﺑﺎﻧﻰ آﻟت ﻣﻠﻛﯾﺗﮭﺎ ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻛﺗﺳوﯾﺔ ﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت ﺑﻌض اﻟﻌﻣﻼء‪ .‬وﯾﺗم ﺗﺑوﯾب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات‬ ‫اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﺿﻣن اﻷﺻول ﻏﯾر اﻟﻣﺗداوﻟﺔ ﺣﯾث أﻧﮫ ﻟﯾس ﻟدى اﻹدارة اﻟﻧﯾﺔ ﻟﻠﺗﺧﻠص ﻣن ھذه اﻷﺻول ﻋن طرﯾق اﻟﺑﯾﻊ ﻓﻰ اﻷﺟل اﻟﻘرﯾب‪.‬‬ ‫ﺗﻘوم اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺗﻌﯾﯾن ﺧﺑﯾر ﻓﻧﻰ ﻣﺳﺗﻘل ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻛل ﺳﻧﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﺗﻘﯾﯾم ھذه اﻷﺻول وﺗﺣدﯾد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺳوﻗﯾﺔ‪ ،‬وﻗد ﻗﺎم اﻟﺧﺑﯾر ﺑﺈﻋداد أﺧر ﺗﻘرﯾر‬ ‫ﻋن ﺗﻘﯾﯾم ھذه اﻷﺻول ﻓﻰ ‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪ .٢٠١٢‬وﻗد ﻛﺎﻧت اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﺗﻠك اﻷﺻول ﻣن واﻗﻊ أﺧر ﺗﻘرﯾر ﺗﻘﯾﯾم ‪ ٣٫١١٧‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ‬ ‫ﻣﺻرى ‪.‬‬ ‫‪- ١٢‬‬

‫اﻟﻣﺧـزون‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫ﺑﺿﺎﻋﺔ ﺑﺎﻟطرﯾق‬ ‫ﺳﯾﺎرات وﺣﺎﻓﻼت وﻣﻘطورات‬ ‫ﻣﻛوﻧﺎت ﺳﯾﺎرات وﻣواد ﺧﺎم‬ ‫ﻗطﻊ ﻏﯾﺎر ﺑﻐرض اﻟﺑﯾﻊ‬ ‫إﻧﺗﺎج ﺗﺣت اﻟﺗﺷﻐﯾل‬ ‫اطﺎرات‬ ‫ﻣﺧزون ﺳﯾﺎرات ﻣﺳﺗﻌﻣﻠﺔ‬

‫‪١٫٠١٨٫٦٥٠‬‬ ‫‪٦١٥٫٤٠٤‬‬ ‫‪٢٢٣٫٤٥٨‬‬ ‫‪١٨٧٫١٢٦‬‬ ‫‪٢١٫٥٣١‬‬ ‫‪٧٤٫٤٢٣‬‬ ‫‪٢٩٫٢٩٠‬‬

‫‪٨٦٩٫٠٠٨‬‬ ‫‪٤١٣٫٤٧٠‬‬ ‫‪٢٩٣٫٩٠٣‬‬ ‫‪١٥٦٫٢٤٤‬‬ ‫‪٢٤٫٩٥٥‬‬ ‫‬‫‪٣١٫٩٩٠‬‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫اﻧﺧﻔﺎض ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺑﯾﻌﯾﺔ ﻋن اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‬

‫‪٢٫١٦٩٫٨٨٢‬‬ ‫)‪(٢٩٫٧٩٥‬‬

‫‪١٫٧٨٩٫٥٧٠‬‬ ‫)‪(٣٧٫٣٠١‬‬

‫‪٢٫١٤٠٫٠٨٧‬‬

‫‪١٫٧٥٢٫٢٦٩‬‬

‫اﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫‪- ٢٩ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ١٣‬‬

‫أﺻول ﺑﻐرض اﻟﺑﯾﻊ‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫اراﺿﻲ‬

‫اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‬ ‫ﻣﺟﻣﻊ اﻻھﻼك‬ ‫ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‬ ‫ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫ﻣﺑﺎﻧﻰ‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫اﻻﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫اﻻﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫‪٣١١٫٢٦٢‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪١٣٫٦٦١‬‬ ‫)‪(٩٨٨‬‬

‫‪٣٢٤٫٩٢٣‬‬ ‫)‪(٩٨٨‬‬

‫‪٣٣١٫٦١٣‬‬ ‫)‪(١٫٦١٥‬‬

‫‪٣١١٫٢٦٢‬‬

‫‪١٢٫٦٧٣‬‬

‫‪٣٢٣٫٩٣٥‬‬

‫‪٣٢٩٫٩٩٨‬‬

‫‪ϥϣѧο Ύ‬‬ ‫‪ѧϬΑυΎ‬‬ ‫‪ѧϔ‬‬ ‫‪ΗΣϻ΍‬‬ ‫‪ϯ ϭΩѧΟϡΩѧόϟΎ‬‬ ‫‪ѧϬόϳΑΔѧόΑΎ‬‬ ‫‪Ηϟ΍‬‬ ‫‪ΕΎ‬‬ ‫‪ϛέѧηϠ‬‬ ‫‪ϟΓέ΍‬‬ ‫‪ΩϹ΍‬‬ ‫‪α ϟΎ‬‬ ‫‪ѧΟϣΕέέϗϰΗϟ΍‬‬ ‫‪ϰϧΎ‬‬ ‫‪Αϣϟ΍‬‬ ‫‪ϭϰο ΍‬‬ ‫‪έϷ΍‬‬ ‫‪ϰϓ‬‬ ‫‪ϊϳΑϟ΍‬‬ ‫‪ν έϐΑϝ ϭλ Ϸ΍‬‬ ‫‪ϝ ΛϣΗΗ‬‬ ‫أﺻول اﻟﺷرﻛﺎت‪.‬‬ ‫‪- ١٤‬‬

‫ﻋﻣﻼء وأوراق ﻗﺑض‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ أوراق اﻟﻘﺑض‬ ‫أوراق ﻗﺑض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل )إﯾﺿﺎح ‪(٩‬‬ ‫ﻓواﺋد اﻟﺑﯾﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﯾط داﺋﻧﺔ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻷوراق ﻗﺑض ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل‬ ‫ﻋﻣـﻼء‬ ‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل ﻗﯾﻣﺔ أرﺻدة ﻋﻣﻼء وأوراق ﻗﺑض‬ ‫اﻟﺻﺎﻓﻰ‬ ‫‪- ١٥‬‬

‫‪٦٢٤٫٣٤٩‬‬ ‫)‪(١٢٣٫٥٥٥‬‬ ‫)‪(٢١٫٥٥١‬‬ ‫‪٤٧٩٫٢٤٣‬‬ ‫‪٥٩٧٫١١٥‬‬ ‫‪١٫٠٧٦٫٣٥٨‬‬ ‫)‪(٢٦٨٫٣٧٢‬‬ ‫‪٨٠٧٫٩٨٦‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫‪٤٨٩٫٥١٣‬‬ ‫)‪(٥٦٫٨٦٩‬‬ ‫)‪(٢٤٫٣٩٨‬‬ ‫‪٤٠٨٫٢٤٦‬‬ ‫‪٦٢٩٫٩٩٥‬‬ ‫‪١٫٠٣٨٫٢٤١‬‬ ‫)‪(٢٥٦٫٧٦٤‬‬ ‫‪٧٨١٫٤٧٧‬‬

‫ﻣدﯾﻧون وأرﺻدة ﻣدﯾﻧﺔ أﺧرى‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫‪٢٥٧٫٤٤٠‬‬ ‫‪١٢٦٫٥١٠‬‬ ‫‪٣٧٫٩٤٥‬‬ ‫‪٤٣٫٧٣٥‬‬ ‫‪١٠٫٤٣٦‬‬ ‫‪٢٥٫٧٩٢‬‬ ‫‪١٤٫٩٢٧‬‬ ‫‪٥٢٫٤٣٠‬‬ ‫‪١٠٫٠٥٧‬‬ ‫‪١٢٫٢٥٦‬‬ ‫‪٨٫٨٨٤‬‬ ‫‪٦٠٠٫٤١٢‬‬ ‫)‪(٨٫٨١٨‬‬ ‫‪٥٩١٫٥٩٤‬‬

‫دﻓﻌﺎت ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻠﻣوردﯾن‬ ‫ﺿراﺋب ﺧﺻم‬ ‫اﻋﺗﻣﺎدات ﻣﺳﺗﻧدﯾﮫ‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎ ً‬ ‫ﺗﺄﻣﯾﻧﺎت ﻟدى اﻟﻐﯾر‬ ‫ﻏطﺎء ﺧطﺎﺑﺎت اﻟﺿﻣﺎن‬ ‫ﺳﻠف وﻋﮭد ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﯾن‬ ‫أرﺻدة ﻣدﯾﻧﺔ أﺧرى‬ ‫ﺿراﺋب ﻣﺑﯾﻌﺎت‬ ‫ﺗوزﯾﻌﺎت أرﺑﺎح ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎ ً ﻟﻠﻌﺎﻣﻠﯾن‬ ‫ﻣﺻﻠﺣﺔ اﻟﺟﻣﺎرك‬ ‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل أرﺻدة ﻣدﯾﻧﺔ أﺧرى‬ ‫اﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫‪- ٣٠ -‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫‪١٦٥٫٨٤١‬‬ ‫‪٨٥٫٤٩٦‬‬ ‫‪٩٣٫٠٢٠‬‬ ‫‪٤٠٫٧٠٦‬‬ ‫‪١٧٫٤٦٢‬‬ ‫‪١٣٫٩٤٨‬‬ ‫‪١٢٫٠٢٥‬‬ ‫‪١٣٫٨٩٩‬‬ ‫‪٩٫٦٦٦‬‬ ‫‪٧٫٧٨٧‬‬ ‫‪٧٫٧٥٩‬‬ ‫‪٤٦٧٫٦٠٩‬‬ ‫)‪(١٠٫٦٤٤‬‬ ‫‪٤٥٦٫٩٦٥‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ أطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ‬ ‫‪- ١٦‬‬ ‫ﯾوﺟد ﻟﻠﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻣﻊ أطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ ﺗﺗﺿﻣن ﺗﻠك اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻣدﻓوﻋﺎت اﻟﺗﻰ ﺗﻣت ﺑﺎﻟﻧﯾﺎﺑﺔ ﻋن أو ﺑواﺳطﺔ‬ ‫اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‪ .‬وﺗﻘوم اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﺑﺗﺣﺻﯾل وﺳداد ﺗﻠك اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ ﺑﺎﻧﺗظﺎم‪ ،‬وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﺑﯾﺎن ﺑﺎﻷرﺻدة اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻣن واﻟﻰ اﻷطراف ذات‬ ‫اﻟﻌﻼﻗﺔ‪.‬‬ ‫اﻟرﺻﯾد اﻟﻣﺳﺗﺣق ﻣن أطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﺎﺻد‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﻻﺳﺗﺑدال اﻟﻣرﻛﺑﺎت )ﺷرﻛﺔ ﺷﻘﯾﻘﺔ(‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﻛﻰ ﺑرﻟﯾن‬ ‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﻠم ﻟﻠﺗﺟﺎرة اﻟﻌﺎﻣﺔ‬

‫‪١٫٨٥٣‬‬ ‫‪١٫٣٥١‬‬ ‫‬‫‪٣٦‬‬ ‫‪٣٫٢٤٠‬‬

‫‬‫‪١٫٣٥١‬‬ ‫‪٤٫٣٣٧‬‬ ‫‪٨٦٥‬‬ ‫‪٦٫٥٥٣‬‬

‫اﻟرﺻﯾد اﻟﻣﺳﺗﺣق ﻷطراف ذات ﻋﻼﻗﺔ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﻣﺎرﻛو ﺑوﻟو – اﻟﺑرازﯾل‬ ‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﺎﺻد ﻟﻠﺗوﻛﯾﻼت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‬ ‫ﻣﺳﺗﺣق إﻟﻰ أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن‬ ‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻣﻠﺗﻘﻲ ﻟﻠﺗﺟﺎرة واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬ ‫ﺷرﻛﺔ أوﺗوس ﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺳﯾﺎرات‬ ‫ﺷرﻛﺔ اﻟﺳﻠﯾﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺳﯾﺎرات‬

‫‪١٣٫٧٣١‬‬ ‫‪٦٩٢‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪١٢٫٢٢٥‬‬ ‫‪١٤٫٢٩٢‬‬ ‫‪١٫٢٨١‬‬ ‫‪٢٫٤٥٦‬‬ ‫‪٤١٨‬‬ ‫‪١١١‬‬

‫‪١٤٫٤٢٣‬‬

‫‪٣٠٫٧٨٣‬‬

‫وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﺑﯾﺎن طﺑﯾﻌﺔ وﻗﯾﻣﺔ أھم اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ اﻷطراف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة ‪:‬‬ ‫ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠـﺔ‬ ‫اﺳم اﻟطرف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ‬

‫ﻧوع اﻟﻌﻼﻗﺔ‬

‫أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن‬

‫طﺑﯾﻌﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬ ‫‪٢٠١٢‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬ ‫‪٢٠١٣‬‬

‫أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس ادارة‬

‫ﺗﺣوﯾﻼت ﻧﻘدﯾﺔ‬

‫‪١٫٢٨١‬‬

‫‪١٧٫٤٧١‬‬

‫أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس إدارة‬

‫ﻣرﺗﺑﺎت اﻹدارة اﻟﻌﻠﯾﺎ‬

‫‪١٨٫٣١١‬‬

‫)‪(١٧٫٧٢٠‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﻣﺎرﻛو ﺑوﻟو – اﻟﺑرازﯾل‬

‫ﻣﺳﺎھم ﺑﺎﺣدى اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫ﺗﺣوﯾﻼت ﻧﻘدﯾﺔ‬

‫‪١٫٥٠٦‬‬

‫‪٢٤٦‬‬

‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﺎﺻد ﻟﻠﺗوﻛﯾﻼت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‬

‫ﻣﺳﺎھم ﺑﺎﺣدى اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫ﺗﺣوﯾﻼت ﻧﻘدﯾﺔ‬

‫‪١٥٫٤٥٣‬‬

‫‪٧٫٩٩٦‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﻛﻰ ﺑرﻟﯾن‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫ﺗﺣوﯾﻼت ﻧﻘدﯾﺔ‬

‫‪٤٫٣٣٧‬‬

‫‪٤٫٤٩٨‬‬

‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻣﻠﺗﻘﻲ ﻟﻠﺗﺟﺎرة واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫ﺗﺣوﯾﻼت ﻧﻘدﯾﺔ‬

‫‪٢٫٤٥٦‬‬

‫‪-‬‬

‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﻠم ﻟﻠﺗﺟﺎرة اﻟﻌﺎﻣﺔ‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫ﺗﺣوﯾﻼت ﻧﻘدﯾﺔ‬

‫‪٨٢٩‬‬

‫‪-‬‬

‫‪- ٣١ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ١٧‬‬

‫أذون ﺧزاﻧﺔ‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫أذون ﺧزاﻧﺔ ﻗﯾﻣﺔ اﺳﻣﯾﺔ‬ ‫إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻔواﺋد اﻟداﺋﻧﺔ‬

‫‪١٫٨٠٠‬‬ ‫)‪(١٢١‬‬

‫‪٩٢٫٩٧٥‬‬ ‫)‪(٢٫٨٦٣‬‬

‫اﻟﻣدﻓوع ﻋن أذون اﻟﺧزاﻧﺔ‬ ‫اﻟﻔواﺋد اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﺣﺗﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪١٫٦٧٩‬‬ ‫‪٦٩‬‬

‫‪٩٠٫١١٢‬‬ ‫‪١٫٠٩٠‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪١٫٧٤٨‬‬

‫‪٩١٫٢٠٢‬‬

‫‪- ١٨‬‬

‫ﻧﻘدﯾﺔ وأرﺻدة ﺑﺎﻟﺑﻧوك‬

‫ﻧﻘدﯾﺔ وأرﺻدة ﻟدى اﻟﺑﻧوك‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪١٫١٣٠٫٣٦٢‬‬

‫‪١٫١٧٣٫٥٣٢‬‬

‫‪١٫١٣٠٫٣٦٢‬‬

‫‪١٫١٧٣٫٥٣٢‬‬

‫ﻷﻏراض إﻋداد ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻓﺈن اﻟﻧﻘدﯾﺔ وﻣﺎ ﻓﻰ ﺣﻛﻣﮭﺎ ﺗﺗﺿﻣن اﻟﻧﻘدﯾﺔ وأرﺻدة ﺑﺎﻟﺑﻧوك وأذون اﻟﺧزاﻧﺔ اﻟﺗﻰ ﻻ ﺗزﯾد ﻣدة‬ ‫اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ ﻋن ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر واﻟﻣﺑﯾﻧﺔ ﻛﺎﻟﺗﺎﻟﻰ ‪:‬‬

‫ﻧﻘدﯾﺔ وأرﺻدة ﺑﺎﻟﺑﻧوك‬ ‫أذون ﺧزاﻧﺔ‬

‫‪- ٣٢ -‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪١٫١٣٠٫٣٦٢‬‬ ‫‪١٫٧٤٨‬‬ ‫‪١٫١٣٢٫١١٠‬‬

‫‪١٫١٧٣٫٥٣٢‬‬ ‫‪٨٩٫٢٢٤‬‬ ‫‪١٫٢٦٢٫٧٥٦‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ١٩‬‬

‫اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‬

‫اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻣطﺎﻟﺑﺎت‬ ‫ﻗﺎﻧوﻧﯾﺔ‬

‫ﻣﺧﺻص ﻓﺗرة‬ ‫ﺿﻣﺎن‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫ﻣﺧﺻﺻﺎت أﺧرى‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ ﻋﻣﻼت أﺟﻧﺑﯾﺔ‬ ‫ﺗدﻋﯾم اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة‬ ‫اﺳﺗﺧدام اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة‬ ‫ﻣﺧﺻﺻﺎت إﻧﺗﻔﻰ اﻟﻐرض ﻣﻧﮭﺎ‬

‫‪٨٫٢٦٢‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(٩١‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪١٧٫٦٩٥‬‬ ‫‬‫‪١٧٫٦٠٣‬‬ ‫)‪(٣٫٨٦٤‬‬ ‫)‪(٥٢٥‬‬

‫‪٢٥٫٥٥٧‬‬ ‫‪١٫٤٧٧‬‬ ‫‪١٫٧٢٨‬‬ ‫‬‫)‪(٦٫٢٢٠‬‬

‫‪٥١٫٥١٤‬‬ ‫‪١٫٤٧٧‬‬ ‫‪١٩٫٣٣١‬‬ ‫)‪(٣٫٩٥٥‬‬ ‫)‪(٦٫٧٤٥‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪٨٫١٧١‬‬

‫‪٣٠٫٩٠٩‬‬

‫‪٢٢٫٥٤٢‬‬

‫‪٦١٫٦٢٢‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٢‬‬ ‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫ﺗدﻋﯾم اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﺧﻼل اﻟﻌﺎم‬ ‫اﺳﺗﺧدام اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﺧﻼل اﻟﻌﺎم‬ ‫ﻣﺧﺻﺻﺎت إﻧﺗﻔﻰ اﻟﻐرض ﻣﻧﮭﺎ‬

‫‪٧٫٢٨٤‬‬ ‫‬‫‪١٫٤٧٨‬‬ ‫)‪(٥٠٠‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪١١٫٦٧١‬‬ ‫‬‫‪١٧٫٠٩١‬‬ ‫)‪(٤٫٤١٦‬‬ ‫)‪(٦٫٦٥١‬‬

‫‪٢٤٫٢٨٣‬‬ ‫‪٣٠٦‬‬ ‫‪٣٫٤٠٥‬‬ ‫)‪(٢٫٤٠٠‬‬ ‫)‪(٣٧‬‬

‫‪٤٣٫٢٣٨‬‬ ‫‪٣٠٦‬‬ ‫‪٢١٫٩٧٤‬‬ ‫)‪(٧٫٣١٦‬‬ ‫)‪(٦٫٦٨٨‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻲ ﻓﻰ ‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٨٫٢٦٢‬‬

‫‪١٧٫٦٩٥‬‬

‫‪٢٥٫٥٥٧‬‬

‫‪٥١٫٥١٤‬‬

‫ﻣﺧﺻص اﻟﻣطﺎﻟﺑﺎت اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ‬ ‫ﯾﺗﻣﺛل اﻟﻣﺑﻠﻎ ﻓﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻣﺧﺻص اﻟﻣﻛون ﻟﻣواﺟﮭﺔ ﻣطﺎﻟﺑﺎت ﻗﺎﻧوﻧﯾﺔ ﺿد اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪ .‬وﺗرى اﻹدارة ﺑﻌد اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺷﺎرات‬ ‫اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ اﻟﻣﻼﺋﻣـﺔ أن ﻧﺎﺗﺞ ﺗﻠك اﻟﻣطﺎﻟﺑـﺎت اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾـﺔ ﻟن ﯾﺗﺟﺎوز ﺑﺻﻔﺔ ﺟوھرﯾﺔ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﺧﺻص اﻟﻣﻛون ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪.٢٠١٣‬‬ ‫ﻣﺧﺻص اﻟﺿﻣﺎن‬ ‫ﺗﻘدم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺿﻣﺎﻧﺎ ً ﻟﻣﻧﺗﺟﺎﺗﮭﺎ وﺗﺗﻌﮭد ﺑﺈﺻﻼح أو اﺳﺗﺑدال اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻰ ﻟم ﺗﺻﻠﺢ ﻟﻠﻌﻣل ﺑﺻورة ﻣرﺿﯾﺔ وﺗم ﺗﻘدﯾر اﻟﻣﺧﺻص اﻟﺑﺎﻟﻎ‬ ‫ﻗدره ‪ ٣٠٫٩٠٩‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻌﺎم ﻟﻣطﺎﻟﺑﺎت اﻟﺿﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻓﻰ ﺿوء ﺧﺑرة اﻹدارة ﻋن اﻟﺳﻧوات اﻟﻣﺎﺿﯾﺔ ﻟﻣﺳﺗوى اﻹﺻﻼح‬ ‫واﻟﻣردودات‪.‬‬ ‫ﯾﺗﺿﻣن ﻣﺧﺻص ﻓﺗرة اﻟﺿﻣﺎن ﻣﺧﺻص طوﯾل اﻷﺟل ﺑﻣﺑﻠﻎ ‪ ١٠٫٨٥٦‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري )‪ ١٠٫٨٥٦‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻋﺎم ‪.(٢٠١٢‬‬ ‫اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻷﺧرى‬

‫ﺗﺗﻌﻠق اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻷﺧرى ﺑﻣطﺎﻟﺑﺎت ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻣن أطراف أﺧرى ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﺄﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪ .‬ﻟم ﯾﺗم اﻹﻓﺻﺎح ﻋن اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﻌﺗﺎد‬ ‫ﻧﺷرھﺎ ﺣول اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت وﻓﻘﺎ ً ﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ‪ ،‬ﻧظراً ﻷن اﻹدارة ﺗﻌﺗﻘد ﺑﺄن ﻗﯾﺎﻣﮭﺎ ﺑذﻟك ﻗد ﯾؤﺛر ﺑﺷدة ﻋﻠﻰ ﻧﺎﺗﺞ اﻟﻣﻔﺎوﺿﺎت ﻣﻊ ﺗﻠك‬ ‫اﻟﮭﯾﺋﺎت واﻟﺟﮭﺎت‪ .‬وﺗﻘوم اﻹدارة ﺑﻣراﺟﻌﺔ ﺗﻠك اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﺳﻧوﯾﺎ ً وﯾﻌدل اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣﺧﺻص وﻓﻘﺎ ً ﻵﺧر اﻟﺗطورات واﻟﻣﻧﺎﻗﺷﺎت واﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺎت‬ ‫ﻣﻊ ﺗﻠك اﻷطراف‪.‬‬

‫‪- ٣٣ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫اﻟﺗزاﻣﺎت ﺿراﺋب اﻟدﺧل‬

‫‪- ٢٠‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر‬ ‫ﺿراﺋب ﻣﺳددة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬ ‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل ﻋن اﻟﻌﺎم )إﯾﺿﺎح ‪(٣٦‬‬ ‫ﺿراﺋب ﻣﺧﺻوﻣﺔ ﻣن اﻟﻣﻧﺑﻊ‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬ ‫‪- ٢١‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٥٫٦٩٨‬‬ ‫)‪(٧٫٩٦٧‬‬ ‫‪٧٫٨٤٦‬‬ ‫‬‫‪٥٫٥٧٧‬‬

‫‪٢١٫٤٤٥‬‬ ‫)‪(٢٧٫٩١١‬‬ ‫‪١٧٫٧١٩‬‬ ‫)‪(٥٫٥٥٥‬‬ ‫‪٥٫٦٩٨‬‬

‫ﻗروض وﺳﻠﻔﯾﺎت‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫اﻟﺑﯾــﺎن‬

‫اﻟﺟزء‬

‫اﻟﺟزء‬

‫اﻟﺟﺎرى‬

‫طوﯾل اﻷﺟل‬

‫ﺑﻧوك ﺳﺣب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻛﺷوف‬

‫‪٢٫٤٦٩٫٣٩٦‬‬

‫ﻗـروض‬ ‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫‪-‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬ ‫اﻟﺟزء‬

‫اﻟﺟزء‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫اﻟﺟﺎرى‬

‫طوﯾل اﻷﺟل‬

‫‪٢٫٤٦٩٫٣٩٦‬‬

‫‪١٫٧٥٠٫١١٠‬‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫‪١٫٧٥٠٫١١٠‬‬

‫‪-‬‬

‫‪١٥٩٫٤٤٢‬‬

‫‪٢١٣٫٥٨٥‬‬

‫‪٣٧٣٫٠٢٧‬‬

‫‪٢٨٫٠٠٠‬‬

‫‪١٢٩٫٣٠٢‬‬

‫‪١٥٧٫٣٠٢‬‬

‫‪٢٫٦٢٨٫٨٣٨‬‬

‫‪٢١٣٫٥٨٥‬‬

‫‪٢٫٨٤٢٫٤٢‬‬

‫‪١٫٧٧٨٫١١٠‬‬

‫‪١٢٩٫٣٠٢‬‬

‫‪١٫٩٠٧٫٤١٢‬‬

‫‪٣‬‬

‫أ‪-‬‬

‫ب‪-‬‬

‫ﺑﻧوك ﺳﺣب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻛﺷوف‬ ‫‪ώѧϠ‬‬ ‫΃‪Αϳϭ .ϭѧΗϭ‬‬ ‫‪ϰѧΑϰѧΟΔϛέѧηϭΕϧϣΗѧγϔ‬‬ ‫‪ϧ΍‬‬ ‫‪ϰѧΟέ΍‬‬ ‫‪ΔϛέѧηϥѧϣϼϛϥϣΔϳϧϣΎ‬‬ ‫‪ο ΗΕϻΎ‬‬ ‫‪ϔ‬‬ ‫‪ϛΑϪϧϭϣο ϣϑ ϭηϛϣϟ΍‬‬ ‫‪ϰϠ‬‬ ‫·‪ϋΏΣγϙϭϧΑϥ‬‬ ‫‪ϰѧϠ‬‬ ‫‪ %˺ ˺ ϰѧϛϳέϣϷ΍‬و‪ϋ %٣٫٧‬‬ ‫‪έϻϭΩѧϟ΍‬‬ ‫‪ϭϯ έѧλ ϣϟ΍‬‬ ‫‪ϪѧϳϧΟϟΎ‬‬ ‫‪ΑΔѧϣ΋‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϑ ϭѧηϛϣϟ΍‬‬ ‫‪ϰѧϠ‬‬ ‫‪ϋΏΣγϟ΍‬‬ ‫΃‪ΓΩ˰λ έ‬‬ ‫‪ϰϠ‬‬ ‫‪ϋΓΩ΋‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϔ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪έόγργϭΗϣ‬‬ ‫اﻟﺗواﻟﻰ‪.‬‬ ‫ﻗـروض‬ ‫ﺗﺗﻣﺛل اﻟﻘروض ﻓﻲ اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ϩΫѧϫϰѧϠ‬‬ ‫‪ϋΓΩѧ΋‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϔ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪έόѧγρѧγϭΗϣώѧϠ‬‬ ‫‪ΑΩѧϗϭˬ˯ϼѧϣόϟ΍‬‬ ‫‪ϥϣΔϣϠ‬‬ ‫‪ΗγϣΔϠ‬‬ ‫΁‪Ο‬‬ ‫‪ΕΎ‬‬ ‫‪ϛϳηϥΎ‬‬ ‫‪ϣο ΑΔϳϛϧΑν ϭέϗϰϠ‬‬ ‫‪ϋΔϋϭϣΟϣϟ΍‬‬ ‫‪ΕϠ‬‬ ‫‪λΣ‬‬ ‫‪α ѧϣΧϥϳѧΑν ϭέѧϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϩΫѧϫΩ΍‬‬ ‫‪ΩѧγΕ΍‬‬ ‫‪έѧΗϓ‬‬ ‫‪Ρϭ΍‬‬ ‫‪έѧΗΗϭ .%˺ ˺ ̄ ̂ ˻ ϯ έѧλ ϣϟ΍‬‬ ‫‪ϪϳϧΟϟΎ‬‬ ‫اﻟﻘروض ﺑﺎﻟدوﻻر اﻷﻣرﯾﻛﻰ ‪Αϭ %٤٫٢١‬‬ ‫‪ν ϭέѧϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϙѧϠ‬‬ ‫‪ΗΩϳѧλ έώѧϠ‬‬ ‫ﺳﻧوات وﺳﺑﻊ ﺳﻧوات ﺑﺣﯾث ﯾﺗم ﺳداد ﺗﻠك اﻟﻘروض ﺧﻼل اﻷﻋوام ﻣن ‪ ٢٠١٣‬ﺣﺗﻰ ‪ΑΩϗϭ ٢٠١٩‬‬ ‫ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪ ٢٠١٣‬ﻣﺑﻠﻎ ‪ ٣٠٠٫٨٧٦‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪ΓΩѧ΋‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϓ‬‬ ‫‪έόѧγΑ(ϝ ѧϳί ΍‬‬ ‫‪έΑϟ΍–ΔѧϗϼϋΕ΍‬‬ ‫‪ΫΔϛέѧη)ϭѧϟϭΑϭϛέΎ‬‬ ‫‪ϣΔϛέηϥϣϰϛϳέϣϷ΍‬‬ ‫‪έϻϭΩϟΎ‬‬ ‫‪Αν ϭέϗϰϠ‬‬ ‫‪ϋΔϋϭϣΟϣϟ΍‬‬ ‫‪ΕϠ‬‬ ‫‪λΣ‬‬ ‫‪ϡ΍‬‬ ‫‪ϭѧϋϷ΍‬‬ ‫‪ϝ ϼѧΧν ϭέѧϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϩΫѧϫΩ΍‬‬ ‫اﻟﻠﯾﺑور ‪ %٣+‬وﺗﺗراوح ﻓﺗرة ﺳداد ھذه اﻟﻘروض ﺑﯾن ﺳﻧﺗﯾن وﺧﻣس ﺳﻧوات ﺑﺣﯾث ‪ΩγϡΗϳ‬‬ ‫ﻣن ‪ ٢٠١٣‬ﺣﺗﻰ ‪ .٢٠١٤‬وﻗد ﺑﻠﻎ رﺻﯾد ﺗﻠك اﻟﻘروض ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪ ٢٠١٣‬ﻣﺑﻠﻎ ‪ ٧٢٫١٥١‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪.‬‬

‫إن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﺗﻘﺎرب ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ‪.‬‬ ‫وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﺗﺣﻠﯾل رﺻﯾد اﻟﻘروض وﺑﻧوك ﺳﺣب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻛﺷوف طﺑﻘﺎ ً ﻟﺗوارﯾﺦ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﮭﺎ ‪:‬‬

‫أﻗل ﻣن ﺳﻧﺔ‬ ‫أﻛﺛرﻣن ﺳﻧﺔ وأﻗل ﻣن ‪ ٥‬ﺳﻧوات‬ ‫أﻛﺛر ﻣن ‪ ٥‬ﺳﻧوات‬ ‫‪- ٣٤ -‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٫٧٠٩٫٦٨٢‬‬ ‫‪١٢٩٫٣٦٩‬‬ ‫‪٣٫٣٧٢‬‬

‫‪١٫٧٧٨٫١١٠‬‬ ‫‪١٢٥٫٩٣٠‬‬ ‫‪٣٫٣٧٢‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪٢٫٨٤٢٫٤٢٣‬‬

‫‪- ٣٥ -‬‬

‫‪١٫٩٠٧٫٤١٢‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢٢‬‬

‫داﺋﻧون ﺗﺟﺎرﯾون وأرﺻدة داﺋﻧﺔ أﺧرى‬

‫داﺋﻧون ﺗﺟﺎرﯾون‬ ‫أرﺻدة داﺋﻧﺔ أﺧرى‬ ‫ﻣﻘدﻣﺎت ﻣن اﻟﻌﻣﻼء‬ ‫ﻣﺻﻠﺣﺔ اﻟﺿراﺋب‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ‬ ‫أوراق دﻓﻊ‬ ‫داﺋﻧو ﺗوزﯾﻌﺎت‬ ‫إﯾرادات ﻣؤﺟﻠﺔ‬

‫‪- ٢٣‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٧١١٫٨٥٦‬‬ ‫‪٤١٩٫٦٦٥‬‬ ‫‪١٨٦٫١٨٠‬‬ ‫‪٢٧٫٠٠٩‬‬ ‫‪٥٧٫٤٣٢‬‬ ‫‪٧٧٫٥١٩‬‬ ‫‪١٧٫٠٣٨‬‬ ‫‪٦٫٥٩٠‬‬

‫‪٩٤٠٫٠٤٨‬‬ ‫‪٢٨٫٢٧٩‬‬ ‫‪٨٦٫٤٨٣‬‬ ‫‪٣٣٫٩١٢‬‬ ‫‪٧٥٫١٦٥‬‬ ‫‪٧٣٫٢٣٤‬‬ ‫‪٢٣٫٦٩٨‬‬ ‫‪٦٫٥٥٢‬‬

‫‪١٫٥٠٣٫٢٨٩‬‬

‫‪١٫٢٦٧٫٣٧١‬‬

‫ﺳﻧدات داﺋﻧﺔ‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫اﻟﺑﯾــﺎن‬

‫ﺳﻧدات‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫اﻟﺟزء‬

‫اﻟﺟزء‬

‫اﻟﺟﺎرى‬

‫طوﯾل ﻷﺟل‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫‪٢٣٠٫٧٦٩‬‬

‫‪١٥٣٫٨٤٧‬‬

‫‪٣٨٤٫٦١٦‬‬

‫اﻟﺟزء‬

‫اﻟﺟزء‬

‫اﻟﺟﺎرى‬

‫طوﯾل اﻷﺟل‬

‫‪٢٣٠٫٧٦٩‬‬

‫‪٣٨٤٫٦١٥‬‬

‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫‪٦١٥٫٣٨٤‬‬

‫ﯾﺧﺻم ‪:‬‬ ‫ﺗﻛﻠﻔﺔ إﺻدار اﻟﺳﻧدات‬

‫)‪(١٫٩٢٩‬‬

‫)‪(١٫٧١٤‬‬

‫)‪(٣٫٦٤٣‬‬

‫)‪(١٫٩٢٩‬‬

‫)‪(٣٫٢١٣‬‬

‫)‪(٥٫١٤٢‬‬

‫اﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫‪٢٢٨٫٨٤٠‬‬

‫‪١٥٢٫١٣٣‬‬

‫‪٣٨٠٫٩٧٣‬‬

‫‪٢٢٨٫٨٤٠‬‬

‫‪٣٨١٫٤٠٢‬‬

‫‪٦١٠٫٢٤٢‬‬

‫اﺻدار ﺳﻧدات‬ ‫‪ϡѧΗΩѧϗϭˬ˻ ˹ ˺ ˹ ϭϳΎ‬‬ ‫‪ѧϣ˻ ϰѧѧΗΣϭ ˻ ˹ ˺ ˹ ϝ ѧϳέΑ΍˺ ˽ ϰѧϓ‬‬ ‫‪ϯ έѧλ ϣϪѧϳϧΟέΎ‬‬ ‫‪ѧϳϠ‬‬ ‫‪ϣ˺ Ύ‬‬ ‫‪ѧϬΗϣϳϗώѧϠ‬‬ ‫‪ΑΗΕ΍‬‬ ‫‪Ωϧѧγϰѧϓ‬‬ ‫‪ΏΎ‬‬ ‫‪ѧΗΗϛϻ΍‬‬ ‫‪ΏΎ‬‬ ‫‪ѧΑ΢Ηѧϔ‬‬ ‫‪ΑΔϛέѧηϟ΍‬‬ ‫‪ΕѧϣΎ‬‬ ‫‪ϗ‬‬ ‫اﻻﻛﺗﺗﺎب واﻟﺗﺧﺻﯾص ﻓﻰ ﻣﺑﻠﻎ ‪ ١‬ﻣﻠﯾﺎر ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى وﺑﻠﻎ ﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة ﻋﻠﻰ اﻟﺳﻧدات ‪ %١٢‬رﺑﻊ ﺳﻧوى وﻗد اﺳﺗﺣﻘت ودﻓﻌت أول ﻓﺎﺋدة ﻓﻰ‬ ‫‪ϥϭѧϛϳϟΡΎ‬‬ ‫‪ϣγϟ΍‬‬ ‫‪ΓέΗϓ‬‬ ‫΃‪ΩόΑ‬‬ ‫΃‪ΩΑΗϥ‬‬ ‫‪ϰϠ‬‬ ‫‪ ١‬ﯾوﻟﯾو ‪ ٢٠١٠‬واﻟﺑﺎﻟﻎ ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ‪ ٥١٫٣٧٣‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪ .‬وﯾﺗم ﺳداد اﻟﺳﻧدات ﻋﻠﻰ ‪ϋϯ ϭϧγϊΑέργϗ١٣‬‬ ‫‪έ΍‬‬ ‫‪ΩѧϣϰѧϠ‬‬ ‫‪ϋΎ‬‬ ‫‪˰ѧϬϛϼϫ΍‬‬ ‫‪ϡΗѧϳϑ ϭγϭΎ‬‬ ‫‪˰ϫΩ΍‬‬ ‫‪ΩγϡΗΩϗϭϯ έλ ϣϪϳϧΟϥϭϳϠ‬‬ ‫ﺗﺎرﯾﺦ أول ﻗﺳط ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪ .٢٠١٢‬وﻗد ﺑﻠﻐت ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻻﺻدار ‪ϣ١٢‬‬ ‫ﻋﻣر اﻟﺳﻧدات‪.‬‬ ‫‪- ٢٤‬‬

‫رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣدﻓوع‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣرﺧص ﺑﮫ )‪ ٤٠٠‬ﻣﻠﯾون ﺳﮭم ﺑﻘﯾﻣﺔ اﺳﻣﯾﺔ‬ ‫واﺣد ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻟﻠﺳﮭم اﻟواﺣد(‬

‫‪٤٠٠٫٠٠٠‬‬

‫رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﺻدر واﻟﻣدﻓوع )‪ ١٢٩‬ﻣﻠﯾون ﺳﮭم ﺑﻘﯾﻣﺔ واﺣد‬ ‫ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻟﻠﺳﮭم اﻟواﺣد(‬ ‫اﻋدام أﺳﮭم ﺧزﯾﻧﺔ )‪ ١٠٧‬أﻟف ﺳﮭم(‬

‫‪١٢٩٫٠٠٠‬‬ ‫)‪(١٠٧‬‬

‫‪١٢٩٫٠٠٠‬‬ ‫)‪(١٠٧‬‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪- ٣٦ -‬‬

‫‪٤٠٠٫٠٠٠‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢٤‬‬

‫رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣدﻓوع )ﺗﺎﺑﻊ(‬

‫اﻋدام أﺳﮭم ﺧزﯾﻧﺔ‬ ‫ﻗﺎﻣت اﻟﺷرﻛﺔ ﺧﻼل اﻟﻌﺎم ﺑﺈﻋدام ﻋدد ‪ ١٠٧٫١٠٠‬ﺳﮭم ﺗﻣﺛل اﻷﺳﮭم اﻟﺗﻰ ﺗم ﺷراؤھﺎ ﻓﻰ ‪ ٢٩‬ﻣﺎرس ‪ ٢٠١١‬واﻟﺗﻰ ﺗﺑﻠﻎ ﺗﻛﻠﻔﺔ ﺷراءھﺎ‬ ‫‪ ٣٫٠٩٧‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻣﺗﺿﻣﻧﺔ ﻗﯾﻣﺔ اﺳﻣﯾﺔ ﻟﻸﺳﮭم ﻗدرھﺎ ‪ ١٠٧‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪.‬‬ ‫اﻻﻛﺗﺗﺎب اﻟﻌﺎم واﻟﺧﺎص‬ ‫ﺗم زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﺻدر ﺑﻣﺑﻠﻎ ‪ ٣٣٫١٦٣‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى )اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ ﻟﻠﺳﮭم ‪ ١‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى( ﻋن طرﯾق اﻛﺗﺗﺎﺑﺎت ﻋﺎﻣﺔ‬ ‫وﺧﺎﺻﺔ ﺑﻠﻐت ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ ‪ ١٫٢٠٨٫٨٥٥‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻣﻧﮭﺎ ‪ ٣٣٫١٦٣‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻗﯾﻣﺔ اﺳﻣﯾﺔ وﻣﺑﻠﻎ ‪ ١٫١٧٥٫٦٩١‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ‬ ‫ﻣﺻرى ﻋﻼوة إﺻدار ﻟﯾﺻﺑﺢ رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﺻدر واﻟﻣﺳدد ‪ ١٢٩٫٠٠٠‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى وﻗد ﺗم ﺗﺧﺻﯾص أﺳﮭـم زﯾﺎدة رأس ﻣﺎل‬ ‫اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﺗﺎرﯾﺦ ‪ ٩‬ﯾوﻟﯾو ‪ ،٢٠٠٧‬وﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻰ ﺗﻔﺎﺻﯾل ﻛل ﻣن اﻻﻛﺗﺗﺎب اﻟﻌﺎم واﻟطرح اﻟﺧﺎص ‪:‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫اﻛﺗﺗﺎب ﻋﺎم‬ ‫ﺗم ﻓﺗﺢ ﺑﺎب اﻻﻛﺗﺗﺎب ﺑﺗﺎرﯾﺦ ‪ ٢٢‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪ ٢٠٠٧‬وأﻏﻠق ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﯾوم ﻋﻣل ‪ ٢‬ﯾوﻟﯾو ‪ ،٢٠٠٧‬وﺑﻠﻎ ﻋدد اﻷﺳﮭم ‪ ٧٫٥‬ﻣﻠﯾون ﺳﮭم‬ ‫ﺑﺈﺟﻣﺎﻟﻰ ﻣﺑﻠﻎ ‪ ٢٧٧٫٥٠٠٫٠٠٠‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى وﺗم ﺗﻠﻘﻰ اﻻﻛﺗﺗﺎب ﻓﻰ ﻋدد ‪ ٢٩٫٧٠٣٫٥٣٣‬ﺳﮭم ﺑﺈﺟﻣﺎﻟﻰ ﻣﺑﻠﻎ‬ ‫‪ ١٫٠٩٩٫٠٣٠٫٧٢١‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى )ﻓﻘط ﻣﻠﯾﺎر وﺗﺳﻌﺔ وﺗﺳﻌون ﻣﻠﯾون وﺛﻼﺛون أﻟف وﺳﺑﻌﻣﺎﺋﺔ واﺣد وﻋﺷرون ﺟﻧﯾﮭﺎ ً ﻣﺻرﯾﺎ ً ﻻ‬ ‫ﻏﯾر(‪ ،‬وﺑﻠﻐت ﻧﺳﺑﺔ اﻟﺗﻐطﯾﺔ ﻣﺎ ﯾﻘرب ﻣن ‪ ٣٫٩٦‬ﻣرة ﻣن ﻋدد اﻷﺳﮭم اﻟﻣﻌروﺿﺔ ﻟﻼﻛﺗﺗﺎب‪ ،‬وﻗد ﺗم اﻟﺗﺧﺻﯾص اﻷول ﻋﻠﻰ‬ ‫أﺳﺎس ﻣﻧﺢ ﻛل ﻣﻛﺗﺗب ﻋـدد ‪ ١٥٠‬ﺳﮭم واﻟﺗﺧﺻﯾص اﻟﺛﺎﻧﻰ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻧﺳﺑﺔ ﺑﺎﻗﻰ ﻋـدد اﻷﺳﮭم اﻟﻣﻛﺗﺗب ﻓﯾﮭﺎ ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣﻛﺗﺗب‬ ‫)ﺑﻌد ﺧﺻم ‪ ١٥٠‬ﺳﮭم( إﻟﻰ إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻷﺳﮭم اﻟﻣﻛﺗﺗب ﻓﯾﮭﺎ ﺑﻌـد ﺧﺻم إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻷﺳﮭم اﻟﺗﻰ ﺗـم ﺗﺧﺻﯾﺻﮭﺎ ﻣن ﺧﻼل اﻟﺗﺧﺻﯾص‬ ‫اﻷول وذﻟك ﻣـﻊ ﻣراﻋﺎة ﺟﺑر اﻟﻛﺳور ﻟﺻﺎﻟﺢ ﺻﻐﺎرى اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‪ ،‬وﺑﻠﻐت ﻧﺳﺑﺔ اﻟﺗﺧﺻﯾص اﻟﺛﺎﻧﻰ ‪.%٢٠٫٣٣‬‬

‫ب‪-‬‬

‫طرح ﺧﺎص‬ ‫ﺗم اﻻﻛﺗﺗﺎب ﻓﻰ ﻋدد ‪ ١٦٫٧١٢٫٣٥٦‬ﺳﮭم )ﺳﺗﺔ ﻋﺷر ﻣﻠﯾون وﺳﺑﻌﻣﺎﺋﺔ واﺛﻧﻰ ﻋﺷر آﻟف وﺛﻼﺛﻣﺎﺋﺔ وﺳت وﺧﻣﺳون ﺳﮭم(‬ ‫ﺑﺈﺟﻣﺎﻟﻰ ﻗﯾﻣﺔ ‪ ٦١٨٫٣٥٧٫١٧٢‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى )ﻓﻘط ﺳﺗﻣﺎﺋﺔ وﺛﻣﺎﻧﯾﺔ ﻋﺷر ﻣﻠﯾون وﺛﻼﺛﻣﺎﺋﺔ وﺳﺑﻊ وﺧﻣﺳون أﻟف وﻣﺎﺋﺔ واﺛﻧﺎن‬ ‫وﺳﺑﻌون ﺟﻧﯾﮭﺎ ً ﻣﺻرﯾﺎ ً ﻻ ﻏﯾر( وﺑﺳﻌر اﻛﺗﺗﺎب ﺑﻠﻎ ‪ ٣٧‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻟﻠﺳﮭم )ﺳﺑﻌﺔ وﺛﻼﺛون ﺟﻧﯾﮭﺎ ً ﻣﺻرﯾﺎ ً ﻟﻠﺳﮭم(‪.‬‬

‫ج‪-‬‬

‫طرح ﺧﺎص )ﻣﺳﺎھﻣﻰ ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﺎھرة ﻟﺻﻧﺎﻋﺎت اﻟﻧﻘل اﻟﺷﺧﺻﻰ "ﺳﯾﺗﻰ"(‬ ‫ﺗم اﻻﻛﺗﺗﺎب ﻓﻰ ﻋدد ‪ ٥٫٦٧٥٫٣٠٦‬ﺳﮭم )ﺧﻣﺳﺔ ﻣﻼﯾﯾن وﺳﺗﻣﺎﺋﺔ وﺧﻣﺳﺔ وﺳﺑﻌون اﻟف وﺳﺗﻣﺎﺋﺔ وﺛﻼﺛﺔ ﺳﮭم( ﺑﺈﺟﻣﺎﻟﻰ ﻗﯾﻣﺔ‬ ‫‪ ٢٠٩٫٩٩٧٫٤٦٨‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى )ﻣﺎﺋﺗﺎن وﺗﺳﻌﺔ ﻣﻠﯾون وﺗﺳﻌﻣﺎﺋﺔ وﺳﺑﻌﺔ وﺗﺳﻌون أﻟف وأرﺑﻌﻣﺎﺋﺔ وﺛﻣﺎﻧﯾﺔ وﺳﺗون ﺟﻧﯾﮭﺎ ً ﻣﺻرﯾﺎ ً‬ ‫ﻻ ﻏﯾر( وﺑﺳﻌر اﻛﺗﺗﺎب ‪ ٣٧‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻟﻠﺳﮭم )ﺳﺑﻌﺔ وﺛﻼﺛون ﺟﻧﯾﮭﺎ ً ﻣﺻرﯾﺎ ً ﻟﻠﺳﮭم(‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫طرح ﺧﺎص )ﺷرﻛﺔ ‪(Almora Resources‬‬ ‫ﺗم اﻻﻛﺗﺗﺎب ﻓﻰ ﻋدد ‪ ٣٫٢٧٥٫٠٤٠‬ﺳﮭم )ﺛﻼﺛﺔ ﻣﻼﯾﯾن وﻣﺎﺋﺗﺎن وﺧﻣﺳﺔ وﺳﺑﻌون أﻟف وأرﺑﻌون ﺳﮭم( ﺑﺈﺟﻣﺎﻟﻰ ﻗﯾﻣﺔ‬ ‫‪ ١٠٣٫٠٠٠٫٠٠٠‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى )ﻣﺎﺋﺔ وﺛﻼﺛﺔ ﻣﻼﯾﯾن ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻻ ﻏﯾر( وﺑﺳﻌر اﻛﺗﺗﺎب ‪ ٣١٫٤٥‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻟﻠﺳﮭم )واﺣد‬ ‫وﺛﻼﺛون ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى وﺧﻣﺳﺔ وأرﺑﻌون ﻗرش ﻟﻠﺳﮭم(‪.‬‬

‫ﻣدﻓوﻋﺎت ﺗﺣت ﺣﺳﺎب زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل‬ ‫‪- ٢٥‬‬ ‫طﺑﻘﺎ ً ﻟﻘرار اﻟﺟﻣﻌﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻏﯾر اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﻣﻧﻌﻘدة ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﻣﺎرس ‪ ٢٠٠٩‬ﺗم ﻣﻧﺢ ﻋﺿو ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﻣﻧﺗدب ﻣﻛﺎﻓﺄة ﻋﻠﻰ ﺧدﻣﺎﺗﮫ ﻟﻠﺷرﻛﺔ‬ ‫ﺧﻼل اﻟﻌﺎﻣﯾن اﻟﻣﺎﺿﯾﯾن ﻋدد ‪ ٢٫٢٥٧٫٥٠٠‬ﺳﮭم ﻣن أﺳﮭم رأس ﻣـﺎل اﻟﺷرﻛﺔ ﻣﻊ ﺣظر اﻟﺗﺻرف ﻓﯾﮭﺎ ﻟﻣدة ‪ ٣‬ﺳﻧوات ﻋﻠﻰ أن ﯾﺣق ﻟﮫ‬ ‫ﺧﻼل ﻓﺗرة اﻟﺣظر اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﺗوزﯾﻌﺎت وﺣق اﻟﺗﺻوﯾت ﻋن ھذه اﻷﺳﮭم‪ .‬وﯾﺗﻣﺛل رﺻﯾد اﻟﻣدﻓوﻋﺎت ﺗﺣت ﺣﺳﺎب زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل‬ ‫أﻋﻼه ﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ ﻟﺗﻠك اﻷﺳﮭم وﺟﺎرى اﺗﺧﺎذ اﻻﺟراءات ﻟﻠﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ ھﯾﺋﺔ ﺳوق اﻟﻣﺎل ﻋﻠﻰ ھذا اﻹﺻدار‪.‬‬

‫‪- ٣٧ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫أﺳﮭم اﻟﺷرﻛﺔ ﻓﻰ ﺣﯾﺎزة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬ ‫‪- ٢٦‬‬ ‫ﺗﺗﻣﺛل اﻷﺳﮭم ﻓﻰ ﺣﯾﺎزة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ أﺳﮭم ﺗﻣﺗﻠﻛﮭﺎ إﺣدى ﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﻌدد ‪ ٣٫٢٧٥٫٠٤٠‬ﺳﮭم ﺗﺑﻠﻎ ﻗﯾﻣﺗﮭﺎ اﻻﺳﻣﯾﺔ ‪ ٣٫٢٧٥‬اﻟف‬ ‫ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻓﻰ رأس ﻣﺎل ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو اﻟﺗﻰ ﺗم اﻗﺗﻧﺎءھﺎ ﻋن طرﯾق ﺷرﻛﺔ ‪ Almora Resources‬إﺣدى اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬ ‫واﻟﻣﻣﻠوﻛﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ .%١٠٠‬وﻗد ﺑﻠﻐت ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﻗﺗﻧﺎء ‪ ١٠٣٫٠٠٠‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪ ،‬وﻗد ﺗم ﺗﺧﻔﯾض ﻋﻼوة اﻹﺻدار اﻟﻣﺣوﻟﺔ ﻟﻼﺣﺗﯾﺎطﻰ‬ ‫اﻟﺧﺎص ﺑﺎﻟﻔﺎرق ﺑﯾن ﺗﻛﻠﻔﺔ اﻻﻗﺗﻧﺎء واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ اﻟﺑﺎﻟﻎ ﻗدره ‪ ٩٩٫٧٢٥‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‪.‬‬ ‫‪- ٢٧‬‬

‫اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر‬ ‫اﻟﻣﺣول ﻟﻼﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ‬ ‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٢٥٫٤٦٩‬‬ ‫‪٢٨٫٣٢٣‬‬ ‫‪٢٥٣٫٧٩٢‬‬

‫‪٢١٤٫١٥٨‬‬ ‫‪١١٫٣١١‬‬ ‫‪٢٢٥٫٤٦٩‬‬

‫‪ϲρΎ‬‬ ‫‪ѧϳΗΣϻ΍‬‬ ‫‪ΏΎ‬‬ ‫‪ѧγΣϟϡΎ‬‬ ‫‪ѧόϟ΍‬‬ ‫‪ΡΎ‬‬ ‫΃‪ѧΑέ‬‬ ‫‪ϰϓ‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ѧλ ϥѧϣ%٥ΔΑѧγϧΏϳϧΟΗϡΗϳΔϛέηϠ‬‬ ‫‪ϟϲγΎ‬‬ ‫‪γϷ΍‬‬ ‫‪ϡΎ‬‬ ‫‪υϧϟ΍‬‬ ‫طﺑﻘﺎ ﻟﻘﺎﻧون اﻟﺷرﻛﺎت رﻗم ‪ ١٥٩‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ϭ ١٩٨١‬‬ ‫اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‪ .‬وﯾﺟوز ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻗﺗراح ﻣﺟﻠس اﻹدارة وﻗف ﺗﺟﻧﯾب ﺟزء ﻣن اﻷرﺑﺎح ﻟﺣﺳﺎب اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ إذا ﻣﺎ ﺑﻠﻎ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‬ ‫‪ %٥٠‬ﻣن رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﺻدر‪ .‬اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ ﻏﯾر ﻗﺎﺑل ﻟﻠﺗوزﯾﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‪.‬‬ ‫ﯾﺗﺿﻣن اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ ﻣﺑﻠﻎ ‪ ٦٦٫٦٦٧‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﺧﺎص ﺑﺎﻟﺷرﻛﺔ أﻣﺎ ﺑﺎﻗﻰ اﻟرﺻﯾد ﻓﯾﺗﻣﺛل ﻓﻰ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ ﻟﺑﺎﻗﻰ ﺷرﻛﺎت‬ ‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‪.‬‬ ‫ﻋﻼوة اﻹﺻدار‬ ‫ً‬ ‫ﺗم ﺗرﺣﯾل ﻋـﻼوة اﻹﺻدار إﻟﻰ ﻛـل ﻣن اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ واﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﺧـﺎص طﺑﻘـﺎ ﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﻘﺎﻧون رﻗم ‪ ١٥٩‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ ١٩٨١‬ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ‬ ‫اﻋﺗﻣﺎد اﻟﺟﻣﻌﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٢٩‬ﻣﺎرس ‪.٢٠٠٨‬‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫ﻋﻼوة اﻻﺻدار‬ ‫ﻧﺎﻗﺻﺎ ً ‪:‬‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت اﻻﺻدار‬ ‫ﻋﻼوة اﻻﺻدار اﻟﺧﺎص ﺑﺄﺳﮭم اﻟﺷرﻛﺔ ﻓﻰ ﺣﯾﺎزة اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ‬

‫‪١٫١٧٥٫٦٩١‬‬

‫‪١٫١٧٥٫٦٩١‬‬

‫)‪(٣٥٫٨٧٨‬‬ ‫)‪(٩٩٫٧٢٥‬‬

‫)‪(٣٥٫٨٧٨‬‬ ‫)‪(٩٩٫٧٢٥‬‬

‫رﺻﯾد ﻋﻼوة اﻻﺻدار‬ ‫اﻟﻣﺣول إﻟﻰ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ‬

‫‪١٫٠٤٠٫٠٨٨‬‬ ‫)‪(٦٤٫٤٠٠‬‬

‫‪١٫٠٤٠٫٠٨٨‬‬ ‫)‪(٦٤٫٤٠٠‬‬

‫‪٩٧٥٫٦٨٨‬‬

‫‪٩٧٥٫٦٨٨‬‬

‫‪- ٣٨ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٢٧‬‬

‫اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ )ﺗﺎﺑﻊ(‬

‫ﻋﻼوة إﺻدار اﻷﺳﮭم‬ ‫ﺗﺗﻣﺛل ﻋﻼوة إﺻدار اﻷﺳﮭم ﻓﻰ اﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣدﻓوع واﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ ﻟﻸﺳﮭم اﻟﻣﺻدرة ﻛﺎﻟﺗﺎﻟﻰ ‪:‬‬ ‫ﻋدد اﻷﺳﮭم‬ ‫)أﻟف ﺳﮭم(‬

‫اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣدﻓوع‬

‫رأس اﻟﻣﺎل‬ ‫اﻟﻣﺻدر‬

‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ‬

‫ﻋﻼوة إﺻدار‬ ‫اﻷﺳﮭم‬

‫اﻛﺗﺗﺎب ﻋﺎم‬

‫‪٢٧٧٫٥٠٠‬‬

‫‪٧٫٥٠٠‬‬

‫‪ ١‬ﺟﻧﯾﮫ‬

‫‪٧٫٥٠٠‬‬

‫‪٢٧٠٫٠٠٠‬‬

‫طرح ﺧﺎص‬

‫‪٦١٨٫٣٥٧‬‬

‫‪١٦٫٧١٢‬‬

‫‪ ١‬ﺟﻧﯾﮫ‬

‫‪١٦٫٧١٢‬‬

‫‪٦٠١٫٦٤٥‬‬

‫‪٢٠٩٫٩٩٧‬‬

‫‪٥٫٦٧٦‬‬

‫‪ ١‬ﺟﻧﯾﮫ‬

‫‪٥٫٦٧٦‬‬

‫‪٢٠٤٫٣٢١‬‬

‫طرح ﺧﺎص )ﻣﺳﺎھﻣﻰ ﺷرﻛﺔ اﻟﻘﺎھرة ﻟﺻﻧﺎﻋﺎت‬ ‫اﻟﻧﻘل اﻟﺷﺧﺻﻰ( "ﺳﯾﺗﻰ"‬ ‫طرح ﺧﺎص‬ ‫)ﺷرﻛﺔ ‪(Almora Resources‬‬

‫‪- ٢٨‬‬

‫‪ ١‬ﺟﻧﯾﮫ‬

‫‪١٠٣٫٠٠٠‬‬

‫‪٣٫٢٧٥‬‬

‫‪١٫٢٠٨٫٨٥٤‬‬

‫‪٣٣٫١٦٣‬‬

‫‪٣٫٢٧٥‬‬

‫‪٩٩٫٧٢٥‬‬

‫‪٣٣٫١٦٣‬‬

‫‪١٫١٧٥٫٦٩١‬‬

‫اﻻﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت اﻷﺧرى‬ ‫اﺣﺗﯾﺎطﻰ ﻓروق‬

‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ‬

‫ﺗرﺟﻣﺔ ﻋﻣﻼت‬

‫ﻷﺳﮭم ﺣواﻓز‬

‫ﻓﺎﺋض ﺗﻘﯾﯾم‬

‫أﺟﻧﺑﯾﺔ‬

‫اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب‬

‫أﺻول ﺛﺎﺑﺗﺔ‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪٥٦٫٦٦٣‬‬

‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ ﻋﻣﻼت أﺟﻧﺑﯾﺔ‬

‫‪٣٥٫٩٣١‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪٩٢٫٥٩٤‬‬

‫‪٢٫٤٩٨‬‬

‫‪٢٢٫٣٤٨‬‬ ‫‪-‬‬

‫اﺣﺗﯾﺎطﻰ ﺧﺎص‬ ‫‪٩٧٠٫٥٨٤‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٢٫٣٤٨‬‬

‫اﻻﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫‪١٫٠٥٢٫٠٩٣‬‬ ‫‪٣٥٫٩٣١‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٫٤٩٨‬‬

‫‪١٫٠٨٨٫٠٢٤‬‬

‫‪٩٧٠٫٥٨٤‬‬

‫ﯾﺗﻣﺛل اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﺧﺎص ﻓﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣﺣول ﻣن ﺻﺎﻓﻰ ﻋﻼوة إﺻدار اﻻﺳﮭم ﻓﻰ ﻋﺎم ‪ ٢٠٠٧‬ﻧﺎﻗﺻﺎ ً ﻣﺎ ﺗم ﺗﺣوﯾﻠﺔ إﻟﻰ اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻰ‬ ‫إﯾﺿﺎح )‪.(٢٧‬‬ ‫ﻓﻰ ﺧﻼل ﻋﺎم ‪ ،٢٠١٢‬ﺗم ﺗﺧﻔﯾض اﻻﺣﺗﯾﺎطﻰ اﻟﺧﺎص ﺑﻣﺑﻠﻎ ‪ ٢٫٩٩٠‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻـرى ﯾﻣﺛل اﻟﻔرق ﺑﯾن ﺗﻛﻠﻔﺔ ﺷراء أﺳﮭـم ﺧزﯾﻧـﺔ وﻗدرھﺎ‬ ‫‪ ٣٫٠٩٧‬اﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى واﻟﻘﯾﻣـﺔ اﻻﺳﻣﯾﺔ ﻟﮭـذه اﻷﺳﮭـم وﻗـدرھﺎ ‪ ١٠٧‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى واﻟﺗﻰ ﺗم اﻋداﻣﮭﺎ ﺧﻼل ﻋﺎم ‪.٢٠١٢‬‬ ‫ﻓﻰ ﺧﻼل ﻋﺎم ‪ ،٢٠١٢‬ﺗم ﺗﺧﻔﯾض اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﺧﺎص ﺑﻣﺑﻠﻎ ‪ ٢٫١١٤‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري ﺗﻣﺛل اﻟﻔرق ﺑﯾن ﺗﻛﻠﻔﺔ ﺷراء أﺳﮭم ﺧزﯾﻧﺔ وﻗدرھﺎ‬ ‫‪ ٦٫٣٦٥‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري وﺳﻌر إﻋﺎدة ﺑﯾﻌﮭﺎ ﺑﻣﺑﻠﻎ ‪ ٤٫٢٥١‬أﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري‪.‬‬ ‫‪- ٢٩‬‬

‫ﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ‬ ‫اﻹﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫رأس اﻟﻣﺎل‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ‪ ١‬ﯾﻧﺎﯾر‬

‫‪٣٠٦٫١٥٢‬‬

‫اﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت‬ ‫‪١٩٫٢٣٨‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪-‬‬

‫ﻓروق ﺗرﺟﻣﺔ ﻋﻣﻼت أﺟﻧﺑﯾﺔ‬

‫‪-‬‬

‫زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫ﺗوزﯾﻌﺎت أرﺑﺎح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫اﻟرﺻﯾد ﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻔﺗرة ‪ /‬اﻟﻌﺎم‬

‫‪٣٠٦٫١٥٢‬‬

‫‬‫‪١٧٫٠٨١‬‬

‫اﻷرﺑﺎح اﻟﻣرﺣﻠﺔ‬ ‫‪٩٩٫٠٦٣‬‬

‫‪٤٢٤٫٤٥٣‬‬

‫‪٣٤٣٫٩٤٢‬‬

‫‪٤٨٫١٣٧‬‬

‫‪٤٨٫١٣٧‬‬

‫‪٥٨٫١٣٤‬‬

‫‪١٧٫٠٨١‬‬

‫‪١٦٫٥٥٦‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪٣٦٫٣١٩‬‬

‫‪- ٣٩ -‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪-‬‬

‫‪٢٧٫٢٨٠‬‬

‫)‪(٣٥٫٧٣٢‬‬

‫)‪(٣٥٫٧٣٢‬‬

‫)‪(٢١٫٤٥٩‬‬

‫‪١١١٫٤٦٨‬‬

‫‪٤٥٣٫٩٣٩‬‬

‫‪٤٢٤٫٤٥٣‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٣٠‬‬

‫أوراق دﻓﻊ وداﺋﻧون طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻲ أوراق اﻟدﻓﻊ وداﺋﻧون‬ ‫أوراق دﻓﻊ أﻗل ﻣن ﺳﻧﺔ )إﯾﺿﺎح ‪(٢٢‬‬ ‫اﻻﺟﻣﺎﻟﻰ‬ ‫‪- ٣١‬‬

‫‪١٥٣٫٠٨٢‬‬ ‫)‪(٧٧٫٥١٩‬‬ ‫‪٧٥٫٥٦٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫أوراق دﻓﻊ‬ ‫‪١٥٣٫٠٨٢‬‬ ‫)‪(٧٧٫٥١٩‬‬ ‫‪٧٥٫٥٦٣‬‬

‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫‪١٨٨٫٧٦٧‬‬ ‫)‪(٧٣٫٢٣٤‬‬ ‫‪١١٥٫٥٣٣‬‬

‫أوراق دﻓﻊ‬ ‫‪١٨٨٫٩٨٧‬‬ ‫)‪(٧٣٫٢٣٤‬‬ ‫‪١١٥٫٧٥٣‬‬

‫إﯾرادات ﻣؤﺟﻠﺔ طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬

‫ﺗﺗﻣﺛل اﻹﯾرادات اﻟﻣؤﺟﻠﺔ طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل ﻓﻰ اﻟﻔرق ﺑﯾن ﺛﻣن اﻟﺑﯾﻊ وﺻﺎﻓﻰ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻘطﻌﺔ أرض ﻣﺑﺎﻋﺔ واﻟﻣﻌﺎد اﺳﺗﺋﺟﺎرھﺎ ﺗﻣوﯾﻠﯾﺎ ً وﯾﺗم‬ ‫اﻻﻋﺗراف ﺑﺄرﺑﺎح اﻟﺑﯾﻊ ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋﻠﻰ ﻣدار ﻣدة ﻋﻘد اﻟﺗﺄﺟﯾر اﻟذى ﯾﻧﺗﮭﻰ ﻓﻲ ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪.٢٠١٥‬‬

‫أرﺑﺎح أﺻول ﻣﻌﺎد اﺳﺗﺋﺟﺎرھﺎ ﺗﻣوﯾﻠﯾﺔ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٤٫٢٨٣‬‬

‫‪٩٫٦٣٦‬‬

‫‪٤٫٢٨٣‬‬

‫‪٩٫٦٣٦‬‬

‫‪ - ٣٢‬ﻣﺑﺎﻟﻎ ﺗﺣت ﺣﺳﺎب ﺗﺳوﯾﺔ ﻋﻘود ﺗﺄﺟﯾر ﺗﻣوﯾﻠﻰ‬ ‫‪˱Ύ‬‬ ‫‪ /٢)ϡѧϗέΡΎ‬ش ‪(٤ -‬‬ ‫‪ο ϳϹΎ‬‬ ‫‪ΑΩ΍‬‬ ‫‪έϳϹ΍‬‬ ‫‪ϕϘ‬‬ ‫‪ΣΗΔγΎ‬‬ ‫‪ϳγϟ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϓ‬‬ ‫‪ϭΕΑΛϣϟ΍‬‬ ‫‪ϭΏγΗϛϣϟ΍‬‬ ‫‪Ω΍‬‬ ‫ﯾﺗﻣﺛل ھذا اﻟﺣﺳﺎب ﻓﻰ اﻟﻔروﻗـﺎت ﺑﺎﻟزﯾـﺎدة أو اﻟﻧﻘص ﺑﯾن‪έϳϹ΍‬‬ ‫‪ΩѧϘ‬‬ ‫‪ϋ˯Ύ‬‬ ‫‪ѧϬΗϧ·ΩѧϧϋέΟ΅ ѧϣϟ΍(ϝ Ύ‬‬ ‫‪ѧϣϟ΍‬‬ ‫‪)ϝ ѧλ ϸϟΔѧϳέΗϓ‬‬ ‫‪Ωϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϣϳϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϰϓ‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ѧλ ϊѧϣΏΎ‬‬ ‫‪ѧγΣϟ΍‬‬ ‫‪΍‬‬ ‫‪ΫѧϫΩϳѧλ έΔϳϭѧγΗϡΗѧϳϭ΍‬‬ ‫‪ΫѧϫˬΔϘ‬‬ ‫‪ΣΗγϣϟ΍‬‬ ‫‪ΔϳέΎ‬‬ ‫‪ΟϳϹ΍‬‬ ‫‪ΔϣϳϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϭ‬‬ ‫اﻟﺗﺄﺟﯾر‪.‬‬ ‫‪- ٣٣‬‬

‫)ﻣﺻروﻓﺎت( إﯾرادات اﻟﻧﺷﺎط اﻷﺧرى‬

‫ﻣﺧﺻﺻﺎت إﻧﺗﻔﻰ اﻟﻐرض ﻣﻧﮭﺎ‬ ‫ﻣﺧﺻص اﯾﺟﺎرات ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﻘدﻣﺎ ً‬ ‫ﻣﺧﺻص ﺿﻣﺎن‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل أرﺻدة ﻋﻣﻼء وأوراق ﻗﺑض‬ ‫ﻣﺧﺻﺻﺎت أﺧرى‬ ‫اﺟﻣﺎﻟﻰ ﻣﺧﺻﺻﺎت اﻧﺗﻔﻰ اﻟﻐرض ﻣﻧﮭﺎ‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‬‫‪٥٢٥‬‬ ‫‬‫‪١٠٫٢٢٤‬‬ ‫‪١٠٫٧٤٩‬‬

‫‪١٠٫٢٩٦‬‬ ‫‪٥٣٩‬‬ ‫‪٣٦٣‬‬ ‫‪٣٧‬‬ ‫‪١١٫٢٣٥‬‬

‫ﺗدﻋﯾم اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫ﻣﺧﺻص ﺿﻣﺎن‬ ‫ﻣﺧﺻص اﺿﻣﺣﻼل ارﺻدة ﻋﻣﻼء وأوراق ﻗﺑض‬ ‫ﻣﺧﺻﺻﺎت أﺧرى‬

‫)‪(١٧٫٦٠٣‬‬ ‫)‪(١٫٩٠٦‬‬ ‫)‪(٤٫٦٣٩‬‬

‫)‪(٨٫٣٤٥‬‬ ‫)‪(٢٫٤٨٢‬‬ ‫)‪(١٫٣٥٧‬‬

‫اﺟﻣﺎﻟﻰ ﺗدﻋﯾم اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‬

‫)‪(٢٤٫١٤٨‬‬

‫)‪(١٢٫١٨٤‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﻓﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل‬

‫)‪(١٣٫٣٩٩‬‬

‫)‪(٩٤٩‬‬

‫‪- ٤٠ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻷﺳﮭم ﺣواﻓز اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب‬ ‫‪- ٣٤‬‬ ‫‪ ΏΩѧѧΗϧϣϟ΍‬د‪ΩΩѧѧϋ έϭѧѧΑϏϑ ϭ΅ έ /‬‬ ‫‪Γέ΍‬‬ ‫‪ΩϹ΍‬‬ ‫‪α ѧѧϠ‬‬ ‫‪Οϣϭѧѧο ϋ΢ϧѧѧϣ˻ ˹ ˹ ̂ α έΎ‬‬ ‫‪ѧѧϣ˼ ˹ ΦϳέΎ‬‬ ‫‪ѧѧΗΑΓΩѧѧϘ‬‬ ‫‪όϧϣϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧѧϳΩΎ‬‬ ‫‪όϟ΍‬‬ ‫‪έѧѧϳϏΔѧѧϣΎ‬‬ ‫‪όϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧѧϳόϣΟϟ΍‬‬ ‫‪Εέέѧѧϗ‬‬ ‫ً‬ ‫‪ ٢٫٢٥٧٫٥٠٠‬ﺳﮭم ﻣن أﺳﮭم رأس ﻣﺎل اﻟﺷرﻛﺔ ﻣﺟﺎﻧﺎ ﻛﻣﻛﺎﻓﺄة ﻋﻠﻰ ﺧدﻣﺎﺗﮫ ﻟﻠﺷرﻛﺔ‪ .‬ﻋﻠﻰ أن ﯾﻣﺿﻰ اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب ﻓﻰ ﺧدﻣﺔ اﻟﺷرﻛﺔ ﻣدة‬ ‫‪ ٣‬ﺳﻧوات ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ إﺑرام ﻋﻘد ﺗﺧﺻﯾص اﻷﺳﮭم ﻟﺻﺎﻟﺣﺔ وﻓﻰ ﻧﮭﺎﯾﺔ ھذه اﻟﻣدة ﺗﻧﺗﻘل ﻣﻠﻛﯾﺔ اﻷﺳﮭم إﻟﯾﮫ‪.‬‬ ‫ھذا وﻗد ﺗم ﺗﺣدﯾد ﻗﯾﻣﺔ ﺗﻠك اﻟﺧدﻣﺎت ﻋن طرﯾق اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸﺳﮭم ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻰ ‪:‬‬ ‫اﻟﻘﯾﻣـﺔ‬ ‫ﻋدد اﻻﺳﮭم‬ ‫× اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻠﺳﮭم ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﻧﺢ اﻟﻣواﻓق ‪ ٣٠‬ﻣﺎرس ‪٢٠٠٩‬‬ ‫ﻓﺗرة اﻟﺣظر ﺗﺑدأ ﻣن ‪٢٠٠٩‬‬ ‫ﻧﺻﯾب اﻟﻔﺗرات ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﻧﺢ ﺣﺗﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫ﻣﺎ ﺳﺑق ﺗﺣﻣﯾﻠﮫ ﻋﻠﻰ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﻋن ﺳﻧوات ﺳﺎﺑﻘﺔ‬ ‫ﻣﺎ ﺗم ﺗﺣﻣﯾﻠﮫ ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬ ‫‪١٠٫٩‬‬ ‫‪٢٤٫٦٠٧‬‬ ‫‪٣‬‬ ‫‪٢٤٫٦٠٧‬‬ ‫)‪(٢٤٫٦٠٧‬‬

‫أﻟف ﺳﮭم‬ ‫ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري‬ ‫ﺳﻧوات‬

‫‪-‬‬

‫ھذا وﻗد ﺗم ﺗﺣﻣﯾل ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﺑﻣﺑﻠﻎ ‪ ٢٤٫٦٠٧‬ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻰ ‪:‬‬ ‫اﻟﻘﯾﻣـﺔ‬ ‫ﻣدﻓوﻋﺎت ﺗﺣت ﺣﺳﺎب زﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل )إﯾﺿﺎح ‪(٢٥‬‬ ‫اﺣﺗﯾﺎطﯾﺎت أﺧرى )اﯾﺿﺎح ‪(٢٨‬‬ ‫اﺟﻣﺎﻟﻰ اﻟﻣﺣﻣل ﻋﻠﻰ ﺣﻘوق اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‬ ‫‪- ٣٥‬‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬ ‫‪٢٢٫٣٤٩‬‬ ‫‪٢٤٫٦٠٧‬‬

‫ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺗﻣوﯾل ‪ -‬ﺑﺎﻟﺻﺎﻓﻰ‬

‫ﻓواﺋد أذون ﺧزاﻧﺔ‬ ‫ﻓواﺋد داﺋﻧـﺔ‬ ‫ﻓواﺋد اﻟﺑﯾﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﯾط‬ ‫ﻓواﺋد ﻣدﯾﻧـﺔ‬ ‫ﻓواﺋد اﻟﺳﻧدات اﻟﻣدﯾﻧﺔ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ ﺧﺳﺎﺋر ﻓروق إﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم ﻋﻣﻼت أﺟﻧﺑﯾﺔ‬

‫‪- ٤١ -‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٤٫٠٩٥‬‬ ‫‪١٠٫٥٩٦‬‬ ‫‪١٫٨٦٩‬‬ ‫)‪(٢٢٤٫١٦٥‬‬ ‫)‪(٤٩٫٥٧٦‬‬ ‫)‪(٢٠٫٧٢٩‬‬

‫‪١٦٫٥٤٥‬‬ ‫‪١٥٫٩٣١‬‬ ‫‪٢٫٥١٢‬‬ ‫)‪(١٤٢٫٥٢١‬‬ ‫)‪(٧٧٫٨٢٣‬‬ ‫)‪(٢٦٫٧١١‬‬

‫‪٢٧٧٫٩١٠‬‬

‫)‪(٢١٢٫٠٦٧‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٣٦‬‬

‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫ﺿراﺋب دﺧل اﻟﻔﺗرة‬ ‫ﺿراﺋب ﻣؤﺟﻠﺔ‬

‫‪٧٫٨٤٦‬‬ ‫‪٦٫٠٥٧‬‬

‫‪٨٫٩١٤‬‬ ‫‪١٢٫٧٨٠‬‬

‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل ﻋن اﻟﻔﺗرة‬

‫‪١٣٫٩٠٣‬‬

‫‪٢١٫٦٩٤‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة ﻗﺑل اﻟﺿراﺋب‬ ‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل ﻋﻠﻰ اﺳﺎس ﻣﻌدﻻت اﻟﺿراﺋب‬ ‫ﺧﺳﺎﺋر ﺿرﯾﺑﯾﺔ ﻟم ﯾﺳﺑق اﻻﻋﺗراف ﺑﮭﺎ‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت ﻏﯾر ﻣﻌﺗرف ﺑﮭﺎ ﺿرﯾﺑﯾﺎ‬ ‫إﯾرادات ﻏﯾر ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﺿرﯾﺑﺔ‬ ‫اﺳﺗﺧدام ﻣﺧﺻﺻﺎت ﺳﺑق ﺧﺿوﻋﮭﺎ ﻟﻠﺿرﯾﺑﺔ‬ ‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل ﻋن اﻟﻔﺗرة‬

‫‪١٣٢٫٩٤٨‬‬ ‫‪٣٣٫٢٣٨‬‬ ‫‪١٨٫٣٠٠‬‬ ‫‪٤٫٧٦٤‬‬ ‫)‪(٤٢٫٣٩٩‬‬ ‫‬‫‪١٣٫٩٠٣‬‬

‫‪١٩٧٫٧٥٢‬‬ ‫‪٥٤٫٦٣٢‬‬ ‫‪٦٫٩٩٨‬‬ ‫‪٤٫٠٧٨‬‬ ‫)‪(٤٢٫٠٤٠‬‬ ‫)‪(١٫٩٧٤‬‬ ‫‪٢١٫٦٩٤‬‬

‫‪- ٣٧‬‬

‫ﻧﺻﯾب اﻟﺳﮭم ﻣن اﻟرﺑﺢ‬

‫‪ - ١‬اﻷﺳﺎﺳﻰ‬

‫ﺣﯾث أﻧﮫ ﻻ ﯾوﺟد ﺣﺳﺎب ﺗوزﯾﻊ ﻣﻘﺗرح‪ ،‬ﻓﻘد ﺗم ﺗﺣدﯾد ﺻﺎﻓﻰ اﻟرﺑﺢ اﻟﺧﺎص ﺑﺎﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة‪Δѧλ Σϡѧλ ΧϥϭΩѧΑ‬‬ ‫اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن وﻣﻛﺎﻓﺂت أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﻓﻰ ﺗوزﯾﻌﺎت اﻷرﺑﺎح‪.‬‬ ‫ﯾﺣﺗﺳب ﻧﺻﯾب اﻟﺳﮭم اﻷﺳﺎﺳﻰ ﻓﻰ اﻟرﺑﺢ ﺑﻘﺳﻣﺔ ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة )ﻛﻣﺎ ھو ﻣوﺿﺢ ﺑﺎﻟﻔﻘرة اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ( ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺗوﺳط اﻟﻣرﺟﺢ ﻟﻸﺳﮭم اﻟﻌﺎدﯾﺔ‬ ‫اﻟﻣﺻدرة ﺧﻼل اﻟﻔﺗرة‪.‬‬ ‫اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬ ‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫اﻟﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬ ‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ اﻟرﺑﺢ اﻟﺧﺎص ﺑﺎﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‬

‫‪٧٠٫٩٠٨‬‬

‫‪١٤١٫٨٩٦‬‬

‫‪٧٫٤٧٣‬‬

‫‪٦٥٫٣٦٧‬‬

‫اﻟﻣﺗوﺳط اﻟﻣرﺟﺢ ﻟﻌدد اﻻﺳﮭم اﻟﻣﺻدرة‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨١٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨١٣‬‬

‫ﻧﺻﯾب اﻟﺳﮭم اﻻﺳﺎﺳﻰ ﻓﻰ اﻟرﺑﺢ‬

‫‪٠٫٥٥‬‬

‫‪١٫١٠‬‬

‫‪٠٫٠٦‬‬

‫‪٠٫٥٠‬‬

‫‪- ٤٢ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٣٧‬‬

‫ﻧﺻﯾب اﻟﺳﮭم ﻣن اﻟرﺑﺢ )ﺗﺎﺑﻊ(‬

‫‪ - ٢‬اﻟﻣﺧﻔض‬ ‫‪ΔѧϠ‬‬ ‫‪ϣΗΣϣϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϳΩΎ‬‬ ‫‪όϟ΍‬‬ ‫‪ϡϬγϷ΍‬‬ ‫‪ϝ ϛϥϋΔΟΗΎ‬‬ ‫‪ϧϟ΍‬‬ ‫‪έΎ‬‬ ‫‪Λϵ Ύ‬‬ ‫‪ΑΔϳΩΎ‬‬ ‫‪όϟ΍‬‬ ‫‪ϡϬγϷ΍‬‬ ‫‪ΩΩόϟ΢Οέϣϟ΍‬‬ ‫‪ργϭΗϣϟ΍‬‬ ‫‪ϝ ϳΩόΗΑΡΎ‬‬ ‫‪ΑέϷ΍‬‬ ‫‪ϰϓ‬‬ ‫‪ϡϬγϠ‬‬ ‫‪ϟν ϔ‬‬ ‫‪Χϣϟ΍‬‬ ‫‪Ώϳλ ϧϟ΍‬‬ ‫‪ΏγΗΣϳ‬‬ ‫اﻟﻣﺳﺑﺑﺔ ﻟﮭذا اﻻﻧﺧﻔﺎض‪.‬‬ ‫اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ‬

‫اﻟﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ‬

‫ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة اﻟﺧﺎص ﺑﺎﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‬

‫‪٧٠٫٩٠٨‬‬

‫‪١٤١٫٨٩٦‬‬

‫‪٧٫٤٧٣‬‬

‫‪٦٥٫٣٦٧‬‬

‫اﻟﻣﺗوﺳط اﻟﻣرﺟﺢ ﻟﻌدد اﻷﺳﮭم اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﻣﺻدرة‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨١٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨٩٣‬‬

‫‪١٢٨٫٨١٣‬‬

‫ﺗم ﺗﻌدﯾﻠﮫ ‪:‬‬ ‫أﺳﮭم ﺣواﻓز اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫‪٢٫٢٥٨‬‬

‫اﻟﻣﺗوﺳط اﻟﻣرﺟﺢ ﻟﻌدد اﻷﺳﮭم اﻟﻌﺎدﯾﺔ‬

‫‪١٣١٫١٥١‬‬

‫‪١٣١٫٠٧١‬‬

‫‪١٣١٫١٥١‬‬

‫‪١٣١٫٠٧١‬‬

‫ﻧﺻﯾب اﻟﺳﮭم اﻟﻣﺧﻔض ﻓﻰ اﻷرﺑﺎح‬

‫‪٠٫٥٤‬‬

‫‪١٫٠٨‬‬

‫‪٠٫٠٦‬‬

‫‪٠٫٥٠‬‬

‫‪- ٤٣ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٣٨‬‬

‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟدﺧل ﺣﺳب طﺑﯾﻌﺔ اﻟﻣﺻروف‬ ‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫ﻣﺑﯾﻌﺎت‬ ‫ﯾﺧﺻم‪:‬‬ ‫ﺗﻛﺎﻟﯾف ﺻﻧﺎﻋﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة‬ ‫ﺗﻛﺎﻟﯾف ﺻﻧﺎﻋﯾﺔ ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷرة ‪:‬‬ ‫أﺟور وﻣرﺗﺑﺎت‬ ‫ﺗﻛﺎﻟﯾف أﺧرى‬ ‫ﻣﺟﻣل اﻟرﺑﺢ‬

‫‪٦٫٣٠٧٫٨٥٧‬‬

‫‪٥٫٩٣٥٫٩٢٣‬‬

‫)‪(٥٫٣٣١٫٤٤١‬‬

‫)‪(٥٫١٠٦٫٩٤٠‬‬

‫)‪(٦٣٫٧٧٤‬‬ ‫)‪(٨٩٫٨٣٧‬‬ ‫‪٨٢٢٫٨٠٥‬‬

‫)‪(٤٥٫٥١٤‬‬ ‫)‪(٦٦٫٨٠٨‬‬ ‫‪٧١٦٫٦٦١‬‬

‫ﻓواﺋد داﺋﻧﺔ‬ ‫إﯾرادات أﺧرى‬ ‫رد ﻣﺧﺻﺻﺎت اﻧﺗﻔﻰ اﻟﻐرض ﻣﻧﮭﺎ‬ ‫ﻓواﺋد اﻟﺑﯾﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﯾط‬ ‫ﻣرﺗﺑﺎت وأﺟور وﻣزاﯾﺎ ﻋﺎﻣﻠﯾن‬ ‫ﻓواﺋد ﻣدﯾﻧﺔ‬ ‫ﻓواﺋد ﺳﻧدات ﻣدﯾﻧﺔ‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت ﺑﯾﻌﯾﺔ وﺗﺳوﯾق‬ ‫إﯾﺟﺎرات‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ ﺧﺳﺎﺋر ﻓروق أﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم ﻋﻣﻼت أﺟﻧﺑﯾﺔ‬ ‫اھﻼﻛﺎت واﺳﺗﮭﻼﻛﺎت‬ ‫اﻧﺗﻘﺎﻻت‬ ‫ﺗدﻋﯾم ﻣﺧﺻﺻﺎت‬ ‫اﺳﺗﺷﺎرات‬ ‫ﻣﺻروف ﺳﯾﺎرات‬ ‫ﺣﺎﺳب آﻟﻰ‬ ‫اﻛراﻣﯾﺎت‬ ‫رﺳوم ﺣﻛوﻣﯾﺔ‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت أﻣن‬ ‫ﺗﺄﻣﯾن‬ ‫اﺗﺻﺎﻻت‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت أﺧرى‬ ‫ﺗﺟﮭﯾزات إدارﯾﺔ‬ ‫ﻣﯾﺎه وﻛﮭرﺑﺎء‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت ﺑﻧﻛﯾﺔ‬ ‫إﺻﻼح وﺻﯾﺎﻧﺔ‬ ‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻷﺳﮭم ﺣواﻓز اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب‬ ‫ﺷﺣن‬ ‫ﺗﺑرﻋﺎت‬ ‫ﻋﻼﻗﺎت ﻋﺎﻣﺔ‬ ‫ھداﯾﺎ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة ﻗﺑل اﻟﺿراﺋب‬

‫‪١٤٫٦٩١‬‬ ‫‪٢٢٫٩٧٧‬‬ ‫‪١٠٫٧٤٩‬‬ ‫‪١٫٨٦٩‬‬ ‫)‪(١٩٤٫٧٦٦‬‬ ‫)‪(٢٢٤٫١٦٦‬‬ ‫)‪(٤٩٫٥٧٦‬‬ ‫)‪(٥٥٫٩٧١‬‬ ‫)‪(٤٤٫٥٨٦‬‬ ‫)‪(٢٠٫٧٢٩‬‬ ‫)‪(٢٢٫٤٢٠‬‬ ‫)‪(١٣٫٧٨٣‬‬ ‫)‪(٢٤٫١٤٨‬‬ ‫)‪(١٢٫٨٠٥‬‬ ‫)‪(١١٫٩٣٩‬‬ ‫)‪(٩٫٤٩٩‬‬ ‫)‪(٣٫٩٨٥‬‬ ‫)‪(٩٫٧٨٤‬‬ ‫)‪(٦٫٠٣١‬‬ ‫)‪(٦٫٣١١‬‬ ‫)‪(٤٫١٤٣‬‬ ‫)‪(٥٫٨٧٣‬‬ ‫)‪(٥٫٨٢٥‬‬ ‫)‪(٤٫٠٥٥‬‬ ‫)‪(٢٫٨٣٩‬‬ ‫)‪(٣٫٨٠٦‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(١٫٦٠٤‬‬ ‫)‪(٩٢٥‬‬ ‫)‪(٥٧٣‬‬ ‫‪١٣٢٫٩٤٨‬‬

‫‪٣٢٫٤٧٦‬‬ ‫‪١٩٫٩٠٨‬‬ ‫‪١١٫٢٣٥‬‬ ‫‪٢٫٥١٢‬‬ ‫)‪(١٤٤٫٧١٨‬‬ ‫)‪(١٤٢٫٥٢١‬‬ ‫)‪(٧٧٫٨٢٣‬‬ ‫)‪(٤١٫٧٠٣‬‬ ‫)‪(٣٣٫٤٧٨‬‬ ‫)‪(٢٦٫٧١١‬‬ ‫)‪(١٨٫١٥٢‬‬ ‫)‪(١٢٫٩٤٧‬‬ ‫)‪(١٢٫١٨٤‬‬ ‫)‪(١١٫٨١٦‬‬ ‫)‪(١٠٫٢٠٧‬‬ ‫)‪(٨٫٧٠٩‬‬ ‫)‪(٨٫٦٠٨‬‬ ‫)‪(٥٫١٠٥‬‬ ‫)‪(٤٫٧٤٨‬‬ ‫)‪(٤٫٠٦٩‬‬ ‫)‪(٣٫٧٤٤‬‬ ‫)‪(٣٫٥٦٩‬‬ ‫)‪(٣٫٢٥٣‬‬ ‫)‪(٢٫٩٧٦‬‬ ‫)‪(٢٫٧٦٣‬‬ ‫)‪(١٫٧٦١‬‬ ‫)‪(١٫٣٦٤‬‬ ‫)‪(٧١١‬‬ ‫)‪(٥١٦‬‬ ‫)‪(٥٠٦‬‬ ‫)‪(٣٧٨‬‬ ‫‪١٩٧٫٧٥٢‬‬

‫‪- ٤٤ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٣٩‬‬

‫اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻘطﺎﻋﯾﺔ‬ ‫ﺳﯾﺎرات اﻟرﻛوب‬

‫دراﺟﺎت ﺑﺧﺎرﯾﺔ ‪ /‬ﺗوك ﺗوك‬

‫ﺳﯾﺎرات ﻧﻘل وأﺗوﺑﯾﺳﺎت‬

‫إﺟﻣﺎﻟﻰ‬

‫اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻷﺧرى‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫‪٢٠١٣‬‬

‫‪٢٠١٢‬‬

‫اﻻﯾرادات‬ ‫ﻧﺗﯾﺟﺔ اﻟﻘطﺎع‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت ﺗﺳوﯾﻘﯾﺔ‬ ‫ﻣﺻروﻓﺎت إدارﯾﺔ‬ ‫اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻷﺳﮭم ﺣواﻓز‬ ‫اﻟﻌﺿو اﻟﻣﻧﺗدب‬ ‫إﯾرادات أﺧرى‬ ‫ﻣﺧﺻﺻﺎت‬ ‫ﻣﺧﺻﺻﺎت اﻧﺗﻔﻰ اﻟﻐرض ﻣﻧﮭﺎ‬ ‫أرﺑﺎح اﻟﺗﺷﻐﯾل‬ ‫ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺗﻣوﯾل‬ ‫ﺿراﺋب اﻟدﺧل‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة‬ ‫ﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ‬ ‫ﺻﺎﻓﻰ رﺑﺢ اﻟﻔﺗرة ﺑﻌد ﺣﻘوق اﻷﻗﻠﯾﺔ‬ ‫ﻣﻌﻠوﻣﺎت أﺧرى‬

‫‪٤٫٥٠٢٫٨٧٧‬‬ ‫‪٥٣٩٫٢٤٩‬‬

‫‪٤٫٤٠٦٫٩٢٢‬‬ ‫‪٤٧٨٫٧٢٩‬‬

‫‪٣٥٢٫٥٧٢‬‬ ‫‪٢٧٫٥١١‬‬

‫‪٣٥٧٫٧١٣‬‬ ‫‪١٦٫٥٣٩‬‬

‫‪٨١٦٫٢٣٥‬‬ ‫‪١٢٥٫٤٩٧‬‬

‫‪٧٧٦٫٧٥٤‬‬ ‫‪١٤٨٫٨٣٨‬‬

‫‪٦٣٦٫١٧٣‬‬ ‫‪١٣٠٫٥٤٨‬‬

‫‪٣٩٤٫٥٣٤‬‬ ‫‪٧٢٫٥٥٥‬‬

‫ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت‬

‫‪٦٫٣٠٧٫٨٥٧‬‬ ‫‪٨٢٢٫٨٠٥‬‬ ‫)‪(١٩٠٫٧٥٠‬‬ ‫)‪(٢٣٠٫٧٧٥‬‬

‫‪٥٫٩٣٥٫٩٢٣‬‬ ‫‪٧١٦٫٦٦١‬‬ ‫)‪(١١٠٫٥٠٣‬‬ ‫)‪(٢١٣٫٩٣٤‬‬

‫‬‫‪٢٢٫٩٧٧‬‬ ‫)‪(٢٤٫١٤٨‬‬ ‫‪١٠٫٧٤٩‬‬ ‫‪٤١٠٫٨٥٨‬‬ ‫)‪(٢٧٧٫٩١٠‬‬ ‫)‪(١٣٫٩٠٣‬‬ ‫‪١١٩٫٠٤٥‬‬ ‫)‪(٤٨٫١٣٧‬‬ ‫‪٧٠٫٩٠٨‬‬

‫)‪(١٫٣٦٤‬‬ ‫‪١٩٫٩٠٨‬‬ ‫)‪(١٢٫١٨٤‬‬ ‫‪١١٫٢٣٥‬‬ ‫‪٤٠٩٫٨١٩‬‬ ‫)‪(٢١٢٫٠٦٧‬‬ ‫)‪(٢١٫٦٩٤‬‬ ‫‪١٧٦٫٠٥٨‬‬ ‫)‪(٣٤٫١٦٢‬‬ ‫‪١٤١٫٨٩٦‬‬

‫أﺻول اﻟﻘطﺎع‬ ‫اﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻰ ﺷرﻛﺎت ﺷﻘﯾﻘﺔ‬ ‫إﺟﻣﺎﻟﻰ اﻷﺻول اﻟﻣوزﻋﺔ‬

‫‪٤٫٧١٨٫٤٩٨‬‬ ‫‬‫‪٤٫٧١٨٫٤٩٨‬‬

‫‪٣٫٧٣٨٫٢٢٧‬‬ ‫‬‫‪٣٫٧٣٨٫٢٢٧‬‬

‫‪١٫٣٧١٫٢٠٢‬‬ ‫‬‫‪١٫٣٧١٫٢٠٢‬‬

‫‪١٫٢٥٣٫٠٦٢‬‬ ‫‬‫‪١٫٢٥٣٫٠٦٢‬‬

‫‪٣٧٩٫٣١٩‬‬ ‫‬‫‪٣٧٩٫٣١٩‬‬

‫‪٢٩٩٫٤٨١‬‬ ‫‬‫‪٢٩٩٫٤٨١‬‬

‫‪١٫٠٥٩٫٥٩١‬‬ ‫‬‫‪١٫٠٥٩٫٥٩١‬‬

‫‪٧٢١٫٩٢٦‬‬ ‫‪٢٫٤١٤‬‬ ‫‪٧٢٤٫٣٤٠‬‬

‫‪٧٫٢٥٨٫٦٠٩‬‬ ‫‬‫‪٧٫٢٥٨٫٦٠٩‬‬

‫‪٦٫٠١٢٫٦٩٦‬‬ ‫‪٢٫٤١٤‬‬ ‫‪٦٫٠١٥٫١١٠‬‬

‫اﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻘطﺎع‬

‫‪٣٫٥٥٧٫٤٨٢‬‬

‫‪٢٫٣٧٦٫٤٦٣‬‬

‫‪٥٦٧٫٣٣١‬‬

‫‪٣٢٩٫٣٨٣‬‬

‫‪١١٧٫٦٤٩‬‬

‫‪٥٣٫٤٦٢‬‬

‫‪٧٧٧٫٧٦٦‬‬

‫‪٩٠٨٫٤١٧‬‬

‫‪٥٫٠٢٠٫٢٢٨‬‬

‫‪٣٫٦٦٧٫٧٢٥‬‬

‫ﻧﻔﻘﺎت رأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫إھﻼك‬

‫‪١٠٦٫٩٠٠‬‬ ‫‪٣٤٫٦٢٨‬‬

‫‪١٤٣٫١١١‬‬ ‫‪٢٦٫٥٠٢‬‬

‫‪١٠٫٠٦٠‬‬ ‫‪٢٠٫٦٠٨‬‬

‫‪٣٤٫٨١٩‬‬ ‫‪٢٠٫٦٤٢‬‬

‫‪١٠٫٠٣٤‬‬ ‫‪٦٠٢‬‬

‫‬‫‪٦٣٢‬‬

‫‪٤٩٢٫٢٨٦‬‬ ‫‪٥١٫٩٥٠‬‬

‫‪١٦٠٫٦٤٠‬‬ ‫‪٤٠٫٧٠٩‬‬

‫‪٦١٠٫٢٧٩‬‬ ‫‪١٠٧٫٧٨٨‬‬

‫‪٣٣٨٫٥٧٠‬‬ ‫‪٨٨٫٤٨٥‬‬

‫‪- ٤٥ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٤٠‬‬

‫اﻷﺻول واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ‬

‫أ ( اﻷﺻول اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ‬ ‫‪˯ϼѧѧϣόΑΔѧλ Ύ‬‬ ‫‪Χν Αѧϗϕ΍‬‬ ‫΃‪έϭ‬‬ ‫‪Δѧϣϳϗϝ ѧΛϣΗϯ έѧѧλ ϣϪѧϳϧΟϥϭѧѧϳϠ‬‬ ‫‪ϣ˿ ̀ ώѧϠ‬‬ ‫‪ΑϣΑΕ΍‬‬ ‫‪έΩΎ‬‬ ‫‪ѧλ ϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϳϣϧΗϙѧѧϧΑΩѧο Δϳ΋‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ѧο ϗϯ ϭѧѧϋΩΔѧϋϭϣΟϣϟ΍‬‬ ‫‪ΕѧѧϣΎ‬‬ ‫΃‪ϗ‬‬ ‫‪ΔѧϋϭϣΟϣϟ΍‬‬ ‫‪˯ϼѧϣϋΩѧο ΔѧϳϧϭϧΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪Ε΍‬‬ ‫‪˯΍‬‬ ‫‪έѧΟϹ΍‬‬ ‫‪ΫΎ‬‬ ‫‪ѧΧΗ΍‬‬ ‫΃‪ϭ‬‬ ‫‪ϕ΍‬‬ ‫‪έϭϷ΍‬‬ ‫‪ϩΫϫϝ ϳλ ΣΗϰϓ‬‬ ‫‪ϙϧΑϟ΍‬‬ ‫‪α ϋΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ΗΩϗϭˬΎ‬‬ ‫‪ϬϠ‬‬ ‫‪ϳλ ΣΗϟϙϧΑϟ΍‬‬ ‫‪ϯ ΩϟΔϋΩϭϣΔϋϭϣΟϣϟ΍‬‬ ‫˱‬ ‫‪έΎ‬‬ ‫‪ѧηΗγϣϟ΍‬‬ ‫΃‪ϱ‬‬ ‫‪έϰѧϠ‬‬ ‫‪ϋ΍‬‬ ‫‪˯Ύ‬‬ ‫‪ѧϧΑϭΔѧϣί ϼϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϳϧϭϧΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪Ε΍‬‬ ‫‪˯΍‬‬ ‫‪έѧΟϹ΍‬‬ ‫‪ΫΎ‬‬ ‫‪ѧΧΗ΍‬‬ ‫΃‪ϭ‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϬϠ‬‬ ‫‪ϳѧλ ΣΗϰѧϓ‬‬ ‫‪ΔѧϋϭϣΟϣϟ΍‬‬ ‫‪ϕΣωΎ‬‬ ‫‪ϳο ϭϕ΍‬‬ ‫‪έϭϷ΍‬‬ ‫‪ϩΫϫϡΩΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫΃‪Ηϰϟ·ϯ Ω‬‬ ‫‪Ύ‬‬ ‫‪ϣϣ‬‬ ‫˱‬ ‫΃‪ΓΩѧλ έ‬‬ ‫‪ϰѧϓ‬‬ ‫‪ϝ ϼΣϣѧο ϻ΍‬‬ ‫‪ι ѧλ Χϣϥ΄ѧΑΎ‬‬ ‫‪ѧϣϠ‬‬ ‫‪ϋ .Ύ‬‬ ‫‪ϬΣϟΎ‬‬ ‫‪ѧλ ϰѧϓ‬‬ ‫‪ϥϭϛϳѧγΔϳѧο Ϙ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϩΫѧϫϰѧϓ‬‬ ‫‪ϡѧϛΣϟ΍‬‬ ‫‪ϥ·ΔѧϋϭϣΟϣϟ΍‬‬ ‫‪Γέ΍‬‬ ‫‪Ω·ϯ έΗΔϋϭϣΟϣϠ‬‬ ‫‪ϟϰϧϭϧΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϟΎ‬‬ ‫‪Σϰѧϓ‬‬ ‫‪ϭˬΕ΍‬‬ ‫‪έΩΎ‬‬ ‫‪ѧλ ϟ΍‬‬ ‫‪ΔѧϳϣϧΗϙѧϧΑϰѧϓ‬‬ ‫‪ΔѧϋΩϭϣϟ΍‬‬ ‫‪ν ΑѧϘ‬‬ ‫‪ϟ΍‬‬ ‫‪ϕ΍‬‬ ‫΃‪έϭ‬‬ ‫‪Δѧϣϳϗϝ ѧΑΎ‬‬ ‫‪Ϙ‬‬ ‫‪ϣϯ έλ ϣϪϳϧΟϥϭϳϠ‬‬ ‫اﻟﻌﻣﻼء وأوراق اﻟﻘﺑض ﯾﺗﺿﻣن ﻣﺑﻠﻎ ‪ϣ٢٣‬‬ ‫اﻟﺣﻛم ﻟﺻﺎﻟﺢ اﻟﺷرﻛﺔ ﺳوف ﯾﺗم رد اﻟﻣﺧﺻص ﺑﺎﻟﻛﺎﻣل‪.‬‬ ‫ب( اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ‬ ‫ﺗوﺟد اﻟﺗزاﻣﺎت ﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻓﻰ ﺻورة ﺧطﺎﺑﺎت ﺿﻣﺎن وﻗد ﺑﻠﻎ رﺻﯾد ﺧطﺎﺑﺎت اﻟﺿﻣﺎن اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﺑﺎﻟﺟﻧﯾﮫ اﻟﻣﺻرى واﻟﻌﻣﻼت‬ ‫اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ ﻣن اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺧﻼل اﻟﻧﺷﺎط اﻻﻋﺗﯾﺎدى ﻟﮭﺎ واﻟﻣوﺿﺢ ﺑﺎﻟﺟﻧﯾﮫ اﻟﻣﺻرى ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻰ‪:‬‬

‫دوﻻر أﻣرﯾﻛﻰ‬ ‫ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻرى‬ ‫ﯾن ﯾﺎﺑﺎﻧﻰ‬ ‫ﻛروﻧﺎ ﺳوﯾدي‬

‫‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬

‫‪ ٣١‬دﯾﺳﻣﺑر ‪٢٠١٢‬‬

‫‪٤٣٥٫٣١٨‬‬ ‫‪٨٥٫٨٣٦‬‬ ‫‪٣٫٧٧٦‬‬ ‫‪٢٣‬‬

‫‪٦٩٩٫٣٤٤‬‬ ‫‪٣٩٫٨٠٢‬‬ ‫‪٥٣٦‬‬

‫اﻻرﺗﺑﺎطﺎت اﻟرأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫‪- ٤١‬‬ ‫‪ϑ ϭѧγϯ Ϋѧϟ΍‬‬ ‫‪ώѧϠ‬‬ ‫‪Αϣϟ΍‬‬ ‫‪ϰѧϓ‬‬ ‫ﺑﻠﻐت ﺗﻌﺎﻗدات اﻟﺷرﻛﺔ ﻋن ﻣﺻروﻓﺎت رأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻰ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ ‪ϝ ѧΛϣΗΗϭϯ έλ ϣϪϳϧΟ ٧٦٫٩٩٢‬‬ ‫ﯾﺗم ﺳداده ﻋﻧد اﺳﺗﻛﻣﺎل ﺧطوط أﻧﺗﺎج ﺟدﯾدة ﺗﺣت اﻹﻧﺷﺎء‪.‬‬

‫‪- ٤٦ -‬‬

‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ أوﺗو وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ )ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ(‬ ‫اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻣﻣﺔ ﻟﻠﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ – ﻋن ﻓﺗرة اﻟﺗﺳﻌﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻰ ‪ ٣٠‬ﺳﺑﺗﻣﺑر ‪٢٠١٣‬‬ ‫)ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟواردة ﺑﺎﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺑﺎﻷﻟف ﺟﻧﯾﮫ ﻣﺻري إﻻ إذا ذﻛر ﺧﻼف ذﻟك(‬ ‫‪- ٤٢‬‬

‫اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺟﻣﻌﺔ ﻟﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ اوﺗو "ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣﺻرﯾﺔ" ﺗﺗﺿﻣن اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬ ‫ﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‬ ‫ﺷرﻛﺔ آر ﺟﻰ اﻧﻔﺳﺗﻣﻧت "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫اﻟﺷرﻛﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ ﻟﻠﺗﺟﺎرة واﻟﺗﺳوﯾق واﻟﺗوﻛﯾﻼت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ )اﯾﺗﺎﻣﻛو( "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﻣﺻرﯾﺔ ﻟﺗﺻﻧﯾﻊ وﺳﺎﺋل اﻟﻧﻘل )ﻏﺑور ﻣﺻر( "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﻏﺑور ﻟﻠﺗﺟﺎرة اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ ﺑﺎﻟﻣﻧﺎطق اﻟﺣرة )اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ( "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﺑوﻟو ﻟﺗﺻﻧﯾﻊ اﻟﺣﺎﻓﻼت "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ‪" Almora Resources‬ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ھرم ﻟﻠﻧﻘل "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﻟﻠﺗﺄﺟﯾر اﻟﺗﻣوﯾﻠﻰ "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ھرم ﻟﻠﻧﻘل اﻟﺳﯾﺎﺣﻰ "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﻋﻼب )ﺷرﻛﺔ ﺟزاﺋرﯾﺔ(‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﻣﺎﺳﺗر أوﺗوﻣوﺗﯾف "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺧدﻣﺎت اﺳﺗﺷﺎرات اﻟﻣﯾﻛرو ﺗﻣوﯾل )ﻣﺷروﻋﻰ( "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ ﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺳﯾﺎرات )ﺟﻰ ﻛﺎى(‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﻟوﺟﯾﺳﺗﻛس "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﻛﺎﺑﯾﺗﺎل "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ دراﯾف ﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺳﯾﺎرات "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ دراﯾف ﻟﻠﺗﺧﺻﯾم "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﻏﺑور اﻟﻘﻠم‬ ‫ﺷرﻛﺔ ﺟﻰ ﺑﻰ ﺟﻠوﺑﺎل‬

‫‪- ٤٧ -‬‬

‫‪%١٠٠‬‬ ‫‪%٩٩٫٤٤٩‬‬ ‫‪%٩٩٫٥٢٨‬‬ ‫‪%١٠٠‬‬ ‫‪%٥١‬‬ ‫‪%١٠٠‬‬ ‫‪%٩٩‬‬ ‫‪%١٠٠‬‬ ‫‪%١٠٠‬‬ ‫‪%٥١‬‬ ‫‪%٧٥‬‬ ‫‪%٨٥‬‬ ‫‪%٥٠‬‬ ‫‪%٩٩٫٩٨‬‬ ‫‪%٩٩‬‬ ‫‪%٩٠‬‬ ‫‪%٩٠‬‬ ‫‪%٦٨‬‬ ‫‪%١٠٠‬‬