GB Auto Cons (A) 30 Jun 2013

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة‬ ‫شركة مساهمة مصرٌة‬ ‫تقرٌر الفحص المحدود‬ ‫والقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة عن فترة الستة أشهر المنتهٌة‬ ‫فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫القوائم المالٌة المجمعة الدورٌة عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫الفهرس‬

‫صفحة‬

‫تقرٌر الفحص المحدود‬

‫‪1‬‬

‫المٌزانٌة المجمعة‬

‫‪2‬‬

‫قائمة الدخل المجمعة‬

‫‪3‬‬

‫قائمة التغٌرات فً حقوق الملكٌة المجمعة‬

‫‪5–4‬‬

‫قائمة التدفقات النقدٌة المجمعة‬

‫‪6‬‬

‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة‬

‫‪45-7‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫قائمة الدخل المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو‬ ‫(جمٌع المبالغ باأللف جنٌه مصري)‬

‫‪3300‬‬

‫إٌضاح‬

‫الثالثة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو‬

‫‪3303‬‬

‫‪3303‬‬

‫‪3300‬‬

‫المبٌعات‬

‫‪4.249.669‬‬

‫‪3.893.238‬‬

‫‪2.167.723‬‬

‫‪2.177.843‬‬

‫تكلفة المبٌعات‬

‫(‪)3.671.794‬‬

‫(‪)3.444.211‬‬

‫(‪)1.937.732‬‬

‫(‪)1.918.277‬‬

‫مجمل الربح‬

‫‪.88078.‬‬

‫‪8810338‬‬

‫‪3..0..0‬‬

‫‪3..0.10‬‬

‫إٌرادات أخرى‬

‫‪17.331‬‬

‫‪13.837‬‬

‫‪8.837‬‬

‫‪7.923‬‬

‫مصروفات البٌع والتسوٌق‬

‫(‪)135.377‬‬

‫(‪)57.626‬‬

‫(‪)67.234‬‬

‫(‪)27.751‬‬

‫مصروفات إدارٌة‬

‫(‪)153.118‬‬

‫(‪)148.249‬‬

‫(‪)79.816‬‬

‫(‪)81.278‬‬

‫(‪)7.399‬‬

‫‪4.993‬‬

‫‪3.382‬‬

‫‪6.732‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(مصروفات) اٌرادات النشاط األخرى‬

‫‪33‬‬

‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬

‫‪34‬‬

‫أرباح النشاط‬

‫‪35‬‬

‫تكالٌف التموٌل – بالصافى‬ ‫صافى الربح قبل الضرائب‬

‫‪36‬‬

‫ضرائب الدخل‬ ‫صافى ربح الفترة‬

‫(‪)1.364‬‬

‫‬‫‪0330373‬‬

‫‪3.80.77‬‬

‫‪03807.3‬‬

‫‪01.0071‬‬

‫(‪)191.419‬‬

‫(‪)152.174‬‬

‫(‪)93.649‬‬

‫(‪)84.662‬‬

‫‪0030710‬‬

‫‪03.0808‬‬

‫‪000380‬‬

‫‪730.38‬‬

‫(‪)12.116‬‬

‫(‪)12.919‬‬

‫(‪)73‬‬

‫(‪)6.611‬‬

‫‪.70888‬‬

‫‪.308..‬‬

‫‪000080‬‬

‫‪800.00‬‬

‫ٌتم توزٌعه على النحو التالى ‪:‬‬ ‫حقوق المساهمٌن بالشركة‬

‫‪63.435‬‬

‫‪76.529‬‬

‫‪16.119‬‬

‫‪58.345‬‬

‫‪35.312‬‬

‫‪15.966‬‬

‫‪15.352‬‬

‫‪15.568‬‬

‫‪.70888‬‬

‫‪.308..‬‬

‫‪000080‬‬

‫‪800.00‬‬

‫‪3.59‬‬

‫‪3.13‬‬

‫‪3.45‬‬

‫‪3.58‬‬

‫‪3.12‬‬

‫‪3.44‬‬

‫حقوق األقلٌة‬

‫‪29‬‬

‫نصٌب السهم االساسى من األرباح بالجنٌه المصري‬

‫‪37‬‬

‫‪3.49‬‬

‫نصٌب السهم المخفض من األرباح بالجنٌه المصري‬

‫‪37‬‬

‫‪3.48‬‬

‫اإلٌضاحات المرفقة من صفحة ‪ 8‬إلى صفحة ‪ 8.‬تمثل جزء متمم للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة‬

‫‪-3-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫قائمة التغٌرات فى حقوق الملكٌة المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪: 3300‬‬ ‫حقوق الملكٌة‬

‫(جمٌع المبالغ باأللف جنٌه مصري)‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2313‬‬

‫رأس المال‬

‫حساب زٌادة‬

‫فى حٌازة‬

‫رأس المال‬

‫المجموعة‬

‫أسهم خزٌنة‬

‫‪733.821‬‬

‫‪3003103..‬‬

‫صافى ربح الفترة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪63.435‬‬

‫‪10080.‬‬

‫‪35.312‬‬

‫‪.70888‬‬

‫توزٌعات أرباح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)193.925‬‬

‫(‪)0.00.3.‬‬

‫(‪)35.732‬‬

‫(‪)33.01.8‬‬

‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪830.01‬‬

‫‪22.325‬‬

‫‪130710‬‬

‫محول لالحتٌاطى القانونى‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪28.323‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3.008.3‬‬

‫‪303.7‬‬

‫(‪)0038.‬‬

‫‪225.469‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.352.393‬‬

‫حقوق األقلٌة‬ ‫‪424.453‬‬

‫‪03707.0‬‬

‫‪2.258‬‬

‫(‪)3.275‬‬

‫قانونى‬

‫أخرى‬

‫المرحلة‬

‫المساهمٌن‬

‫الملكٌة‬ ‫‪30.030803‬‬

‫الرصٌد فً ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪128.893‬‬

‫مدفوعات تحت‬

‫أسهم الشركة‬ ‫احتٌاطى‬

‫احتٌاطٌات‬

‫األرباح‬

‫إجمالى حقوق‬

‫إجمالى حقوق‬

‫‪43.536‬‬ ‫‬‫‪003.3013.‬‬

‫‬‫(‪)28.323‬‬ ‫‪.830337‬‬

‫اإلٌضاحات المرفقة من صفحة ‪ 8‬إلى صفحة ‪ 8.‬تمثل جزء متمم للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة‬

‫‪-4-‬‬

‫‬‫‪30301003.‬‬

‫‬‫‪88100.7‬‬

‫‬‫‪308130110‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫قائمة التغٌرات فى حقوق الملكٌة المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪: 3303‬‬ ‫حقوق الملكٌة‬

‫(جمٌع المبالغ باأللف جنٌه مصري)‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 0‬ناٌر ‪3303‬‬

‫رأس المال‬ ‫‪03.0333‬‬

‫مدفوعات تحت‬

‫أسهم الشركة‬

‫حساب زٌادة‬

‫فى حٌازة‬

‫رأس المال‬

‫المجموعة‬

‫‪303.7‬‬

‫(‪)0038.‬‬

‫احتٌاطى‬

‫احتٌاطٌات‬

‫األرباح‬

‫إجمالى حقوق‬

‫قانونى‬

‫أخرى‬

‫المرحلة‬

‫المساهمٌن‬

‫أسهم خزٌنة‬ ‫(‪).0813‬‬

‫صافى ربح الفترة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫محول لالحتٌاطى القانونى‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫احتٌاطٌات أخرى‬

‫‪30800.7‬‬ ‫‪-‬‬

‫الملكٌة‬

‫حقوق األقلٌة‬

‫‪1080...‬‬

‫‪00.700.73‬‬

‫‪0800.83‬‬

‫‪300380.33‬‬

‫‪-‬‬

‫‪76.529‬‬

‫‪810.3.‬‬

‫‪15.966‬‬

‫‪.308..‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)12.393‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.364‬‬

‫‪-‬‬

‫‪00018‬‬

‫‪-‬‬

‫‪00018‬‬

‫(‪)137‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9.462‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)5.134‬‬

‫‪-‬‬

‫‪803.0‬‬

‫‪-‬‬

‫‪803.0‬‬

‫توزٌعات أرباح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.277‬‬

‫أسهم خزٌنة‬

‫‪12.393‬‬

‫‪003010031‬‬

‫إجمالى حقوق‬

‫(‪)164.857‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)164.857‬‬

‫(‪)5.696‬‬

‫(‪)0830..0‬‬

‫‪00388‬‬

‫‪4.496‬‬

‫‪.0880‬‬

‫حصة حقوق األقلٌة فى‬ ‫رأس مال الشركات التابعة‬ ‫الرصٌد فً ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪03707.0‬‬

‫‪303.7‬‬

‫‬‫(‪)0038.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3310..0‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪003000780‬‬

‫‬‫‪.080388‬‬

‫اإلٌضاحات المرفقة من صفحة ‪ 8‬إلى صفحة ‪ 8.‬تمثل جزء متمم للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة‬

‫‪-5-‬‬

‫‬‫‪00.330.88‬‬

‫‪14.852‬‬

‫‪0807.3‬‬

‫‪0800.13‬‬

‫‪303810038‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫قائمة التدفقات النقدٌة المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫اٌضاح‬

‫(جمٌع المبالغ باأللف جنٌه مصري)‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫التدفقات النقدٌة من أنشطة التشغٌل‬ ‫صافى ربح الفترة قبل الضرائب‬

‫‪113.863‬‬

‫‪135.414‬‬

‫تسوٌات ‪:‬‬ ‫فوائد مدٌنة‬ ‫االهالكات واالستهالكات‬ ‫مخصصات ‪ -‬بالصافى‬ ‫استهالك تكلفة اصدار السندات‬ ‫خسائر بٌع أصول بغرض البٌع‬ ‫خسارة بٌع أسهم خزٌنة‬ ‫خسائر بٌع أصول ثابتة‬ ‫فوائد قروض مرسملة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫استهالك أرباح عملٌات اعادة استئجار‬ ‫استهالك اٌرادات عقد تسوٌق مإجلة‬ ‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫صافى الربح قبل التغٌر فى راس المال العامل‬

‫‪179.328‬‬ ‫‪73.635‬‬ ‫‪7.399‬‬ ‫‪1.284‬‬ ‫‪4.853‬‬ ‫‬‫‪162‬‬ ‫(‪)5.935‬‬ ‫(‪)11.778‬‬ ‫(‪)3.747‬‬ ‫‬‫‬‫‪0.308.0‬‬

‫‪147.282‬‬ ‫‪56.793‬‬ ‫(‪)4.993‬‬ ‫‪1.284‬‬ ‫‬‫‪2.114‬‬ ‫‪125‬‬ ‫(‪)13.664‬‬ ‫(‪)28.139‬‬ ‫(‪)2.677‬‬ ‫(‪)533‬‬ ‫‪1.364‬‬ ‫‪3180800‬‬

‫التغٌر فى رأس المال العامل‬ ‫مخزون‬ ‫عمالء وأوراق قبض‬ ‫مدٌنون وأرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة‬ ‫دائنون تجارٌون وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫التدفقات النقدٌة المستخدمة فى أنشطة التشغٌل‬ ‫استخدام مخصصات‬ ‫ضرائب دخل مسددة خالل الفترة‬ ‫فوائد مدفوعة‬ ‫صافى التدفقات النقدٌة (المستخدمة فى) الناتجة من أنشطة التشغٌل‬

‫(‪)469.756‬‬ ‫(‪)228.183‬‬ ‫‪8.787‬‬ ‫‪4.138‬‬ ‫‪32.449‬‬ ‫‪417.363‬‬ ‫‪0080..3‬‬ ‫(‪)2.728‬‬ ‫(‪)9.754‬‬ ‫(‪)179.328‬‬ ‫(‪)880307‬‬

‫(‪)141.834‬‬ ‫(‪)337.388‬‬ ‫‪6.455‬‬ ‫(‪)1.573‬‬ ‫‪68.527‬‬ ‫‪342.956‬‬ ‫‪308013.‬‬ ‫(‪)4.831‬‬ ‫(‪)21.453‬‬ ‫(‪)147.282‬‬ ‫‪100381‬‬

‫التدفقات النقدٌة من األنشطة االستثمارٌة‬ ‫المدفوع تحت حساب استثمارات‬ ‫شراء أصول ثابتة‬ ‫المدفوع فى مشروعات تحت التنفٌذ‬ ‫المدفوع فى أصول غٌر ملموسة‬ ‫فوائد محصلة‬ ‫أذون خزانة‬ ‫المتحصل من بٌع أصول بغرض البٌع‬ ‫المتحصل من بٌع أصول ثابتة‬ ‫صافى التدفقات النقدٌة المستخدمة فى األنشطة االستثمارٌة‬

‫(‪)166.363‬‬ ‫(‪)214.375‬‬ ‫(‪)43.989‬‬ ‫(‪)1.986‬‬ ‫‪11.778‬‬ ‫‪293‬‬ ‫‪618‬‬ ‫‪195‬‬ ‫(‪)8000303‬‬

‫‬‫(‪)138.562‬‬ ‫(‪)98.357‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪28.139‬‬ ‫(‪)421‬‬ ‫‪9.321‬‬ ‫(‪)01.0.07‬‬

‫التدفقات النقدٌة من األنشطة التموٌلٌة‬ ‫القروض والسلفٌات‬ ‫أوراق الدفع طوٌلة األجل‬ ‫التزامات سندات دائنة‬ ‫توزٌعات أرباح مدفوعة‬ ‫المدفوع من األقلٌة لزٌادة رأس مال الشركات التابعة‬ ‫المحصل من بٌع أسهم خزٌنة‬ ‫صافى التدفقات النقدٌة الناتجة من األنشطة التموٌلٌة‬

‫‪577.631‬‬ ‫(‪)35.336‬‬ ‫(‪)153.846‬‬ ‫(‪)231.277‬‬ ‫‬‫‬‫‪0.80083‬‬

‫‪435.524‬‬ ‫(‪)271‬‬ ‫(‪)153.846‬‬ ‫(‪)154.271‬‬ ‫‪14.852‬‬ ‫‪4.251‬‬ ‫‪001030.‬‬

‫صافى (النقص) الزٌادة فً النقدٌة وما فً حكمها‬ ‫النقدٌة وما فً حكمها أول الفترة‬ ‫أثر التغٌرات فى أسعار الصرف على النقدٌة وما فى حكمها‬ ‫النقدٌة وما فً حكمها أخر الفترة‬

‫(‪)0030387‬‬ ‫‪1.262.756‬‬ ‫‪56.691‬‬ ‫‪.7.001.‬‬

‫‪80018‬‬ ‫‪1.337.333‬‬ ‫‪6.217‬‬ ‫‪003330778‬‬

‫‪07‬‬

‫اإلٌضاحات المرفقة من صفحة ‪ 8‬إلى صفحة ‪ 8.‬تمثل جزء متمم للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة‬

‫‪-6-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 0‬‬

‫مقدمـة‬ ‫تؤسستت شتتركة جتتى بتتى أوتتتـو "شتتركة مستتاهمة مصتترٌة" فتتى ‪ٌ 15‬ولٌتتو ‪ 1999‬تحتتت استتم جتتى بتتى كابٌتتال للتجتتارة والتتتؤجٌر‬ ‫التموٌلى طبقا ألحكام القانون ‪ 159‬لسنة ‪ ،1981‬وتم تسجٌلها بالسجل التجارى تحت رقم ‪ 3422‬القاهرة‪.‬‬ ‫بناء على قرار الجمعٌة العامة غٌر العادٌة المنعقدة بتارٌخ ‪ 26‬أبرٌل ‪ 2337‬تمت الموافقة على تغٌٌر اسم الشركة لٌصتبح جتى‬ ‫بى أوتو‪ ،‬وقد تم التؤشٌر فى السجل التجارى لتعدٌل أسم الشركة بتارٌخ ‪ 23‬ماٌو ‪.2337‬‬ ‫ٌقتتع مقتتر الشتتركة الرئٌستتى فتتى المنطقتتة الصتتناعٌة أبتتو رواش ك ‪ 28‬طرٌتتق مصتتر أستتكندرٌة الصتتحراوى‪ ،‬جمهورٌتتة مصتتر‬ ‫العربٌة‪.‬‬ ‫تقوم الشركة وشركاتها التابعة (ٌطلق علٌهم مجتمعٌن فٌما بعد "المجموعة") فى تجارة وتوزٌع وتسوٌق جمٌع وسائل النقل بمتا‬ ‫فى ذلك النقل الثقٌل والنصف نقل وسٌارات الركوب واألتوبٌسات والمٌنى باص والمٌكروباص والجرارات الزراعٌة واألوناش‬ ‫واآلالت المٌكانٌكٌة ومعدات إنهاء وتحرٌك التربة والموتورات بمختلف أشكالها وأنواعها المصتنعة محلٌتا والمستتوردة الجدٌتدة‬ ‫والمستعملة واالتجار فى قطع غٌارها ولوازمها المصنعة محلٌا والمستوردة واالتجار فى إطارات وسائل النقل والمعدات بجمٌع‬ ‫أنواعها المصنعة محلٌا والمستوردة‪ .‬واالستٌراد والتصدٌر والوكاالت التجارٌتة وبٌتع المنتجتات والبضتائع المستتوردة والمحلٌتة‬ ‫بالنقد أو باألجل أو التؤجٌر التموٌلى والنقل الجماعى للركاب ونقل البضائع‪.‬‬ ‫إن المساهمٌن الرئٌسٌٌن فى الشركة هم د‪ /‬رإوف غبور وعائلته وقد بلغت مساهمتهم مجتمعٌن ‪.%73.56‬‬ ‫تم اعتماد القوائم المالٌة المجمعة لإلصدار من قبل رئٌس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب بتارٌخ ‪ 12‬أغسطس ‪.2313‬‬

‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة‬ ‫فٌما ٌلً ملخص ألهم السٌاسات المحاسبٌة التً استخدمت فً إعداد القوائم المالٌة المجمعة‪:‬‬ ‫أ ‪-‬‬

‫أسس إعداد القوائم المالٌة المجمعة‬ ‫أعدت القوائم المالٌة المجمعة طبقا لمعاٌٌر المحاسبة المصرٌة والقوانٌن ذات العالقة والتى تم تطبٌقها بثبات على‬ ‫مدار السنة المالٌة إال إذا ذكر خالف ذلك‪ .‬أعدت القوائم المالٌة المجمعة على أساس التكلفة التارٌخٌة والتى ٌتم‬ ‫تعدٌلها بإعادة التقٌٌم بالنسبة لألصول وااللتزامات المالٌة لتظهر بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‪.‬‬ ‫إن إعداد القوائم المالٌة المجمعة طبقا لمعاٌٌر المحاسبة المصرٌة ٌتطلب استخدام تقدٌرات محاسبٌة هامة‪ ،‬كما‬ ‫ٌتطلب من اإلدارة استخدام تقدٌراتهم الحكمٌة عند تطبٌق السٌاسات المحاسبٌة للمجموعة‪ٌ .‬بٌن إٌضاح (‪ )4‬أهم‬ ‫التقدٌرات المحاسبٌة المستخدمة واألحكام الشخصٌة المطبقة عند إعداد القوائم المالٌة للمجموعة‪.‬‬ ‫تتطلب معاٌٌر المحاسبة المصرٌة الرجوع إلى المعاٌٌر الدولٌة للتقارٌر المالٌة عندما ال ٌكون هناك معٌار محاسبة‬ ‫مصرى أو متطلبات قانونٌة توضح كٌفٌة معالجة أرصدة ومعامالت معٌنة‪.‬‬

‫ب‪-‬‬

‫أساس التجمٌع‬ ‫‪ - 0‬الشركات التابعة‬ ‫الشركات التابعة هى كل الشركات (بما فٌها الشركات ألغراض خاصة) والتى تمتلك المجموعة القدرة على‬ ‫السٌطرة على السٌاسات المالٌة والتشغٌلٌة والتى تكون عادة من خالل تملكها ألكثر من نصف حقوق‬ ‫التصوٌت‪ ،‬وٌتم أخذ حقوق التصوٌت المحتملة التى ٌمكن ممارستها أو تحوٌلها فى االعتبار عند تحدٌد مدى‬ ‫سٌطرة المجموعة‪.‬‬ ‫ٌتم تجمٌع الشركة التابعة بالكامل من تارٌخ انتقال السٌطرة إلى المجموعة وتستبعد من التجمٌع من تارٌخ فقد‬ ‫السٌطرة‪.‬‬

‫‪-7-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫أساس التجمٌع (تابع)‬

‫ب‪-‬‬

‫ٌتم استخدام طرٌقة الشراء للمحاسبة عن اقتناء المجموعة للشركات التابعة‪ ،‬وٌتم قٌاس تكلفة االقتناء على‬ ‫أساس القٌمة العادلة لكل من األصول المقتناة وأدوات حقوق الملكٌة المصدرة وااللتزامات القائمة والمحتملة‬ ‫فى تارٌخ االقتناء باإلضافة إلى جمٌع التكالٌف المرتبطة مباشرة بتكلفة االقتناء‪.‬‬ ‫األصول المحددة المقتناة وااللتزامات المحتملة المتوقعة فى تارٌخ تجمٌع األعمال ٌتم تحدٌد القٌاس األولى لها‬ ‫على أساس القٌمة العادلة لها فى تارٌخ االقتناء‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف بالزٌادة فى تكلفة االقتناء عن القٌمة العادلة لنصٌب المجموعة فى صافى األصول القابلة‬ ‫للتحدٌد المقتناة كشهرة‪ ،‬وإذا كانت تكلفة االقتناء تقل عن القٌمة العادلة لنصٌب المجموعة فى صافى أصول‬ ‫الشركة التابعة المقتناة فإنه ٌتم االعتراف بهذا الفرق فورا فى قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ٌتم استبعاد التعامالت واألرصدة واألرباح الغٌر محققة على المعامالت بٌن شركات المجموعة‪ ،‬وٌتم استبعاد‬ ‫الخسائر الغٌر محققة مع اعتبارها مإشرا على اضمحالل قٌمة األصول المحولة‪.‬‬ ‫السٌاسات المحاسبٌة المطبقة فى الشركات التابعة ٌتم تغٌٌرها عند الضرورة لضمان ثبات السٌاسات‬ ‫المحاسبٌة المطبقة على مستوى المجموعة‪.‬‬ ‫‪ - 3‬عملٌات البٌع واالقتناء وحقوق األقلٌة‬ ‫ تعترف المجموعة بعملٌات البٌع واالقتناء التى تتم مع األقلٌة على أنها معامالت مع أطراف خارج المجموعة‪،‬‬‫وٌتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن بٌع حقوق الملكٌة إلى األقلٌة فى قائمة الدخل‪ .‬وفى حالة شراء‬ ‫حقوق ملكٌة من األقلٌة‪ٌ ،‬تم االعتراف بالفرق بٌن القٌمة المدفوعة والقٌمة الدفترٌة لنصٌب الحصة المشتراه فى‬ ‫أصول الشركة التابعة كشهرة‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫إذا زاد نصٌب حقوق األقلٌة فى الخسائر المرحلة لشركة تابعة عن حقوق ملكٌتهم فى تلك الشركة ٌتم تحمٌل تلك‬ ‫الزٌادة ضمن حقوق ملكٌة األغلبٌة فٌما عدا تلك الخسائر التى ٌوجد على األقلٌة إلزام على تحملها وبشرط أن‬ ‫تكون لدٌهم القدرة على عمل استثمارات إضافٌة لتغطٌة الخسائر‪ .‬وإذا حققت الشركة التابعة أرباحا مستقبال فإن‬ ‫هذه األرباح ٌتم إضافتها إلى حقوق األغلبٌة إلى المدى الذى ٌتم معه تغطٌة الخسائر التى سبق وتحملتها حقوق‬ ‫األغلبٌة نٌابة عن األقلٌة‪.‬‬

‫‪ - 0‬الشركات الشقٌقة‬ ‫ الشركات الشقٌقة هى كل الشركات التى للمجموعة نفوذ مإثر علٌها ولكن ال ٌمتد إلى أن ٌكون سٌطرة‪ ،‬وتتراوح‬‫نسبة المساهمة فى هذه الشركات ما بٌن ‪ %23‬إلى ‪ %53‬من حق التصوٌت‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ٌتم استخدام طرٌقة حقوق الملكٌة للمحاسبة عن االستثمارات فى شركات شقٌقة وٌتم االعتراف األولى لها‬ ‫بالتكلفة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫تدرج الشهرة الناتجة عن المساهمة فى شركات شقٌقة ضمن تكلفة االستثمار بعد خصم مجمع اضمحالل القٌمة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم االعتراف بحصة المجموعة فى أرباح وخسائر الشركات الشقٌقة بعد االقتناء فى قائمة الدخل‪ ،‬وٌتم االعتراف‬ ‫بحصتها فى حركة احتٌاطٌات الشركات الشقٌقة بعد االقتناء فى االحتٌاطٌات‪ ،‬وذلك مقابل تعدٌل القٌمة الدفترٌة‬ ‫لالستثمار بإجمالى حصة المجموعة فى التغٌرات فى حقوق الملكٌة بعد تارٌخ االقتناء‪.‬‬

‫‪-8-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫‪ - 0‬الشركات الشقٌقة (تابع)‬

‫ج‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫عندما تساوى أو تزٌد حصة المجموعة فى خسائر شركة شقٌقة عن حصتها فى الشركة الشقٌقة بما فى ذلك آٌة‬ ‫أرصدة مدٌنة أو قروض غٌر مضمونة‪ٌ ،‬توقف اعتراف المجموعة بنصٌبها فى الخسائر اإلضافٌة إلى المدى‬ ‫الذى تتكبده المجموعة نتٌجة وجود التزام قانونى أو استداللى أو فى حالة قٌام المجموعة بسداد مبالغ بالنٌابة عن‬ ‫الشركة الشقٌقة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم إستبعاد الربح غٌر المحقق فى التعامالت بٌن المجموعة والشركات الشقٌقة بما ٌعادل حصة المجموعة فى‬ ‫الشركات الشقٌقة‪ٌ .‬تم حذف الخسائر غٌر المحققة أٌضا إال إذا كانت المعاملة تعطى مإشرا الضمحالل قٌمة‬ ‫األصل المحول‪ .‬السٌاسات المحاسبٌة المطبقة فى الشركات الشقٌقة ٌتم تعدٌلها عند الضرورة للتؤكد من مالئمتها‬ ‫للسٌاسات المطبقة فى المجموعة‪.‬‬ ‫ترجمة العمالت األجنبٌة‬ ‫عملة التعامل والعرض‬ ‫(‪)0‬‬ ‫ٌتم قٌاس بنود القوائم المالٌة لكل شركة من شركات المجموعة باستخدام العملة األساسٌة فى البٌئة االقتصادٌة التى‬ ‫تعمل بها الشركة (عملة التعامل) وٌتم عرض القوائم المالٌة المجمعة بالجنٌه المصرى‪ ،‬والتى تمثل عملة التعامل‬ ‫والعرض للمجموعة‪.‬‬ ‫المعامالت واألرصدة‬ ‫(‪)3‬‬ ‫ٌتم ترجمة المعامالت بالعمالت األجنبٌة خالل العام إلى عملة التعامل باستخدام أسعار الصرف السائدة فً توارٌخ‬ ‫المعامالت‪ .‬وٌدرج فً قائمة الدخل أرباح وخسائر فروق العملة الناتجة عن تسوٌة هذه المعامالت وكذلك الناتجة‬ ‫عن إعادة تقٌٌم األصول وااللتزامات ذات الطبٌعة النقدٌة بالعمالت األجنبٌة فى تارٌخ المٌزانٌة‪ .‬وترحل إلى حقوق‬ ‫الملكٌة الفروق الناتجة عن إعادة تقٌٌم بند ذا طبٌعة نقدٌة بالعملة األجنبٌة مخصص كؤداة تغطٌة لتغطٌة خطر‬ ‫التدفقات النقدٌة أو تغطٌة خطر صافى استثمار‪.‬‬ ‫ٌتم تحلٌل التغٌرات فى القٌمة العادلة لالستثمارات فى أدوات دٌن بالعمالت األجنبٌة والمبوبة كمتاحة للبٌع إلى‬ ‫تغٌرات ناتجة عن التغٌر فى التكلفة المستهلكة ألداه الدٌن وتغٌرات ناتجة عن تغٌر القٌمة العادلة ألداه الدٌن‪ .‬وٌتم‬ ‫االعتراف بفروق تقٌٌم العمالت الناتجة عن التغٌر فى التكلفة المستهلكة فى قائمة الدخل وٌتم ترحٌل التغٌرات‬ ‫األخرى فى القٌمة العادلة إلى حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة كجزء من أرباح وخسائر القٌمة العادلة‪ ،‬وٌتم‬ ‫االعتراف بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة مثل أدوات حقوق الملكٌة المحتفظ بها بالقٌمة‬ ‫العادلة من خالل األرباح والخسائر كربح أو خسارة كجزء من أرباح وخسائر القٌمة العادلة‪ .‬فى حٌن ٌتم االعتراف‬ ‫بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة المبوبة كمتاحة للبٌع ضمن فروق تقٌٌم االستثمارات المتاحة‬ ‫للبٌع ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫شركات المجموعة‬ ‫(‪)0‬‬ ‫تم ترجمة القوائم المالٌة لشركات المجموعة التى تختلف عملة التعامل والعرض لها عن عملة التعامل والعرض‬ ‫للقوائم المالٌة المجمعة (ال ٌوجد أى منهم بعمالت خاصة باقتصاد عالى التضخم) على النحو التالى ‪:‬‬ ‫ تتم ترجمة األصول وااللتزامات لكل مٌزانٌة باستخدام سعر الصرف فى تارٌخ المٌزانٌة‪.‬‬‫ ٌتم ترجمة اإلٌرادات والمصروفات لكل قائمة دخل باستخدام متوسط أسعار الصرف خالل العام (إال إذا كان‬‫هذا المتوسط ال ٌعتبر تقرٌب مقبول ألسعار الصرف السائدة فى تارٌخ كل معاملة‪ ،‬وفى هذه الحالة ٌتم ترجمة‬ ‫اإلٌرادات والمصروفات باستخدام أسعار الصرف السائدة فى تارٌخ المعامالت)‪.‬‬ ‫ ٌتم االعتراف بفروق الترجمة كبند مستقل ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬‫‪-9-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ج‪-‬‬

‫ترجمة العمالت األجنبٌة (تابع)‬ ‫فى القوائم المالٌة المجمعة‪ٌ ،‬تم االعتراف فى حقوق الملكٌة بقٌمة فروق العملة الناتجة عن ترجمة صافى االستثمار‬ ‫فى كٌانات أجنبٌة وكذلك القروض أو األدوات المالٌة بالعمالت األجنبٌة المخصصة لتغطٌة هذا االستثمار وعندما‬ ‫ٌتم استبعاد (بٌع) االستثمار فى الكٌان األجنبى فإن فروق العملة المرحلة إلى حقوق الملكٌة ٌتم االعتراف بها كجزء‬ ‫من أرباح وخسائر استبعاد (بٌع) هذا االستثمار‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫األصول الثابتة‬ ‫تظهر األصول الثابتة بالتكلفة التارٌخٌة ناقصا مجمع اإلهالك‪ .‬وتتضمن التكلفة التارٌخٌة كافة المصروفات‬ ‫المرتبطة باقتناء األصل وجعله صالحا لالستخدام فً الغرض المعد ألجله‪.‬‬ ‫ٌتم استخدام طرٌقة القسط الثابت لإلهالك بحٌث ٌتم تخفٌض قٌمة األصل إلى قٌمته التخرٌدٌة على مدار العمر‬ ‫اإلنتاجً المقدر فٌما عدا األراضً التً ال تعتبر أصل قابل لإلهالك‪ ،‬وفٌما ٌلً معدالت اإلهالك لكل نوع من أنواع‬ ‫األصول ‪:‬‬ ‫المبانً‬ ‫اآلالت والمعدات‬ ‫وسائل نقل وانتقال‬ ‫تجهٌزات مكتبٌة وأثاث‬

‫‪%4 - %2‬‬ ‫‪%23 - %13‬‬ ‫‪%25 - %23‬‬ ‫‪%33 - %6‬‬

‫ٌتم سنوٌا مراجعة وتعدٌل القٌمة التخرٌدٌة واألعمار اإلنتاجٌة لألصول الثابتة إذا لزم األمر‪.‬‬ ‫عندما تتجاوز القٌمة الدفترٌة لألصل القٌمة المتوقع استردادها من التشغٌل فإنه ٌتم تخفٌض هذه القٌمة على الفور‬ ‫إلى القٌمة المتوقع استردادها‪ٌ .‬تم تحدٌد أرباح وخسائر االستبعادات بمقارنة القٌمة البٌعٌة بصافى القٌمة الدفترٌة‬ ‫وٌعترف بالفرق فى قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ٌتم تحمٌل تكالٌف الصٌانة واإلصالح على قائمة الدخل عن السنة المالٌة التً حدثت فٌها‪ ،‬وٌتم رسملة تكلفة‬ ‫التجدٌدات الجوهرٌة على تكلفة األصل عندما ٌكون من المتوقع أن تإدى إلى زٌادة المنافع االقتصادٌة المتوقعة‬ ‫للشركة عن المنافع األصلٌة المقدرة عند اقتناء األصل‪ ،‬وتهلك على مدار العمر اإلنتاجً المتبقً لألصل أو على‬ ‫مدار العمر اإلنتاجً المتوقع لهذه التجدٌدات‪ ،‬أٌهما أقل‪.‬‬ ‫ه‪-‬‬

‫األصول غٌر الملموسة‬ ‫‪ - 1‬الشهرة‬ ‫تتمثل الشهرة فى قٌمة زٌادة تكلفة اقتناء مساهمات فى شركات تابعة أو شقٌقة عن القٌمة العادلة لحصة المجموعة‬ ‫فى صافى أصول الشركة المقتناة فى تارٌخ االقتناء‪ .‬تدرج الشهرة الناتجة عن اقتناء شركات تابعة ضمن األصول‬ ‫غٌر الملموسة‪ ،‬بٌنما تدرج الشهرة الناتجة عن اقتناء استثمارات فى شركات شقٌقة ضمن استثمارات فى شركات‬ ‫شقٌقة‪.‬‬ ‫تقوم إدارة المجموعة سنوٌا بإجراء التحلٌل الالزم لتقدٌر ما إذا كان من المتوقع استرداد القٌمة الدفترٌة للشهرة‬ ‫بالكامل وٌتم تخفٌض القٌمة الدفترٌة للشهرة إذا كانت أعلى من القٌمة المتوقع استردادها‪ .‬وٌتم تحمٌل أى خسائر‬ ‫نتٌجة اضمحالل قٌمة الشهرة على قائمة الدخل وال ٌمكن ردها الحقا‪.‬‬ ‫تتضمن األرباح أو الخسائر الناتجة من استبعاد االستثمارات فى شركات تابعة أو شقٌقة القٌمة الدفترٌة للشهرة‬ ‫المرتبطة بهذا االستثمار‪.‬‬

‫‪- 13 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ه‪-‬‬

‫األصول غٌر الملموسة (تابع)‬ ‫وٌتم توزٌع الشهرة على وحدات تولٌد النقدٌة لغرض قٌاس االضمحالل فى قٌمة الشهرة‪ .‬وٌتم التوزٌع على وحدات‬ ‫تولٌد النقدٌة أو مجموعة من وحدات التولٌد النقدٌة التى ٌتوقع أن تستفٌد مباشرة من تجمٌع األعمال التى نت عنها‬ ‫الشهرة‪.‬‬ ‫‪ - 2‬برام الحاسب اآللى‬ ‫ٌتم االعتراف بالمصروفات المرتبطة بتطوٌر أو صٌانة برام الحاسب اآللً كمصروف فً قائمة الدخل عند‬ ‫تكبدها‪ .‬وٌتم االعتراف كؤصل غٌر ملموس بالمصروفات المرتبطة مباشرة ببرام محددة وفرٌدة وتحت سٌطرة‬ ‫الشركة ومن المتوقع أن ٌتولد عنها منافع اقتصادٌة تتجاوز تكلفتها ألكثر من سنة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف كتكلفة تطوٌر بالمصروفات التً تإدى إلى الزٌادة أو التوسع فً أداء برام الحاسب اآللً عن‬ ‫المواصفات األصلٌة لها‪ ،‬وتضاف إلى تكلفة البرام األصلٌة‪ .‬كما ترسمل المصروفات الخاصة باقتناء برام‬ ‫الحاسب اآللً كؤصل غٌر ملموس‪.‬‬ ‫وٌتم استهالك تكلفة برام الحاسب اآللً المعترف بها كؤصل بطرٌقة القسط الثابت على مدار السنوات المتوقع‬ ‫االستفادة منها بما ال ٌزٌد عن ثالثة سنوات‪.‬‬ ‫‪ - 3‬حق المعرفة‬ ‫ٌتم االعتراف بالمبالغ المدفوعة مقابل حق المعرفة كؤصول غٌر ملموسة فى حالة وجود عمر محدد لها وتهلك على‬ ‫مدار العمر االنتاجى المتوقع لها‪ ،‬وتم تحدٌد العمر االنتاجى التفاقٌة حق المعرفة مع شركة هٌونداى كوربورٌشن‬ ‫إلنتاج السٌارات تحت اإلسم التجارى هٌونداى سوناتا على أساس عدد السٌارات المتوقع بٌعها تحت هذه االتفاقٌة‪،‬‬ ‫وتحمل قائمة الدخل بهذه الثالثة أشهر بما ٌعادل نسبة عدد السٌارات المباعة إلى اجمالى عدد السٌارات المتوقع بٌعها‬ ‫تحت هذه االتفاقٌة‪.‬‬

‫و‪-‬‬

‫اضمحالل قٌمة األصول غٌر المالٌة طوٌلة األجل‬ ‫ٌتم فحص األصول الثابتة‪ ،‬واألصول غٌر الملموسة لتحدٌد قٌمة خسائر اضمحالل القٌمة عندما ٌكون هناك أحداث‬ ‫أو تغٌر فً الظروف قد تعطى مإشرات على أن القٌمة الدفترٌة قد ال ٌتم استردادها‪ .‬وٌعترف بخسائر اضمحالل‬ ‫القٌمة فً قائمة الدخل بمبلغ الزٌادة فً القٌمة الدفترٌة عن القٌمة المتوقع استردادها‪ ،‬والتً تمثل صافى القٌمة العادلة‬ ‫ناقصا تكالٌف البٌع لألصل أو القٌمة المتوقع استردادها من استخدامه‪ ،‬أٌهما أعلى‪ .‬وألغراض تقدٌر قٌمة‬ ‫االضمحالل فً قٌمة األصل‪ ،‬فإنه ٌتم تجمٌع األصول فً أدنى مستوى ٌكون فٌه تدفقات نقدٌة مستقلة‪.‬‬ ‫ٌتم إلغاء خسائر اضمحالل القٌمة المعترف بها فً السنوات السابقة عندما ٌكون هناك مإشر على أن هذه الخسائر لم‬ ‫تعد موجودة أو انخفضت‪ ،‬كما ٌتم إلغاء خسائر اضمحالل القٌمة بحٌث ٌتم رد المبلغ المعادل لقٌمة إهالك السنة عن‬ ‫رصٌد االضمحالل فً القٌمة‪ .‬وٌعترف بهذه اإللغاءات فً قائمة الدخل‪.‬‬

‫ز‪-‬‬

‫األصول غٌر المتداولة (أو المجموعات الجاري التخلص منها) المحتفظ بها لغرض البٌع‬ ‫ٌتم تبوٌب األصول غٌر المتداولة (أو المجموعات الجاري التخلص منها) كؤصول محتفظ بها لغرض البٌع إذا كان‬ ‫من المتوقع أنه ٌتم استرداد قٌمتها الدفترٌة بشكل أساسً من صفقة بٌع وان ٌكون احتمال بٌعها عال‪ .‬وٌتم اثباتها‬ ‫بصافً القٌمة الدفترٌة أو القٌمة العادلة ناقصا تكالٌف البٌع أٌهما أقل‪.‬‬

‫‪- 11 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ح‪-‬‬

‫استثمارات متاحة للبٌع‬ ‫ٌتم إثبات االستثمارات المتاحة للبٌع بالقٌمتة العادلتة فتى تتارٌخ االقتنتاء‪ ،‬وٌتتم تقٌتٌم االستتثمارات المتاحتة للبٌتع الحقتا‬ ‫بالقٌمة العادلة (القٌمتة الستوقٌة)‪ ،‬وٌتتم إثبتات قٌمتة الفتروق الناتجتة كإحتٌتاطى استتثمارات متاحتة للبٌتع ضتمن حقتوق‬ ‫الملكٌة‪ ،‬وعند بٌع االستثمار ٌتم ترحٌل نصٌبه فى احتٌاطى استثمارات متاحة للبٌع إلى قائمة الدخل‪.‬‬ ‫بالنسبة لالستثمارات المالٌة فى أدوات حقوق ملكٌة غٌر مسعرة والمصتنفة كمتاحتة للبٌتع (لتٌس لهتا قٌمتة ستوقٌة فتى‬ ‫سوق نشط) والتى ال ٌمكن تحدٌد قٌمتها العادلة بدرجة كافٌة متن الثقتة بإحتدى طترق التقٌتٌم المقبولتة فٌتتم إثبتات هتذه‬ ‫االستثمارات بتكلفة اقتنائها وفى حالة حدوث انخفاض فى قٌمة تلك االستثمارات فإنه ٌتم تعدٌل القٌمة الدفترٌتة بقٌمتة‬ ‫هذا االنخفاض وتحمٌله على قائمة الدخل وذلك لكل استثمار على حده‪.‬‬

‫ط‪-‬‬

‫اإلٌجـار‬ ‫اٌجار تموٌلى‬ ‫بالنسبة لعقود اإلٌجار التً تقع ضمن نطاق القانون ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬فإن تكلفة اإلٌجار بما فً ذلك تكلفة الصٌانة‬ ‫لألصول المستؤجرة ٌعترف بها كمصروف فً قائمة الدخل عن السنة التً حدثت فٌها‪ .‬وإذا قررت الشركة ممارسة‬ ‫حق الشراء لألصول المستؤجرة فٌتم رسملة تكلفة حق الشراء كؤصل ثابت وٌهلك على مدار العمر اإلنتاجً المتبقً‬ ‫من عمر األصل المتوقع بذات الطرٌقة المتبعة لألصول المماثلة‪.‬‬ ‫عقود اإلٌجار التموٌلً األخرى التً ال تقع ضمن نطاق القانون ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬أو تقع ضمن نطاق ذات القانون‬ ‫ولكن ال تقع ضمن نطاق المعٌار المحاسبى المصرى رقم ‪( 23‬القواعد والمعاٌٌر المحاسبٌة المتعلقة باإلٌجار‬ ‫التموٌلى) وكذلك عند قٌام الشركة ببٌع األصول الثابتة وبإعادة استئجارها ٌتم االعتراف بها كؤصل ثابت فً بداٌة‬ ‫عقد اإلٌجار بالقٌمة العادلة لألصل المستؤجر أو بالقٌمة الحالٌة للحد األدنى لمدفوعات اإلٌجار أٌهما أقل‪ .‬وٌتم توزٌع‬ ‫كل دفعة إٌجار ما بٌن االلتزامات ومصروفات التموٌل بحٌث ٌتم تحقٌق معدل ثابت لتحمٌل الفوائد على الرصٌد‬ ‫التموٌلً القائم‪ .‬وتبوب التزامات اإلٌجار التموٌلً بالصافً بعد خصم مصروفات التموٌل ضمن االلتزامات‪ ،‬وٌتم‬ ‫تحمٌل قائمة الدخل بتكلفة الفائدة على مدار فترة العقد بحٌث ٌنت معدل فائدة دوري ثابت على الرصٌد المتبقً من‬ ‫االلتزام لكل فترة‪ٌ .‬تم إهالك األصول التً تم اقتناءها طبقا لهذا النوع من عقود التؤجٌر التموٌلً على مدار العمر‬ ‫اإلنتاجً المتوقع لألصل أو على فترة العقد أٌهما أقل‪.‬‬ ‫ال ٌتم االعتراف مباشرة فى قائمة الدخل باألرباح الناتجة عن زٌادة المبالغ المحصلة عن القٌمة الدفترٌة لألصول‬ ‫الثابتة التى ٌتم بٌعها وإعادة استئجارها مرة أخرى عن طرٌق عقود إٌجار تموٌلى وإنما ٌتم تؤجٌلها واستهالكها على‬ ‫مدار فترة العقد‪.‬‬ ‫اٌجار تشغٌلى‬ ‫ٌتم توزٌع اجمالى المدفوعات عن عقود اإلٌجار التشغٌلى ناقصا آٌة خصومات تم الحصول علٌها من المإجر على‬ ‫مدار فترة العقد‪ .‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل عن السنة أو العام بنصٌبها من اإلٌجار على أساس التوزٌع الزمنى طبقا‬ ‫لمبدأ االستحقاق‪.‬‬

‫ى‪-‬‬

‫االستثمار العقارى‬ ‫ٌظهر االستثمار العقارى فى القوائم المالٌة بالقٌمة العادلة‪ .‬القٌمة العادلة هى القٌمة التبادلٌة بٌن أطراف كل منهم لدٌه‬ ‫الرغبة فى التبادل وعلى بٌنه من الحقائق وٌتعامالن بإرادة حرة‪ٌ .‬عترف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن القٌمة‬ ‫العادلة لالستثمار العقارى ضمن أرباح وخسائر السنة التى نتجت فٌها‪ .‬وٌتم قٌاس القٌمة العادلة لالستثمار العقارى‬ ‫فى نهاٌة كل سنة مالٌة على أساس القٌمة السوقٌة والتى ٌتم تحدٌدها عن طرٌق خبٌر مستقل‪.‬‬

‫‪- 12 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ك‪-‬‬

‫المخـزون‬ ‫ٌظهر المخزون بالتكلفة أو صافى القٌمة البٌعٌة أٌهما أقل‪ٌ ،‬تم تحدٌد التكلفة باستخدام طرٌقة المتوسط المرجح‪.‬‬ ‫وتتضمن تكلفة اإلنتاج التام واإلنتاج تحت التشغٌل تكلفة المواد واألجور المباشرة والتكالٌف المباشرة األخرى‬ ‫والتكالٌف غٌر المباشرة المرتبطة باإلنتاج على أساس معدالت التشغٌل المعتادة‪ ،‬وال تتضمن تكلفة االقتراض‪.‬‬ ‫وٌتمثل صافى القٌمة البٌعٌة فً سعر البٌع المقدر فً ظروف النشاط المعتادة ناقصا التكالٌف التقدٌرٌة الالزمة‬ ‫لإلتمام والمصروفات البٌعٌة‪.‬‬

‫ل‪-‬‬

‫األصول المالٌة‬ ‫أوال ‪ -‬التصنٌف ‪:‬‬ ‫تقوم المجموعة بتصنٌف أصولها المالٌة إلى المجموعات التالٌة على أساس الغرض من اقتناء هذه األصول وٌتم هذا‬ ‫التصنٌف عند االعتراف األولى بها ‪:‬‬ ‫أصول مالٌة مقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر (استثمارات فى أوراق مالٌة بغرض‬ ‫‪- 1‬‬ ‫المتاجرة)‪.‬‬ ‫استثمارات محتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‪.‬‬ ‫‪- 2‬‬ ‫اإلقراض والمدٌونٌات‪.‬‬ ‫‪- 3‬‬ ‫أصول مالٌة متاحة للبٌع‪.‬‬ ‫‪- 4‬‬ ‫‪- 1‬‬

‫األصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ‪:‬‬ ‫هى األصول المالٌة المحتفظ بها بغرض المتاجرة‪ ،‬وٌتم تصنٌف األصول المالٌة فى هذه المجموعة اذا تم‬ ‫اقتنائها بصفة رئٌسٌة بغرض البٌع فى المدى القرٌب‪.‬‬ ‫ٌتم تصنٌف المشتقات المالٌة كؤصول بغرض المتاجرة اال اذا كانت مخصصة للتغطٌة ‪.‬‬ ‫األصول المصنفة فى هذه المجموعة ٌتم تبوٌبها كؤصول متداولة‪.‬‬

‫‪- 2‬‬

‫استثمارات محتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق ‪:‬‬ ‫هى األصول المالٌة غٌر المشتقة والتى لها مبلغ سداد محدد أو قابل للتحدٌد وتارٌخ استحقاق محدد ولدى‬ ‫المجموعة النٌة والقدرة على االحتفاظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‪.‬‬ ‫وٌستثنى من هذا التصنٌف ما تم االعتراف بها أولٌا على أساس القٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أو تصنٌفه أولٌا على أنه متاح للبٌع وما ٌنطبق علٌه تعرٌف اإلقراض والمدٌونٌات‪.‬‬

‫‪- 3‬‬

‫اإلقراض والمدٌونٌات ‪:‬‬ ‫هى أصول مالٌة ولٌست مشتقات مالٌة ولها قٌمة محددة أو ٌمكن تحدٌدها وغٌر متداولة فى سوق نشط‪.‬‬ ‫ٌتم تبوٌب هذه المجموعة ضمن األصول المتداولة إال إذا كان تارٌخ استحقاقها ٌزٌد عن ‪ 12‬شهر من‬ ‫تارٌخ المٌزانٌة عندئذ ٌتم تبوٌبها ضمن األصول غٌر المتداولة‪.‬‬

‫‪- 4‬‬

‫األصول المالٌة المتاحة للبٌع ‪:‬‬ ‫هى أصول مالٌة ولٌست مشتقات مالٌة ٌتم تصنٌفها ضمن هذه المجموعة عند االقتناء أو التى ال تتوافر‬ ‫فٌها شروط الزمة لتصنٌفها ضمن المجموعات األخرى ‪ ،‬تبوب هذه المجموعة ضمن األصول غٌر‬ ‫المتداولة إال إذا كان لدى اإلدارة النٌة فى استبعادها خالل ‪ 12‬شهر من تارٌخ المٌزانٌة‪.‬‬

‫‪- 13 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ل‪-‬‬

‫األصول المالٌة (تابع)‬ ‫ثانٌا ‪ -‬إعادة التبوٌب ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫للمجموعة االختٌار فى إعادة تبوٌب األصول المالٌة بخالف المشتقات والتى لم ٌعد الغرض من االحتفاظ بها‬ ‫هو بٌعها أو إعادة شرائها فى المستقبل القرٌب نقال من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من‬ ‫خالل األرباح والخسائر ما لم تكن هذه األداة تم تخصٌصها بمعرفة الشركة عند االعتراف األولى كؤداة تقٌٌم‬ ‫بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌمكن إعادة تبوٌب األصول المالٌة بخالف القروض والمدٌونٌات نقال من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة‬ ‫بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر فقط فى الحاالت النادرة والغٌر متكررة فى المستقبل القرٌب‪.‬‬ ‫باإلضافة لذلك للمجموعة اختٌار إعادة تبوٌب األصول المالٌة التى تفى بتعرٌف القروض والمدٌونٌات نقال‬ ‫من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر أو من مجموعة األدوات‬ ‫المالٌة المتاحة للبٌع إذا كان لدى المجموعة النٌة والقدرة على االحتفاظ بهذه األصول المالٌة خالل المستقبل‬ ‫المنظور أو حتى تارٌخ االستحقاق فى تارٌخ إعادة التبوٌب‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم إعادة التبوٌب بالقٌمة العادلة فى تارٌخ إعادة التبوٌب وال ٌتم رد أى أرباح أو خسائر تم االعتراف بها من‬ ‫قبل فى قائمة الدخل وتصبح القٌمة العادلة لألصل المالى فى تارٌخ إعادة تبوٌبه هى التكلفة أو التكلفة‬ ‫المستهلكة الجدٌدة لألصل حسب األحوال‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم تحدٌد سعر الفائدة الفعلى لألصول المالٌة المعاد تبوٌبها للقروض والمدٌونٌات واألصول المالٌة المحتفظ‬ ‫بها لتارٌخ االستحقاق على أساس تارٌخ إعادة تبوٌب األصول المالٌة‪ .‬وٌتم تعدٌل سعر الفائدة الفعلى مستقبلٌا‬ ‫بالزٌادة فى التدفقات النقدٌة المتوقعة‪.‬‬

‫ثالثا ‪ -‬القٌاس والقٌاس الالحق ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫ٌتم إثبات شراء وبٌع األصول المالٌة فى تارٌخ المعاملة وهو التارٌخ الذى تلتزم فٌه الشركة بشراء أو بٌع‬ ‫األصل المالى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم االعتراف األولى القتناء أصل مالى بالقٌمة العادلة لذلك األصل باإلضافة إلى التكالٌف األخرى المرتبطة‬ ‫بتنفٌذ المعاملة فٌما عدا األصول المالٌة التى تم تصنٌفها بالقٌمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والتى‬ ‫ٌتم االعتراف األولى لها بالقٌمة العادلة فقط وٌتم تحمٌل التكالٌف األخرى المرتبطة بتنفٌذ المعاملة على قائمة‬ ‫الدخل‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم استبعاد األصول المالٌة عند انتهاء أو تحوٌل الحق فى الحصول على تدفقات نقدٌة من تلك األصول‬ ‫وكانت المجموعة قد حولت معظم المخاطر والمنافع المرتبطة بالملكٌة للغٌر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫فى تارٌخ المٌزانٌة‪ٌ ،‬عاد قٌاس األصول المالٌة المتاحة للبٌع واألصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل‬ ‫األرباح والخسائر بالقٌمة العادلة‪ .‬وٌتم قٌاس االستثمارات المالٌة المحتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‬ ‫واإلقراض والمدٌونٌات بالتكلفة المستهلكة باستخدام معدل الفائدة الفعلى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم تحمٌل قائمة الدخل بؤرباح (خسائر) التغٌر فى القٌمة العادلة لألصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من‬ ‫خالل األرباح والخسائر وذلك فى السنة المالٌة التى تحققت فٌها ‪ .‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل بإٌرادات‬ ‫التوزٌعات من األصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك عندما ٌنشؤ الحق‬ ‫للشركة فى استالم تلك التوزٌعات‪.‬‬

‫‪- 14 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ل‪-‬‬

‫األصول المالٌة (تابع)‬ ‫ثالثا ‪ -‬القٌاس والقٌاس الالحق‪( :‬تابع)‬ ‫ٌتم تحلٌل التغٌر فى القٌمة العادلة لالستثمارات المالٌة فى أدوات دٌن (سندات ‪ ،‬أذون خزانة) ذات الطبٌعة‬ ‫‬‫النقدٌة بالعمالت األجنبٌة والتى تم تصنٌفها كاستثمارات متاحة للبٌع إلى فروق عملة ناتجة من التغٌر فى‬ ‫التكلفة المستهلكة لالستثمارات وفروق التغٌرات األخرى فى القٌمة الدفترٌة لالستثمارات‪ .‬وٌتم أثبات فروق‬ ‫العملة الناتجة عن االستثمارات المالٌة ذات الطبٌعة النقدٌة فى قائمة الدخل‪ .‬أما فروق العملة الناتجة عن‬ ‫إعادة التقٌٌم بسعر الصرف فى تارٌخ المٌزانٌة لالستثمارات المالٌة غٌر ذات الطبٌعة النقدٌة فٌتم إثباتها‬ ‫ضمن حقوق الملكٌة‪ .‬إن التغٌرات األخرى فى القٌمة العادلة لالستثمارات المتاحة للبٌع (ذات طبٌعة نقدٌة أو‬ ‫غٌر ذات طبٌعة نقدٌة) ٌتم تصنٌفها ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬

‫م‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم احتساب الفائدة على االستثمارات فى أدوات دٌن (سندات ‪ ،‬أذون خزانة) مصنفة ضمن االستثمارات‬ ‫المتاحة للبٌع باستخدام معدل الفائدة الفعلى وٌتم تحمٌل تلك الفائدة على قائمة الدخل كاٌرادات تموٌلٌة‪ .‬كما ٌتم‬ ‫تحمٌل قائمة الدخل بإٌرادات التوزٌعات من االستثمارات المتاحة للبٌع عندما ٌنشؤ الحق للشركة فى استالم‬ ‫تلك التوزٌعات‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫تقوم المجموعة فى تارٌخ المٌزانٌة بتقٌٌم ما إذا كان هناك أدلة موضوعٌة تشٌر إلى وجود اضمحالل فى قٌمة‬ ‫أصل مالى أو مجموعة من األصول المالٌة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫عند بٌع أو اضمحالل االستثمارات التى تم تصنٌفها كاستثمارات متاحة للبٌع‪ٌ ،‬تم االعتراف فى قائمة الدخل‬ ‫بمجمع التغٌر فى القٌمة العادلة والموجود ضمن حقوق الملكٌة‪ ،‬وذلك كإٌرادات أو خسائر ناتجة من‬ ‫االستثمارات‪.‬‬

‫المدٌنون التجارٌون وأوراق القبض‬ ‫ٌتم اإلثبات األولى للمدٌنون التجارٌون بالقٌمة العادلة وٌقاس الحقا على أساس التكلفة المستهلكة باستخدام معدل‬ ‫الفائدة الفعلى‪ ،‬ناقصا المخصص الالزم لمواجهة اضمحالل القٌمة‪.‬‬ ‫ٌكون مخصص اضمحالل قٌمة المدٌنون التجارٌون عندما ٌكون هناك أدلة موضوعٌة على أن المجموعة لن تتمكن‬ ‫من تحصٌل كل المبالغ المستحقة طبقا لشروط التعاقد األصلٌة‪ ،‬وٌإخذ فى االعتبار عند تحدٌد احتمالٌة اضمحالل‬ ‫المدٌنون التجارٌون لكل من أو أى من العوامل التالٌة‪ ،‬المصاعب المالٌة للمدٌن أو احتماالت التعثر واإلفالس أو‬ ‫إعادة الهٌكلة المالٌة أو التقصٌر أو عدم االلتزام فى السداد لمدة تزٌد عن فترات االئتمان الممنوحة‪.‬‬ ‫تتمثل قٌمة المخصص فى الفرق بٌن القٌمة الدفترٌة والقٌمة الحالٌة للتدفقات النقدٌة المستقبلٌة المتوقع تحصٌلها‬ ‫مخ صومة باستخدام سعر الفائدة الفعلى األصلى المطبق عند تحدٌد التكلفة المستهلكة‪ ،‬وٌتم تخفٌض األصل بقٌمة‬ ‫المخصص وترحل الخسائر إلى قائمة الدخل وتلغى الدٌون الغٌر متوقع تحصٌلها خصما من المخصص المكون لها‬ ‫وٌعترف بؤى تحصٌالت الحقة كإٌرادات فى قائمة الدخل‪.‬‬

‫ن‪-‬‬

‫النقدٌة وما فً حكمها‬ ‫ٌتم عرض أرصدة بنوك سحب على المكشوف ضمن القروض والسلفٌات كجزء من االلتزامات المتداولة فً‬ ‫المٌزانٌة‪.‬‬ ‫ألغراض عرض قائمة التدفقات النقدٌة‪ ،‬تتضمن النقدٌة وما فً حكمها النقدٌة بالخزٌنة والودائع تحت الطلب لدى‬ ‫البنوك التى ال تزٌد مدة استحقاقها عن ثالث أشهر من تارٌخ اإلٌداع‪.‬‬

‫‪- 15 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫س‪-‬‬

‫رأس المال‬ ‫ٌتم تصنٌف األسهم العادٌة ضمن حقوق ملكٌة‪ .‬وتضاف عالوة اإلصدار‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬إلى االحتٌاطً القانونً‪.‬‬ ‫وترحل مصارٌف إصدار وتسجٌل األسهم والمبالغ المحصلة من المساهمٌن لتغطٌة تلك المصارٌف إلى حساب‬ ‫االحتٌاطى القانونى أوال‪ ،‬وإذا زادت عن مبلغ عالوة اإلصدار لنفس األسهم فٌتم ترحٌل مبلغ الزٌادة إلى حساب‬ ‫احتٌاطى خاص ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫عند قٌام الشركة أو أى من شركات المجموعة بشراء أسهم الشركة األم‪ٌ ،‬تم خصم القٌمة المدفوعة‪ ،‬بما فً ذلك أي‬ ‫مصروفات خارجٌة إضافٌة تتعلق بعملٌة الشراء‪ ،‬من إجمالً حقوق مساهمى الشركة األم كؤسهم خزٌنة حتى ٌتم‬ ‫إلغاءها أو بٌعها أو إعادة إصدارها خالل عام من تارٌخ الشراء‪ .‬إذا تم بٌع هذه األسهم أو أعٌد إصدارها الحقا‪ ،‬فإن‬ ‫القٌمة المقبوضة ٌتم إضافتها إلى حقوق مساهمى الشركة األم‪.‬‬

‫ع‪-‬‬

‫المدفوعات المبنٌة على أسهم‬ ‫لدى الشركة نظام لمزاٌا العاملٌن على أساس المدفوعات المبنٌة على أسهم ومسددة فى شكل أسهم وٌتم قٌاسه بالقٌمة‬ ‫العادلة فى تارٌخ منح المزاٌا وٌتم االعتراف بالقٌمة العادلة للنظام خالل مدة الحظر طبقا لتقدٌرات اإلدارة لما سٌتم‬ ‫تنفٌذه خالل فترة المنح‪.‬‬

‫ف‪-‬‬

‫القروض والسلفٌات‬ ‫تثبت القروض أوال بالمبالغ المستلمة ناقصا تكلفة الحصول على القرض‪ .‬وتظهر القروض الحقا بالتكلفة المستهلكة‬ ‫باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى‪ ،‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل بالفرق بٌن المبالغ المستلمة (ناقصا تكلفة الحصول‬ ‫على القرض) وبٌن القٌمة التً سٌتم الوفاء بها على مدار فترة االقتراض‪.‬‬ ‫ٌتم تحدٌد القٌمة العادلة للجزء الذى ٌمثل التزاما للقروض القابلة للتحوٌل إلى أسهم باستخدام سعر الفائدة السائد فى‬ ‫السوق والمطبق على قرض مماثل غٌر قابل للتحوٌل‪ .‬وٌتم االعتراف األولى لتلك االلتزامات بتلك القٌمة‪ .‬وتظهر‬ ‫االلتزامات الحقا بالتكلفة المستهلكة باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى حتى تارٌخ التحوٌل أو تارٌخ استحقاق‬ ‫القرض أٌهما اقرب‪ .‬وٌتم تسجٌل الفرق بٌن المبالغ المستلمة والقٌمة العادلة للجزء الذى ٌمثل التزاما وذلك ضمن‬ ‫حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫ٌتم تصنٌف القروض والسلفٌات كالتزامات متداولة إال إذا كان لدى المجموعة حق غٌر مشروط لتؤجٌل تسوٌة تلك‬ ‫االلتزامات لفترة ال تقل عن ‪ 12‬شهر بعد تارٌخ القوائم المالٌة‪.‬‬

‫ص‪-‬‬

‫مزاٌـا العاملٌن‬ ‫(‪)0‬‬

‫نظام التأمٌنات والمعاشات‬ ‫تقوم المجموعة بسداد اشتراكاتها إلى الهٌئة العامة للتؤمٌنات االجتماعٌة على أساس إلزامً طبقا للقواعد‬ ‫الواردة بقانون التؤمٌنات االجتماعٌة‪ .‬وال ٌوجد على المجموعة أي التزامات أخرى بمجرد سدادها‬ ‫اللتزاماتها‪ .‬وٌعترف باالشتراكات االعتٌادٌة كتكلفة دورٌة فً سنة استحقاقها وتدرج ضمن تكلفة العمالة‪.‬‬

‫(‪)3‬‬

‫حصة العاملٌن فً األرباح‬ ‫تدفع المجموعة حصة للعاملٌن فى األرباح بواقع ‪ %13‬من األرباح النقدٌة التى ٌتم توزٌعها وٌعترف‬ ‫بحصة العاملٌن فً األرباح كجزء من توزٌعات األرباح فً حقوق الملكٌة وكالتزامات عندما تعتمد من‬ ‫الجمعٌة العامة لمساهمً الشركة‪ .‬وال تسجل أي التزامات بحصة العاملٌن فً األرباح غٌر الموزعة‪.‬‬

‫‪- 16 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ق‪-‬‬

‫المخصصات‬ ‫ٌتم االعتراف بالمخصص عندما ٌكون هناك التزام قانونً أو استداللً حالً كنتٌجة ألحداث سابقة وٌكون من‬ ‫المرجح أن ٌتطلب ذلك استخدام للموارد لتسوٌة هذه االلتزامات‪ ،‬مع إمكانٌة إجراء تقدٌر قابل لالعتماد علٌه لقٌمة‬ ‫هذا االلتزام‪ .‬وٌتم مراجعة المخصصات فى تارٌخ كل مٌزانٌة وتعدٌلها إلظهار أفضل تقدٌر حالى‪ .‬وعندما ٌكون‬ ‫تؤثٌر القٌمة الزمنٌة للنقد جوهرٌا‪ ،‬فٌجب أن ٌكون المبلغ المعترف به كمخصص هو القٌمة الحالٌة للمصروفات‬ ‫المتوقعة المطلوبة لتسوٌة االلتزام‪.‬‬

‫ر‪-‬‬

‫الدائنون التجارٌون‬ ‫تثبت الدائنون التجارٌون أوال بالقٌمة العادلة للبضائع والخدمات المستلمة من الغٌر‪ ،‬سواء وردت عنها فواتٌر أم ال‪.‬‬ ‫وتظهر الدائنون التجارٌون الحقا بالتكلفة المستهلكة باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى‪.‬‬

‫ش‪-‬‬

‫أدوات المشتقات المالٌة‬ ‫ٌتم االعتراف بالمشتقات بالقٌمة العادلة فً تارٌخ الدخول فً عقد المشتقة‪ ،‬وٌتم إعادة قٌاسها الحقا بقٌمتها العادلة‪.‬‬ ‫وٌتم الحصـول على القٌمة العادلـة من األسعـار السوقٌة المعلنة فً األسواق النشطة ‪ ،‬أو المعامالت السوقٌة‬ ‫الحدٌثة‪ ،‬أو أسالٌب التقٌٌم مثل نماذج التدفقات النقدٌة المخصومة ونماذج تسعٌر الخٌارات‪ ،‬بحسب األحوال‪.‬‬ ‫وتظهر جمٌع المشتقات ضمن األصول إذا كانت قٌمتها العادلة موجبة‪ ،‬أو ضمن االلتزامات إذا كانت قٌمتها العادلة‬ ‫سالبة‪.‬‬

‫ت‪-‬‬

‫تحقق اإلٌـراد‬ ‫تتمثل اإلٌرادات فى القٌمة العادلة للمقابل المستلم أو القابل لالستالم متضمنا النقدٌة وأرصدة المدٌنون التجارٌون‬ ‫وأوراق القبض الناشئة عن بٌع بضائع أو تؤدٌة خدمة من خالل النشاط االعتٌادى للمجموعة وغٌر متضمنة ضرائب‬ ‫المبٌعات أو الخصومات أو التخفٌضات وبعد إلغاء المبٌعات بٌن شركات المجموعة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف باإلٌراد عندما ٌمكن قٌاسه بدقة ٌعتمد علٌها وعندما ٌكون المرجح أن تتدفق المنافع االقتصادٌة‬ ‫المرتبطة بعملٌة البٌع إلى المجموعة‪ ،‬وعندما تتحقق شروط أخرى خاصة بكل نشاط من أنشطة الشركة على النحو‬ ‫الموضح الحقا‪ .‬ال ٌعتبر قٌمة اإلٌراد قابلة للقٌاس بدقه إال إذا كانت كافة االلتزامات المحتملة قد تم حلها‪ .‬وتبنى‬ ‫المجموعة تقدٌراتها على أساس النتائ التارٌخٌة أخذه فى االعتبار نوعٌة العمالء ونوعٌة المعامالت والترتٌبات‬ ‫الخاصة بكل منهما‪.‬‬ ‫(‪)0‬‬

‫المبٌعات – التجار والمعارض‬ ‫ٌتم االعتراف بالمبٌعات عند تسلٌم البضائع إلى التجار الذٌن لهم كل الحق فى بٌعها وتحدٌد أسعارها‬ ‫وبالتالى ال ٌوجد أى التزامات تمنع التجار من قبول البضائع‪ ،‬وٌعترف بالتسلٌم سواء فى مخازن شركات‬ ‫المجموعة أو مواقع محددة طبقا لالتفاقٌات‪ ،‬وبالتالى تم نقل كل المخاطر والمنافع إلى التجار وفى حالة‬ ‫قبول التجار للبضائع طبقا لعقد البٌع فإن إدارة المجموعة لدٌها أدلة موضوعٌة على أن كل شروط التسلٌم‬ ‫تم تنفٌذها‪ .‬ال تتضمن المبٌعات إلى التجار عنصر تموٌل نظرا لقصر السنة االئتمانٌة‪.‬‬

‫‪- 17 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ت‪-‬‬

‫ث‪-‬‬

‫تحقق اإلٌـراد (تابع)‬ ‫(‪)3‬‬

‫المبٌعات – أفراد وشركات‬ ‫ٌتم البٌع من خالل إدارات شركات المجموعة ومعارضها وٌتم االعتراف باإلٌراد عند تسلٌم البضائع‪.‬‬ ‫بالنسبة للمبٌعات ذات الفترات االئتمانٌة أطول من القصٌرة فإن عنصر التموٌل ٌتم استبعاده من قٌمة‬ ‫المبٌعات حٌث ٌتم تحدٌد قٌمة المبٌعات على أساس القٌمة الحالٌة لألقساط مخصومة باستخدام سعر الفائدة‬ ‫الفعلى على ذات المعاملة‪ .‬وٌعترف بإٌرادات فوائد فترة االئتمان فى قائمة الدخل على أساس التناسب‬ ‫الزمنى‪ ،‬مع األخذ فى االعتبار سعر الفائدة على المعاملة‪.‬‬

‫(‪)0‬‬

‫مبٌعات الخدمات ‪ -‬الصٌانة‬ ‫تقوم شركات المجموعة بتقدٌم خدمات الصٌانة وٌتم احتسابها على أساس عدد ساعات العمل وقطع‬ ‫الغٌار‪ ،‬وٌتم االعتراف بإٌرادات خدمات الصٌانة المحسوبة على أساس عدد الساعات وقطع الغٌار عند‬ ‫تمام تؤدٌة الخدمة‪.‬‬

‫(‪)8‬‬

‫عقود التأجٌر التموٌلى‬ ‫تسجل اٌرادات عقود التؤجٌر التموٌلى على أساس معدل العائد النات من عقد االٌجار مضافا الٌه مبلغ‬ ‫ٌعادل قسط االهالك الدورى وٌجنب الفرق بالزٌادة أو النقص حسب االحوال بٌن االٌراد المثبت بهذه‬ ‫الطرٌقة والقٌمة االٌجارٌة المستحقة عن نفس السنة المحاسبٌة فى حساب مستقل مدٌن أو دائن ٌتم تسوٌة‬ ‫رصٌده مع صافى القٌمة الدفترٌة للمال المإجر عند انتهاء العقد‪.‬‬

‫(‪).‬‬

‫إٌرادات الفوائد‬ ‫تثبت إٌرادات الفوائد على أساس التوزٌع الزمنى باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى وعند وجود‬ ‫اضمحالل فى الرصٌد المدٌن النات عن االعتراف بالفائدة فإنه ٌتم تخفٌض القٌمة الدفترٌة إلى القٌمة‬ ‫المتوقع تحصٌلها‪.‬‬

‫(‪)1‬‬

‫إٌراد التوزٌعات‬ ‫تثبت إٌرادات توزٌعات األرباح عندما ٌنشؤ الحق فى استالمها‪.‬‬

‫ضرائب الدخل الجارٌة والمؤجلة‬ ‫ٌتم احتساب ضرائب الدخل عن العام طبقا لقانون الضرائب السارى فى تارٌخ المٌزانٌة‪ ،‬تقوم اإلدارة سنوٌا بتقٌٌم‬ ‫الموقف الضرٌبى من خالل اإلقرارات الضرٌبٌة مع األخذ فى االعتبار االختالفات التى قد تنشؤ عن بعض‬ ‫التفسٌرات الصادرة من الجهات اإلدارٌة أو التنظٌمٌة وٌكون المخصص المناسب لها على أساس المبالغ المتوقع أن‬ ‫تسدد لمصلحة الضرائب‪.‬‬ ‫ٌتم تسجٌل ضرائب الدخل المإجلة بالكامل باستخدام طرٌقة االلتزامات على الفروق المإقتة بٌن كل من القٌمة‬ ‫الضرٌبٌة لألصول وااللتزامات وبٌن قٌمتها الدفترٌة فى القوائم المالٌة المجمعة‪ .‬ال ٌتم االعتراف بالضرائب المإجلة‬ ‫الناتجة عن االعتراف األولى ألصل أو التزام بخالف الناتجة عن اندماج األعمال والتى فى تارٌخ المعاملة ال تإثر‬ ‫على الربح المحاسبى أو الربح الضرٌبى‪.‬‬ ‫ٌتم تحدٌد ضرائب الدخل المإجلة باستخدام السعر الضرٌبى وطبقا للقانون السائد فى تارٌخ المٌزانٌة والمتوقع أن‬ ‫ٌكون مساوٌا عند استخدام األصول الضرٌبٌة المإجلة أو تسوٌة االلتزامات الضرٌبٌة المإجلة‪.‬‬

‫‪- 18 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ث‪-‬‬

‫ضرائب الدخل الجارٌة والمؤجلة (تابع)‬ ‫ٌتم االعتراف باألصول الضرٌبٌة المإجلة إلى المدى الذى من المتوقع أن ٌكون هناك أرباح ضرٌبٌة مستقبلٌة ٌمكن‬ ‫معها استخدام الفروق المإقتة التى نشؤت عنها األصول الضرٌبٌة المإجلة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف بضرائب الدخل المإجلة على الفروق المإقتة على الشركات التابعة والشركات الشقٌقة إال إذا كان‬ ‫توقٌت تسوٌة الفروق المإقتة تحت سٌطرة المجموعة ومن المرجح أال ٌتم تسوٌته فى المستقبل المنظور‪.‬‬

‫خ‪-‬‬

‫التقارٌر القطاعٌة‬ ‫قطاعات النشاط هى التى تقدم منتجات أو خدمات تخضع لمخاطر أو عائدات تختلف عن باقى قطاعات النشاط‬ ‫والقطاعات الجغرافٌة هى القطاعات التى تقدم منتجات أو خدمات فى إطار بٌئة اقتصادٌة معٌنة تخضع لمخاطر‬ ‫وعائدات تختلف عن مكونات تلك القطاعات التى تعمل فى بٌئة اقتصادٌة أخرى‪.‬‬

‫ذ‪-‬‬

‫توزٌعـات األرباح‬ ‫تثبت توزٌعات األرباح فً القوائم المالٌة فً السنة التً تقر فٌها الجمعٌة العامة للمساهمٌن هذه التوزٌعات‪.‬‬

‫ض‪-‬‬

‫األرقام المقارنة‬ ‫ٌعاد تبوٌب األرقام المقارنة كلما كان ذلك ضرورٌا لتتوافق مع التغٌرات فً العرض المستخدم فً السنة الحالٌة‪.‬‬

‫‪- 19 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-0‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة‬ ‫(‪)0‬‬

‫عناصر المخاطر المالٌة‬ ‫تتعرض المجموعة نتٌجة ألنشطتها المعتادة إلى مخاطر مالٌة متنوعة‪ .‬وتتضمن هذه المخاطر مخاطر السوق (بما‬ ‫فى مخاطر أسعار العمالت األجنبٌة ومخاطر األسعار‪ ،‬ومخاطر تؤثٌر أسعار الفائدة على التدفقات النقدٌة والقٌمة‬ ‫العادلة)‪ ،‬وأٌضا مخاطر االئتمان ومخاطر السٌولة‪.‬‬ ‫تهدف إدارة المجموعة إلى تقلٌل اآلثار السلبٌة المحتملة لهذه المخاطر على األداء المالى للمجموعة‪.‬‬ ‫(أ)‬

‫مخاطر السوق‬ ‫مخاطر أسعار العمالت األجنبٌة‬ ‫‪- 0‬‬ ‫تتعرض المجموعة لمخاطر التغٌرات فى أسعار الصرف نتٌجة أنشطتها المختلفة وبصفة رئٌسٌة الدوالر‬ ‫األمرٌكى والٌورو‪ .‬وٌنت خطر أسعار العمالت األجنبٌة من التعامالت التجارٌة المستقبلٌة واألصول‬ ‫وااللتزامات بالعمالت األجنبٌة القائمة فى تارٌخ المٌزانٌة المجمعة وكذلك صافى االستثمارات فى كٌان‬ ‫أجنبى‪.‬‬ ‫الجدول التالى ٌوضح مركـز العمالت فى تارٌـخ المٌزانٌـة المجمعة والموضحة بالجنٌه المصرى كما‬ ‫ٌلى ‪:‬‬ ‫األصول‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫االلتزامات‬

‫الصافى‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫الصافى‬

‫دوالر أمرٌكى‬

‫‪546.296‬‬

‫(‪)892.385‬‬

‫(‪)345.789‬‬

‫(‪)355.718‬‬

‫ٌـورو‬

‫‪579‬‬

‫(‪)896‬‬

‫(‪)317‬‬

‫(‪)673‬‬

‫عمالت متنوعة‬

‫‪37.192‬‬

‫(‪)539‬‬

‫‪36.653‬‬

‫‪92.289‬‬

‫مخاطر األسعار‬ ‫‪- 3‬‬ ‫ال ٌوجد لدى المجموعة استثمارات فى أدوات حقوق ملكٌة أو أدوات دٌن مسجلة ومتداولة فى أسواق‬ ‫المال وبالتالى فهى غٌر معرضة لخطر التغٌر فى القٌمة العادلة لالستثمارات نتٌجة تغٌر األسعار‪.‬‬ ‫مخاطر أسعار الفائدة على التدفقات النقدٌة والقٌمة العادلة‬ ‫‪- 0‬‬ ‫تتعرض المجموعة لخطر التغٌر فى أسعار الفائدة نتٌجة لوجود قروض طوٌلة األجل‪ ،‬القروض طوٌلة‬ ‫األجل بؤسعار فائدة متغٌرة تعرض المجموعة لمخاطر تؤثر التدفقات النقدٌة بالتغٌر فى أسعار الفائدة‪،‬‬ ‫والقروض طوٌلة األجل ذات سعر الفائدة الثابت تعرض المجموعة لمخاطر تؤثر القٌمة العادلة بالتغٌر فى‬ ‫أسعار الفائدة‪.‬‬ ‫وقد بلغت القروض ذات سعر الفائدة المتغٌر فى تارٌخ المٌزانٌة ‪ 2.485.343‬جنٌه مصرى‪ ،‬كما بلغت‬ ‫القروض ذات سعر الفائدة الثابت ‪ 461.538‬جنٌه مصرى‪ .‬والقٌمة العادلة للقروض ذات سعر الفائدة‬ ‫الثابت تعادل تقرٌبا القٌمة الدفترٌة لها فى تارٌخ المٌزانٌة‪.‬‬ ‫وقـد بلغـت األصـول المالٌـة ذات سعـر الفائـدة الثابت مبلغ ‪ 388.111‬جنٌـه مصـرى فى ‪ٌ 33‬ونٌو‬ ‫‪ 734.688( 2313‬ألف جنٌه مصرى فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪.)2312‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫ودائع ألجل‬ ‫أذون خزانة‬ ‫ودائع ألجل‬

‫دوالر أمرٌكى‬ ‫جنٌه مصرى‬ ‫جنٌه مصرى‬

‫‪- 23 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫‪353.333‬‬ ‫‪25.387‬‬ ‫‪12.691‬‬

‫‪637.232‬‬ ‫‪91.232‬‬ ‫‪36.284‬‬

‫‪0770000‬‬

‫‪8080177‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-0‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(‪)0‬‬

‫عناصر المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(ب)‬

‫مخاطر االئتمان‬ ‫ٌنشؤ خطر االئتمان نتٌجة وجود نقدٌة وودائع لدى البنوك وكذلك مخاطر االئتمان المرتبطة بالموزعٌن‬ ‫وتجار الجملة واألفراد المتمثلة فى حسابات العمالء وأوراق القبض‪ ،‬وٌتم إدارة مخاطر االئتمان‬ ‫للمجموعة ككل‪.‬‬ ‫بالنسبة للبنوك فإنه ٌتم التعامل مع البنوك ذات التصنٌف االئتمانى العالى والبنوك ذات المالءة االئتمانٌة‬ ‫العالٌة فى حالة عدم وجود تصنٌف ائتمانى مستقل‪ .‬بالنسبة للموردٌن وتجار الجملة تقوم إدارة االئتمان‬ ‫بتقٌٌم مدى المالءة االئتمانٌة فى ضوء المركز المالى والخبرات السابقة فى التعامالت وعوامل أخرى‪.‬‬ ‫بالنسبة لألفراد فإن الترتٌبات القانونٌة والمستندات عند تنفٌذ المعاملة تقلل خطر االئتمان إلى الحد األدنى‪.‬‬ ‫وٌتم تكوٌن المخصصات الالزمة لمواجهة خطر التعثر فى السداد من قبل العمالء لكل حالة على حده‪.‬‬ ‫وفٌما ٌلى نسبة مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة العمالء وأوراق القبض إلى إجمالى المدٌونٌات‪:‬‬ ‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫أوراق القبض والعمالء وشٌكات تحت التحصٌل‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة العمالء وأوراق‬ ‫القبض‬ ‫نسبة المخصص إلى إجمالى المدٌونٌات‬

‫(ج)‬

‫(‪)3‬‬

‫‪1.335.434‬‬

‫‪1.395.113‬‬

‫(‪)264.682‬‬ ‫‪%33‬‬

‫(‪)257.436‬‬ ‫‪%38‬‬

‫مخاطر السٌولة‬ ‫تتطلب اإلدارة الحذرة لمخاطر السٌولة االحتفاظ بمستوى كافً من النقدٌة وإتاحة تموٌل من خالل مبالغ‬ ‫كافٌة من التسهٌالت االئتمانٌة المتاحة‪ .‬ونظرا للطبٌعة الدٌنامٌكٌة لألنشطة األساسٌة‪ ،‬فإن إدارة المجموعة‬ ‫تهدف إلى االحتفاظ بمرونة فً التموٌل من خالل االحتفاظ بخطوط ائتمانٌة معززة متاحة‪.‬‬

‫إدارة مخاطر رأس المال‬ ‫تهدف إدارة المجموعة من إدارة رأس المال إلى الحفاظ على قدرة المجموعة على االستمرار بما ٌحقق عائد‬ ‫للمساهمٌن وتقدٌم المنافع ألصحاب المصالح األخرى التى تستخدم القوائم المالٌة‪ .‬وتوفٌر والحفاظ على أفضل هٌكل‬ ‫لرأس المال بغرض تخفٌض تكلفة رأس المال‪.‬‬ ‫للمحافظة على أفضل هٌكل لرأس المال تقوم اإلدارة بتغٌٌر قٌمة التوزٌعات المدفوعة للمساهمٌن أو تخفٌض رأس‬ ‫المال أو إصدار أسهم جدٌدة لرأس المال أو تخفٌض الدٌون المستحقة على المجموعة‪.‬‬ ‫تقوم إدارة المجموعة بمراقبة هٌكل رأس المال باستخدام نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال وٌتمثل‬ ‫صافى القروض فى إجمالى القروض والسلفٌات وأوراق الدفع مخصوما منها النقدٌة‪ .‬وٌتمثل إجمالى رأس المال فى‬ ‫إجمالى حقوق الملكٌة بالشركة كما هو موضح فى المٌزانٌة المجمعة باإلضافة إلى صافى القروض‪.‬‬

‫‪- 21 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-0‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(‪)3‬‬

‫إدارة مخاطر رأس المال (تابع)‬ ‫وفٌما ٌلى نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال فى ‪ٌ 33‬ونٌو ‪ 2313‬و‪ 31‬دٌسمبر ‪: 2312‬‬ ‫إجمالى القروض وأوراق الدفع‬

‫(‪)0‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫قروض وسلفٌات‬ ‫أوراق دفع قصٌرة األجل ‪ -‬موردٌن‬ ‫أوراق دفع طوٌلة األجل ودائنون‬ ‫إجمالى القروض‬ ‫ٌخصم ‪ :‬النقدٌة وما فى حكمها‬

‫‪2.942.723‬‬ ‫‪51.117‬‬ ‫‪83.197‬‬ ‫‪003880308‬‬ ‫(‪)989.169‬‬

‫‪2.517.654‬‬ ‫‪73.234‬‬ ‫‪115.533‬‬ ‫‪308310830‬‬ ‫(‪)1.262.755‬‬

‫صافى القروض‬ ‫حقوق الملكٌة‬ ‫إجمالى رأس المال‬

‫‪303780717‬‬ ‫‪2.316.335‬‬ ‫‪800300080‬‬

‫‪008800111‬‬ ‫‪2.136.259‬‬ ‫‪00.8.0.3.‬‬

‫نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال‬

‫‪%51‬‬

‫‪%41‬‬

‫تقدٌر القٌمة العادلة‬ ‫ٌفترض أن تقارب القٌمة العادلة القٌمة االسمٌة ناقصا أى تسوٌات ائتمانٌة مقدرة لألصول المالٌة وااللتزامات المالٌة‬ ‫ذات توارٌخ االستحقاق ألقل من سنة‪ .‬وألغراض اإلفصاح‪ٌ ،‬تم استخدام أسعار الفائدة المتاحة للشركة لألدوات‬ ‫المالٌة المشابهة وذلك لخصم التدفقات النقدٌة المستقبلٌة التعاقدٌة لتقدٌر القٌمة العادلة لاللتزامات المالٌة‪.‬‬ ‫لتقدٌر القٌمة العادلة لألدوات المالٌة غٌر المتداولة ‪ ،‬فإن الشركة تستخدم العدٌد من الطرق وتضع االفتراضات‬ ‫المبنٌة على أحوال السوق فً تارٌخ كل مٌزانٌة‪ .‬تستخدم أسعار السوق أو أسعار المتعاملٌن لألداة المالٌة أو ألداة‬ ‫مشابهه وذلك للدٌون طوٌلة األجل‪ .‬تستخدم األسالٌب األخرى‪ ،‬مثل القٌمة الحالٌة المقدرة للتدفقات النقدٌة المستقبلٌة‪،‬‬ ‫وذلك لتحدٌد القٌمة العادلة لباقً األدوات المالٌة وفى تارٌخ المٌزانٌة كانت القٌمة العادلة لاللتزامات غٌر المتداولة ال‬ ‫تختلف جوهرٌا عن القٌمة الدفترٌة لها وذلك لعدم اختالف معدالت الفائدة بدرجة مإثرة‪.‬‬

‫‪- 22 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-8‬‬

‫التقدٌرات المحاسبٌة الهامة واألحكام الشخصٌة‬ ‫(‪)0‬‬

‫التقدٌرات والفروض المحاسبٌة الهامة‬ ‫ٌتم تقٌٌم التقدٌرات والفروض المحاسبٌة بناء على الخبرة السابقة وبعض العناصر األخرى‪ ،‬بما فٌها األحداث‬ ‫المستقبلٌة المنتظر حدوثها والتى تتالءم مع تلك الظروف‪.‬‬ ‫وتقوم المجموعة بعمل تقدٌرات وفروض تتعلق بالمستقبل‪ ،‬ونادرا ما تتساوى نتائ التقدٌرات المحاسبٌة مع النتائ‬ ‫الفعلٌة‪ .‬وفٌما ٌلى أهم التقدٌرات والفروض التى تستخدمها المجموعة ‪:‬‬ ‫أ ‪ -‬تحدٌد القٌمة العادلة لالستثمارات العقارٌة‬ ‫تعتمد اإلدارة فى تحدٌد القٌمة العادلة لالستثمارات العقارٌة على خبٌر مستقل والتى تتكون من أراضى ومبانى‪.‬‬ ‫وٌقوم الخبٌر المستقل باستخدام عناصر فنٌة ألعداد التقٌٌم الفنى مثل الموقع والمساحة واالستخدام‪ .‬وال تتوقع اإلدارة‬ ‫أن تتؤثر نتائ أعمال المجموعة سلبا بالتغٌرات فى القٌمة العادلة لالستثمارات العقارٌة‪.‬‬ ‫ب ‪ -‬االضمحالل فى قٌمة العمالء وأوراق القبض‬ ‫ٌتم تقدٌر قٌمة االضمحالل فى قٌمة العمالء وأوراق القبض عن طرٌق مراقبة اعمار الدٌون وتقوم إدارة المجموعة‬ ‫بدراسة الموقف االئتمانى والقدرة عل السداد للعمالء الذٌن تعدت اعمار الدٌون المستحق علٌها مدة االئتمان‬ ‫الممنوحة لهم وٌتم تسجٌل اضمحالل فى قٌمة المبالغ المستحقة على العمالء الذى ترى اإلدارة أن مركزهم االئتمانى‬ ‫ال ٌسمح بسداد المبالغ المستحقة علٌهم‪.‬‬ ‫ج ‪ -‬مخصص الضمان‬ ‫تقدم المجموعة ضمان ضد عٌوب الصناعة وذلك بالنسبة للمنتجات المصنعة محلٌا‪.‬‬ ‫وٌتم تقدٌر قٌمة مخصص الضمان على أساس التكالٌف المتوقعة لتؤدٌة خدمة الضمان وتتضمن تلك التكالٌف قٌمة‬ ‫قطع الغٌار وأجور العمالة باإلضافة إلى نصٌب من بعض المصروفات غٌر المباشرة‪ .‬وٌتم ذلك وفقا لخبرة اإلدارة‬ ‫الناتجة عن مصروفات الضمان الفعلٌة خالل الثالث سنوات السابقة‪ .‬هذا وال ٌتم حساب القٌمة الحالٌة للمصروفات‬ ‫المتوقعة عند تقدٌر قٌمة المخصص‪ ،‬كما ال ٌتم أخذ عامل التضخم فى االعتبار لذلك الغرض‪.‬‬ ‫د ‪ -‬ضرائب الدخل‬ ‫تخضع المجموعة لضرائب الدخل على شركات األموال وتقوم الشركة بإجراء التقدٌرات لمخصص ضرائب الدخل‬ ‫وذلك باالستعانة بالخبرة االستشارٌة ألحد الخبراء وفى حالة اختالف النات النهائى للضرائب عن المبالغ األولٌة‬ ‫التى تم تسجٌلها فإن مثل تلك الفروق ستإثر على ضرائب الدخل ومخصص الضرائب المإجلة فى السنة التى حدثت‬ ‫فٌها تلك الفروق‪.‬‬ ‫هـ ‪ -‬االضمحالل فى قٌمة الشهرة‬ ‫تقوم إدارة المجموعة سنوٌا بتقٌٌم الشهرة لتحدٌد ما إذا كان هناك اضمحالل فى قٌمة الشهرة‪ ،‬وٌتم تخفٌض القٌمة‬ ‫الدفترٌة للشهرة إذا كانت أعلى من القٌمة المتوقع استردادها‪ .‬أٌة خسائر نتٌجة اضمحالل قٌمة الشهرة ٌتم تحمٌلها‬ ‫على قائمة الدخل وال ٌمكن ردها الحقا‪.‬‬

‫(‪)3‬‬

‫األحكام الشخصٌة الهامة فى تطبٌق السٌاسات المحاسبٌة للمجموعة‬ ‫بصفة عامة فإن تطبٌق السٌاسات المحاسبٌة للمجموعة ال تتطلب من اإلدارة استخدام الحكم الشخصى (بخالف‬ ‫المتعلق بالتقدٌرات والفروض المحاسبٌة المشار إلٌها فى إٌضاح ‪ )1-4‬الذى من الممكن أن ٌكون له تؤثٌر جوهرى‬ ‫على القٌم المعترف بها فى القوائم المالٌة المجمعة‪.‬‬

‫‪- 23 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- .‬‬

‫األصول الثابتـة‬ ‫أراضى‬ ‫ومبانً‬ ‫التكلفة‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2313‬‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫اإلضافات‬ ‫المحول من مشروعات تحت التنفٌذ‬ ‫االستبعادات‬ ‫الرصٌد فً ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪1.347.525‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪137.914‬‬ ‫‪13.366‬‬ ‫(‪)61.173‬‬ ‫‪0003.0310‬‬

‫االهالك‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2313‬‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫مصروف اإلهالك‬ ‫االستبعادات‬ ‫الرصٌد فً‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة فً ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة فى ‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫‪68.335‬‬ ‫‪356‬‬ ‫‪8.124‬‬ ‫‬‫‪81070.‬‬ ‫‪003370387‬‬ ‫‪.8.00.3‬‬

‫آالت‬ ‫ومعدات‬

‫‪449.118‬‬ ‫‪351‬‬ ‫‪17.999‬‬ ‫‪491‬‬ ‫(‪)174‬‬ ‫‪818087.‬‬

‫‪133.185‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪19.223‬‬ ‫(‪)35‬‬ ‫‪0.30838‬‬ ‫‪00.0010‬‬ ‫‪00.0.00‬‬

‫وسائل‬ ‫نقل وانتقال‬

‫‪318.633‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪73.462‬‬ ‫‬‫(‪)15.113‬‬ ‫‪0880087‬‬

‫‪137.397‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪32.653‬‬ ‫(‪)6.756‬‬ ‫‪0000380‬‬ ‫‪388003.‬‬ ‫‪3000.30‬‬

‫* تتمثل المشروعات تحت التنفٌذ فى قٌمة تكالٌف المبانى والتوسعات بالمصانع التى ٌتم أعدادها وتجهٌزها الستخدام المجموعة‪.‬‬

‫‪- 24 -‬‬

‫تجهٌزات‬ ‫مكتبٌة وأثاث‬

‫‪169.539‬‬ ‫‪2.382‬‬ ‫‪14.733‬‬ ‫‪9.339‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪0..0038‬‬

‫‪79.269‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪9.843‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪7.0.00‬‬ ‫‪03.0701‬‬ ‫‪.30383‬‬

‫مشروعات‬ ‫تحت التنفٌذ‬

‫‪124.165‬‬ ‫‬‫‪49.894‬‬ ‫(‪)19.566‬‬ ‫‬‫‪0.808.0‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪0.808.0‬‬ ‫‪038001.‬‬

‫اإلجمالً‬

‫‪300370.88‬‬ ‫‪00..3‬‬ ‫‪3100.1.‬‬ ‫‬‫(‪)810813‬‬ ‫‪300330381‬‬

‫‪0780771‬‬ ‫‪777‬‬ ‫‪1.0780‬‬ ‫(‪)108.8‬‬ ‫‪8.00730‬‬ ‫‪007870330‬‬ ‫‪008300310‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-.‬‬

‫األصول الثابتـة (تابـع)‬ ‫تتضمن وسائل النقل واالنتقال سٌارات ركوب مستؤجرة إٌجارا تموٌلٌا ال تقع ضمن نطاق معٌار المحاسبة المصرى رقم "‪"23‬‬ ‫(القواعد والمعاٌٌر المحاسبٌة المتعلقة باإلٌجار التموٌلى)‪ ،‬لذا ٌتم معالجتها محاسبٌا طبقا لمعٌار المحاسبة الدولى رقم (‪)17‬‬ ‫حٌث ٌتم االعتراف بها كؤصول ثابتة طبقا للسٌاسة المحاسبٌة ‪ /2‬د وكانت صافى قٌمتها الدفترٌة كالتالى ‪:‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪13.625‬‬ ‫(‪)13.625‬‬ ‫‪-‬‬

‫التكلفة – أصول إٌجار تموٌلً‬ ‫مجمع اإلهـالك‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪13.625‬‬ ‫(‪)13.625‬‬ ‫‪-‬‬

‫لدى المجموعة أصول مستؤجرة إٌجارا تموٌلٌا (سٌارات نقل واتوبٌسات) بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم ‪ 95‬لسنة‬ ‫‪ 1995‬والتى ال تثبت كؤصول ثابتة طبقا للسٌاسة المحاسبٌة ‪ /2‬ط ومتطلبات معٌار المحاسبة المصرى رقم (‪ )23‬والتى‬ ‫بموجبها ٌتم االعتراف بمدفوعات اإلٌجار السنوٌة كمصروفات فى قائمة الدخل عن العام‪ .‬وفٌما ٌلى بٌان عقود اإلٌجار‪:‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪16.469‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪1.846‬‬

‫إجمالً مدفوعات اإلٌجار التعاقدٌة‬ ‫إجمالً القٌمة الشرائٌة عند انتهاء اإلٌجار‬ ‫متوسط فترات العقود‬ ‫مدفوعات اإلٌجار عن الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪43.699‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪5.269‬‬

‫أصول مؤجرة تموٌلٌاً‪:‬‬ ‫تتضمن األصول الثابتة أصوال مإجرة إٌجارا تموٌلٌا بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬والتى تثبت‬ ‫كؤصول ثابتة كالتالى ‪:‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪445.824‬‬ ‫(‪)137.783‬‬ ‫‪0070388‬‬

‫التكلفة‬ ‫مجمع اإلهالك‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة‬

‫‪- 25 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪366.911‬‬ ‫(‪)84.936‬‬ ‫‪373033.‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫أصول غٌر ملموسة (تابع)‬

‫وٌتم اختبار اضمحالل الشهرة على أستاس القٌمتة االستتخدامٌة والتتى تتم تحدٌتدها علتى أستاس خصتم التتدفقات النقدٌتة المتوقعتة متن واقتع‬ ‫الموازنات التقدٌرٌة لفترة خمس سنوات والمعتمدة فى مجلس اإلدارة‪ .‬وتقوم اإلدارة بإعداد الموازنات التقدٌرٌة علتى أستاس األداء المتالى‬ ‫والتشغٌلى والسوقى فى السنوات السابقة وتوقعاتها لتطورات السوق‪.‬‬ ‫‪-8‬‬

‫استثمارات فى شركة شقٌقة‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪2.414‬‬ ‫(‪)2.414‬‬ ‫‪-‬‬

‫شركة جى بى الستبدال المركبات‬ ‫مخصص اضمحالل استثمارات فى شركة شقٌقة‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪2.414‬‬ ‫(‪)2.414‬‬ ‫‪-‬‬

‫مبالغ مسددة تحت حساب استثمارات‬ ‫‪-7‬‬ ‫تتمثل مبالغ مسددة تحت حساب إستثمارات فى مبالغ مدفوعة من أحد شركات المجموعة لتؤسٌس شركات فى جمهورٌة الجزائر‪.‬‬ ‫‪-.‬‬

‫أوراق قبض طوٌلة األجل‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪116.957‬‬ ‫(‪)26.188‬‬ ‫‪.3081.‬‬ ‫(‪)267‬‬ ‫‪.30.33‬‬

‫أوراق قبض طوٌلة األجل‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط دائنة‬ ‫صافى القٌمة الحالٌة ألوراق قبض طوٌلة األجل‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أوراق القبض‬ ‫الصافى‬

‫‪- 27 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪56.869‬‬ ‫(‪)14.374‬‬ ‫‪8308..‬‬ ‫(‪)642‬‬ ‫‪8300.0‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 03‬‬

‫األصول وااللتزامات الضرٌبٌة المؤجلة‬ ‫أصول ثابتة‬ ‫وغٌر ملموسة‬

‫اإلجمالى‬ ‫خسائر مرحلة‬

‫مخصص مخزون‬

‫مخصص ضمان‬

‫مخصص قضاٌا‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫أ ‪ -‬أصول ضرٌبٌة مؤجلة‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬

‫‪73‬‬

‫‪6.356‬‬

‫‪7.763‬‬

‫‪4.838‬‬

‫المحمل على قائمة الدخل‬

‫(‪)48‬‬

‫(‪)2.333‬‬

‫‪2.475‬‬

‫(‪)23‬‬

‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪33‬‬

‫‪803.1‬‬

‫‪03030.‬‬

‫‪8087.‬‬

‫‪395‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪0..‬‬

‫‪0.037.‬‬

‫‪010303‬‬

‫‪838‬‬

‫‪3078.‬‬

‫‪0.08.0‬‬

‫‪0.037.‬‬

‫ب – االلتزامات الضرٌبٌة المؤجلة‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬

‫‪55.123‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪..0030‬‬

‫‪0003.1‬‬

‫المحمل على قائمة الدخل‬

‫‪4.659‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪801..‬‬

‫‪380338‬‬

‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪..0873‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪..0873‬‬

‫‪..0030‬‬

‫صافى االلتزامات الضرٌبٌة‬

‫(‪)..0813‬‬

‫‪803.1‬‬

‫‪03030.‬‬

‫‪8087.‬‬

‫‪0..‬‬

‫(‪)83037.‬‬

‫(‪)010308‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬

‫(‪)55.353‬‬

‫‪6.356‬‬

‫‪7.763‬‬

‫‪4.838‬‬

‫‪395‬‬

‫(‪)010308‬‬

‫(‪)080771‬‬

‫المحمل على قائمة الدخل‬

‫(‪)4.737‬‬

‫(‪)2.333‬‬

‫‪2.475‬‬

‫(‪)23‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)803..‬‬

‫(‪)300087‬‬

‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫(‪)..0813‬‬

‫‪803.1‬‬

‫‪03030.‬‬

‫‪8087.‬‬

‫‪0..‬‬

‫(‪)83037.‬‬

‫(‪)010308‬‬

‫‪- 28 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 03‬‬

‫األصول وااللتزامات الضرٌبٌة المؤجلة (تابع)‬

‫األصول الضرٌبٌة المإجلة غٌر المثبتة‬ ‫لم ٌتم إثبات بعض األصول الضرٌبٌة المإجلة وذلك نظرا لعدم وجود تؤكد جوهرى من إمكانٌة االستفادة منها ضرٌبٌا فى المستقبل‪.‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة العمالء وأوراق القبض‬ ‫مخصص اضمحالل أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫‪- 00‬‬

‫‪66.171‬‬ ‫‪2.596‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪64.352‬‬ ‫‪2.661‬‬

‫استثمارات عقارٌة‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫بٌع استثمارات عقارٌة‬ ‫أرباح إعادة تقٌٌم – قائمة الدخل‬

‫‪3.117‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪5.481‬‬ ‫(‪)2.671‬‬ ‫‪337‬‬

‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪00008‬‬

‫‪00008‬‬

‫تتمثل االستثمارات العقارٌة فى قٌمة أراضى ومبانى آلت ملكٌتها للمجموعة كتسوٌة لمدٌونٌات بعض العمالء‪ .‬وٌتم تبوٌب االستثمارات‬ ‫العقارٌة ضمن األصول غٌر المتداولة حٌث أنه لٌس لدى اإلدارة النٌة للتخلص من هذه األصول عن طرٌق البٌع فى األجل القرٌب‪.‬‬ ‫تقوم الشركة بتعٌٌن خبٌر فنى مستقل فى نهاٌة كل سنة مالٌة لتقٌٌم هذه األصول وتحدٌد القٌمة السوقٌة‪ ،‬وقد قام الخبٌر بإعداد أخر تقرٌر‬ ‫عن تقٌٌم هذه األصول فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪ .2312‬وقد كانت القٌمة العادلة لتلك األصول من واقع أخر تقرٌر تقٌٌم ‪ 3.117‬ألف جنٌه‬ ‫مصرى ‪.‬‬ ‫‪- 03‬‬

‫المخـزون‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪946.937‬‬ ‫‪746.445‬‬ ‫‪328.711‬‬ ‫‪159.891‬‬ ‫‪41.514‬‬ ‫‪28.341‬‬ ‫‪303.00.0.‬‬ ‫(‪)29.923‬‬ ‫‪30330010.‬‬

‫بضاعة بالطرٌق‬ ‫سٌارات وحافالت ومقطورات‬ ‫مكونات سٌارات ومواد خام‬ ‫قطع غٌار بغرض البٌع‬ ‫إنتاج تحت التشغٌل‬ ‫مخزون سٌارات مستعملة‬ ‫اإلجمالى‬ ‫انخفاض صافى القٌمة البٌعٌة عن التكلفة‬ ‫الصافى‬

‫‪- 29 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪869.338‬‬ ‫‪413.473‬‬ ‫‪293.933‬‬ ‫‪156.244‬‬ ‫‪24.955‬‬ ‫‪31.993‬‬ ‫‪0087.0.83‬‬ ‫(‪)37.331‬‬ ‫‪008.3031.‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 00‬‬

‫أصول بغرض البٌع‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫اراضً‬

‫التكلفة‬ ‫مجمع االهالك‬ ‫صافً القٌمة الدفترٌة‬ ‫فً نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫مبانى‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫االجمالى‬

‫االجمالى‬

‫‪311.115‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪13.661‬‬ ‫(‪)988‬‬

‫‪324.776‬‬ ‫(‪)988‬‬

‫‪331.613‬‬ ‫(‪)1.615‬‬

‫‪000000.‬‬

‫‪030180‬‬

‫‪0300877‬‬

‫‪03.0..7‬‬

‫تتمثل األصول بغرض البٌع فى األراضى والمبانى التى قررت مجتالس اإلدارة للشتركات التابعتة بٌعهتا لعتدم جتدوى االحتفتاظ بهتا ضتمن‬ ‫أصول الشركات‪.‬‬ ‫‪- 08‬‬

‫عمالء وأوراق قبض‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫إجمالى أوراق القبض‬ ‫أوراق قبض طوٌلة األجل (إٌضاح ‪)9‬‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط دائنة‬ ‫صافى القٌمة الحالٌة ألوراق قبض قصٌرة األجل‬ ‫عمـالء‬ ‫شٌكات تحت التحصٌل‬ ‫اإلجمالى‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة عمالء وأوراق قبض‬ ‫الصافى‬ ‫‪- 0.‬‬

‫‪588.893‬‬ ‫(‪)116.957‬‬ ‫(‪)32.549‬‬ ‫‪80.0078‬‬ ‫‪751.882‬‬ ‫‪27.181‬‬ ‫‪003070888‬‬ ‫(‪)264.415‬‬ ‫‪..80303‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪489.513‬‬ ‫(‪)56.869‬‬ ‫(‪)24.398‬‬ ‫‪8370381‬‬ ‫‪629.995‬‬ ‫‬‫‪003070380‬‬ ‫(‪)256.764‬‬ ‫‪8700888‬‬

‫مدٌنون وأرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪228.856‬‬ ‫‪135.875‬‬ ‫‪66.259‬‬ ‫‪44.653‬‬ ‫‪25.465‬‬ ‫‪24.619‬‬ ‫‪15.271‬‬ ‫‪13.235‬‬ ‫‪9.771‬‬ ‫‪9.695‬‬ ‫‪6.822‬‬ ‫‪..30877‬‬ ‫(‪)13.383‬‬ ‫‪.83003.‬‬

‫دفعات مقدمة للموردٌن‬ ‫ضرائب خصم‬ ‫اعتمادات مستندٌه‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما‬ ‫تؤمٌنات لدى الغٌر‬ ‫غطاء خطابات الضمان‬ ‫سلف وعهد للعاملٌن‬ ‫أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫ضرائب مبٌعات‬ ‫توزٌعات أرباح مدفوعة مقدما للعاملٌن‬ ‫مصلحة الجمارك‬ ‫اإلجمالى‬ ‫مخصص اضمحالل أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫الصافى‬

‫‪- 33 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪165.841‬‬ ‫‪85.496‬‬ ‫‪93.323‬‬ ‫‪43.736‬‬ ‫‪17.462‬‬ ‫‪13.948‬‬ ‫‪12.325‬‬ ‫‪13.899‬‬ ‫‪9.666‬‬ ‫‪7.787‬‬ ‫‪7.759‬‬ ‫‪818013.‬‬ ‫(‪)13.644‬‬ ‫‪8.10.1.‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫المعامالت مع أطراف ذات عالقة‬ ‫‪- 01‬‬ ‫ٌوجد للشركات التابعة حسابات جارٌة مع أطراف ذات عالقة تتضمن تلك الحسابات كافة المدفوعات التى تمت بالنٌابة عن أو بواسطة‬ ‫الشركات التابعة‪ .‬وتقوم الشركات التابعة بتحصٌل وسداد تلك المبالغ بانتظام‪ ،‬وفٌما ٌلى بٌان باألرصدة المستحقة من والى األطراف ذات‬ ‫العالقة‪.‬‬ ‫الرصٌد المستحق من أطراف ذات عالقة‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫شركة جى بى الستبدال المركبات (شركة شقٌقة)‬ ‫شركة أوتوس لتجارة السٌارات‬ ‫شركة برلٌن لتجارة السٌارات‬ ‫شركة جى كى برلٌن‬ ‫شركة القلم للتجارة العامة‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫‪1.351‬‬ ‫‪573‬‬ ‫‪494‬‬ ‫‬‫‬‫‪3080.‬‬

‫الرصٌد المستحق ألطراف ذات عالقة‬

‫‪1.351‬‬ ‫‬‫‬‫‪4.337‬‬ ‫‪865‬‬ ‫‪10..0‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫شركة القاصد للتوكٌالت التجارٌة‬ ‫شركة ماركو بولو – البرازٌل‬ ‫مستحق إلى أعضاء مجلس اإلدارة التنفٌذٌٌن‬ ‫شركة القلم للتجارة العامة‬ ‫شركة الملتقً للتجارة واالستثمار‬ ‫شركة أوتوس لتجارة السٌارات‬ ‫شركة السلٌمانٌة لتجارة السٌارات‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪14.292‬‬ ‫‪12.225‬‬ ‫‪1.281‬‬ ‫‬‫‪2.456‬‬ ‫‪418‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪030870‬‬

‫‪23.423‬‬ ‫‪13.242‬‬ ‫‪11.523‬‬ ‫‪11.455‬‬ ‫‪3.595‬‬ ‫‬‫‬‫‪100303‬‬

‫وفٌما ٌلى بٌان طبٌعة وقٌمة أهم المعامالت مع األطراف ذات العالقة خالل الفترة ‪:‬‬ ‫قٌمة المعاملـة‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫أعضاء مجلس ادارة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪13.142‬‬

‫‪61.597‬‬

‫أعضاء مجلس إدارة‬

‫مرتبات اإلدارة العلٌا‬

‫‪12.644‬‬

‫‪11.532‬‬

‫شركة ماركو بولو – البرازٌل‬

‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪1.317‬‬

‫‪197‬‬

‫شركة القاصد للتوكٌالت التجارٌة‬

‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪9.128‬‬

‫‪6.979‬‬

‫توزٌعات أرباح‬

‫‪35.435‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة الملتقً للتجارة واالستثمار‬

‫مساهم بإحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪1.139‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة القلم للتجارة العامة‬

‫مساهم بإحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪11.455‬‬

‫‪-‬‬

‫اسم الطرف ذات العالقة‬ ‫أعضاء مجلس االدارة التنفٌذٌٌن‬

‫طبٌعة المعاملة‬

‫نوع العالقة‬

‫‪- 31 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 08‬‬

‫أذون خزانة‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫أذون خزانة قٌمة اسمٌة‬ ‫إجمالً الفوائد الدائنة‬ ‫المدفوع عن أذون الخزانة‬ ‫الفوائد المستحقة حتى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪92.975‬‬ ‫(‪)2.863‬‬ ‫‪93.112‬‬ ‫‪1.393‬‬ ‫‪.00333‬‬

‫‪27.833‬‬ ‫(‪)992‬‬ ‫‪26.838‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪38038.‬‬

‫وفٌما ٌلى بٌان باذون الخزانة فى ‪ٌ 33‬ونٌو ‪:2313‬‬ ‫إجمالً‬ ‫تارٌخ الشراء‬

‫الفوائد المستحقة‬

‫القٌمة االسمٌة‬

‫الفوائد الدائنة‬

‫سعر الفائدة‬

‫حتى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫تارٌخ االستحقاق‬

‫‪ٌ 4‬ونٌو ‪2313‬‬

‫‪26.333‬‬

‫‪871‬‬

‫‪%13.9‬‬

‫‪ 3‬سبتمبر ‪2313‬‬

‫‪3.7‬‬

‫‪ٌ 18‬ونٌو ‪2313‬‬

‫‪1.833‬‬

‫‪121‬‬

‫‪%14.43‬‬

‫‪ 17‬دٌسمبر ‪2313‬‬

‫‪.‬‬

‫‪380733‬‬

‫‪..3‬‬

‫‪- 07‬‬

‫‪318‬‬

‫نقدٌة وأرصدة بالبنوك‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪963.782‬‬ ‫‪.100873‬‬

‫نقدٌة وأرصدة لدى البنوك‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪1.173.532‬‬ ‫‪000800.03‬‬

‫ألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدٌة فإن النقدٌة وما فى حكمها تتضمن النقدٌة وأرصدة بالبنوك وأذون الخزانة التى ال تزٌد مدة‬ ‫استحقاقها عن ثالثة أشهر والمبٌنة كالتالى ‪:‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪963.782‬‬ ‫‪25.387‬‬ ‫‪.7.001.‬‬

‫نقدٌة وأرصدة بالبنوك‬ ‫أذون خزانة‬

‫‪- 32 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪1.173.532‬‬ ‫‪89.224‬‬ ‫‪0031308.1‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 0.‬‬

‫المخصصات‬ ‫مطالبات‬ ‫قانونٌة‬

‫مخصص فترة‬ ‫ضمان‬

‫مخصصات‬ ‫أخرى‬

‫اإلجمالى‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2313‬‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫تدعٌم المخصصات خالل الفترة‬ ‫استخدام المخصصات خالل الفترة‬ ‫مخصصات إنتفى الغرض منها‬ ‫الرصٌد فً فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪8.262‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)91‬‬ ‫‬‫‪70080‬‬

‫‪17.695‬‬ ‫‬‫‪12.963‬‬ ‫(‪)2.626‬‬ ‫(‪)377‬‬ ‫‪3801.3‬‬

‫‪25.557‬‬ ‫‪541‬‬ ‫‪846‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫(‪)5.815‬‬ ‫‪300007‬‬

‫‪.00.08‬‬ ‫‪.80‬‬ ‫‪000731‬‬ ‫(‪)30837‬‬ ‫(‪)100.3‬‬ ‫‪.10.80‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2312‬‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫تدعٌم المخصصات خالل العام‬ ‫استخدام المخصصات خالل العام‬ ‫مخصصات إنتفى الغرض منها‬ ‫الرصٌد فً فى ‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫‪7.284‬‬ ‫‬‫‪1.478‬‬ ‫(‪)533‬‬ ‫‬‫‪70313‬‬

‫‪11.671‬‬ ‫‬‫‪17.391‬‬ ‫(‪)4.416‬‬ ‫(‪)6.651‬‬ ‫‪0801..‬‬

‫‪24.283‬‬ ‫‪336‬‬ ‫‪3.435‬‬ ‫(‪)2.433‬‬ ‫(‪)37‬‬ ‫‪3.0..8‬‬

‫‪800307‬‬ ‫‪031‬‬ ‫‪300.88‬‬ ‫(‪)80001‬‬ ‫(‪)10177‬‬ ‫‪.00.08‬‬

‫مخصص المطالبات القانونٌة‬ ‫ٌتمثل المبلغ فى إجمالى المخصص المكون لمواجهة مطالبات قانونٌة ضد المجموعة‪ .‬وترى اإلدارة بعد الحصول على االستشارات‬ ‫القانونٌة المالئمـة أن نات تلك المطالبـات القانونٌـة لن ٌتجاوز بصفة جوهرٌة قٌمة المخصص المكون فى ‪ٌ 33‬ونٌو ‪.2313‬‬ ‫مخصص الضمان‬ ‫تقدم المجموعة ضمانا لمنتجاتها وتتعهد بإصالح أو استبدال المنتجات التى لم تصلح للعمل بصورة مرضٌة وتم تقدٌر المخصص البالغ‬ ‫قدره ‪ 27.652‬ألف جنٌه مصرى فى نهاٌة العام لمطالبات الضمان المتوقعة فى ضوء خبرة اإلدارة عن السنوات الماضٌة لمستوى‬ ‫اإلصالح والمردودات‪.‬‬ ‫ٌتضمن مخصص فترة الضمان مخصص طوٌل األجل بمبلغ ‪ 13.856‬جنٌه مصري (‪ 13.856‬جنٌه مصرى عام ‪.)2312‬‬ ‫المخصصات األخرى‬

‫تتعلق المخصصات األخرى بمطالبات متوقعة من أطراف أخرى فٌما ٌتعلق بؤنشطة المجموعة‪ .‬لم ٌتم اإلفصاح عن المعلومات المعتاد‬ ‫نشرها حول المخصصات وفقا لمعاٌٌر المحاسبة‪ ،‬نظرا ألن اإلدارة تعتقد بؤن قٌامها بذلك قد ٌإثر بشدة على نات المفاوضات مع تلك‬ ‫الهٌئات والجهات‪ .‬وتقوم اإلدارة بمراجعة تلك المخصصات سنوٌا وٌعدل المبلغ المخصص وفقا آلخر التطورات والمناقشات واالتفاقٌات‬ ‫مع تلك األطراف‪.‬‬ ‫‪- 33‬‬

‫التزامات ضرائب الدخل‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪5.698‬‬ ‫(‪)5.698‬‬ ‫‪7.861‬‬ ‫(‪)4.356‬‬ ‫‪0073.‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫ضرائب مسددة خالل الفترة ‪ /‬العام‬ ‫ضرائب الدخل عن العام (إٌضاح ‪)36‬‬ ‫ضرائب مخصومة من المنبع‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬ ‫‪- 33 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪21.445‬‬ ‫(‪)27.911‬‬ ‫‪17.719‬‬ ‫(‪)5.555‬‬ ‫‪.01.7‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫قروض وسلفٌات‬

‫‪- 30‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫البٌــان‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل األجل‬

‫بنوك سحب على المكشوف‬

‫‪2.263.386‬‬

‫قـروض‬ ‫اإلجمالى‬

‫‪-‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫اإلجمالى‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل األجل‬

‫‪2.263.386‬‬

‫‪1.753.113‬‬

‫‪-‬‬

‫اإلجمالى‬

‫‪1.753.113‬‬

‫‪88.916‬‬

‫‪132.741‬‬

‫‪221.657‬‬

‫‪28.333‬‬

‫‪129.332‬‬

‫‪157.332‬‬

‫‪300.30033‬‬

‫‪0030880‬‬

‫‪3087.0380‬‬

‫‪008870003‬‬

‫‪03.0033‬‬

‫‪00.380803‬‬

‫أ‪-‬‬

‫بنوك سحب على المكشوف‬ ‫إن بنوك سحب على المكشوف مضمونه بكفاالت تضامنٌة من كال متن شتركة ار جتى انفستتمنت وشتركة جتى بتى أوتتو‪ .‬وٌبلتغ‬ ‫متوسط سعر الفائدة على أرصـدة الستحب علتى المكشتوف القائمتة بالجنٌته المصترى والتدوالر األمرٌكتى ‪ %11‬و‪ %3.7‬علتى‬ ‫التوالى‪.‬‬

‫ب‪-‬‬

‫قـروض‬ ‫تتمثل القروض فً التالً‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫حصلت المجموعة على قروض بنكٌة بضمان شٌكات آجلة مستلمة من العمتالء‪ ،‬وقتد بلتغ متوستط ستعر الفائتدة علتى هتذه‬ ‫القروض بالدوالر األمرٌكى ‪ %4.21‬و بالجنٌته المصترى ‪ .%11.92‬وتتتراوح فتترات ستداد هتذه القتروض بتٌن خمتس‬ ‫سنوات وسبع سنوات بحٌث ٌتم سداد تلك القروض خالل األعوام من ‪ 2313‬حتى ‪ 2319‬وقد بلتغ رصتٌد تلتك القتروض‬ ‫فى ‪ٌ 33‬ونٌو ‪ 2313‬مبلغ ‪ 153.399‬جنٌه مصرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫حصلت المجموعة على قروض بالدوالر األمرٌكى من شركة ماركو بولتو (شتركة ذات عالقتة – البرازٌتل) بستعر فائتدة‬ ‫اللٌبور ‪ %3+‬وتتراوح فترة سداد هذه القروض بٌن سنتٌن وخمس سنوات بحٌث ٌتم سداد هتذه القتروض ختالل األعتوام‬ ‫من ‪ 2313‬حتى ‪ .2314‬وقد بلغ رصٌد تلك القروض فى ‪ٌ 33‬ونٌو ‪ 2313‬مبلغ ‪ 71.558‬جنٌه مصرى‪.‬‬

‫إن القٌمة العادلة للقروض البنكٌة تقارب قٌمتها الدفترٌة‪.‬‬ ‫وفٌما ٌلى تحلٌل رصٌد القروض وبنوك سحب على المكشوف طبقا لتوارٌخ استحقاقها ‪:‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫أقل من سنة‬ ‫أكثرمن سنة وأقل من ‪ 5‬سنوات‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬

‫‪- 34 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫‪2.352.332‬‬ ‫‪129.369‬‬ ‫‪3.372‬‬

‫‪1.778.113‬‬ ‫‪125.933‬‬ ‫‪3.372‬‬

‫‪3087.0380‬‬

‫‪00.380803‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 33‬‬

‫دائنون تجارٌون وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫دائنون تجارٌون‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬ ‫مقدمات من العمالء‬ ‫مصلحة الضرائب‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫أوراق دفع‬ ‫دائنو توزٌعات‬ ‫إٌرادات مإجلة‬

‫‪- 30‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪943.348‬‬ ‫‪28.279‬‬ ‫‪86.483‬‬ ‫‪33.912‬‬ ‫‪75.165‬‬ ‫‪73.234‬‬ ‫‪23.698‬‬ ‫‪6.552‬‬ ‫‪003180080‬‬

‫‪1.273.463‬‬ ‫‪133.938‬‬ ‫‪133.634‬‬ ‫‪67.884‬‬ ‫‪53.552‬‬ ‫‪51.117‬‬ ‫‪22.378‬‬ ‫‪6.739‬‬ ‫‪001730083‬‬

‫سندات دائنة‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫البٌــان‬

‫سندات‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل ألجل‬

‫اإلجمالى‬

‫‪233.769‬‬

‫‪233.769‬‬

‫‪461.538‬‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل األجل‬

‫‪233.769‬‬

‫‪384.615‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪615.384‬‬

‫ٌخصم ‪:‬‬ ‫تكلفة إصدار السندات‬

‫(‪)1.929‬‬

‫(‪)1.929‬‬

‫(‪)3.858‬‬

‫(‪)1.929‬‬

‫(‪)3.213‬‬

‫(‪)5.142‬‬

‫الصافى‬

‫‪3370783‬‬

‫‪3370783‬‬

‫‪8.80173‬‬

‫‪3370783‬‬

‫‪0700833‬‬

‫‪1030383‬‬

‫اصدار سندات‬ ‫قامتت الشتركة بفتتح بتتاب االكتتتاب فتى ستندات تبلتتغ قٌمتهتا ‪ 1‬ملٌتار جنٌتته مصترى فتى ‪ 14‬ابرٌتل ‪ 2313‬وحتتتى ‪ 2‬متاٌو ‪ ،2313‬وقتد تتتم‬ ‫االكتتاب والتخصٌص فى مبلغ ‪ 1‬ملٌار جنٌه مصرى وبلغ سعر الفائدة على السندات ‪ %12‬ربع سنوى وقد استحقت ودفعت أول فائدة فى‬ ‫‪ٌ 1‬ولٌو ‪ 2313‬والبالغ قٌمتها ‪ 51.373‬الف جنٌه مصرى‪ .‬وٌتم سداد السندات على ‪ 13‬قسط ربع ستنوى علتى أن تبتدأ بعتد فتترة الستماح‬ ‫لٌكون تارٌخ أول قسط فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪ .2312‬وقد بلغت تكالٌف االصدار ‪ 12‬ملٌون جنٌه مصرى وقد تم سدادهـا وسوف ٌتم اهالكهتـا علتى‬ ‫مدار عمر السندات‪ ،‬وبهذا تكون التكلفة فى ‪ٌ 33‬ونٌو ‪ 2313‬قد بلغت ‪ 3.858‬جنٌه مصرى‪.‬‬ ‫‪- 38‬‬

‫رأس المال المدفوع‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫رأس المال المرخص به (‪ 433‬ملٌون سهم بقٌمة اسمٌة‬ ‫واحد جنٌه مصرى للسهم الواحد)‬

‫‪433.333‬‬

‫رأس المال المصدر والمدفوع (‪ 129‬ملٌون سهم بقٌمة واحد‬ ‫جنٌه مصرى للسهم الواحد)‬ ‫اعدام أسهم خزٌنة (‪ 137‬ألف سهم)‬

‫‪129.333‬‬ ‫(‪)137‬‬

‫‪129.333‬‬ ‫(‪)137‬‬

‫‪03707.0‬‬

‫‪03707.0‬‬

‫‪- 35 -‬‬

‫‪433.333‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 38‬‬

‫رأس المال المدفوع (تابع)‬

‫اعدام أسهم خزٌنة‬ ‫قامت الشركة خالل العام بإعدام عدد ‪ 137.133‬سهم تمثل األسهم التى تم شراإها فى ‪ 29‬مارس ‪ 2311‬والتى تبلغ تكلفة شراءها‬ ‫‪ 3.397‬ألف جنٌه مصرى متضمنة قٌمة اسمٌة لألسهم قدرها ‪ 137‬ألف جنٌه مصرى‪.‬‬ ‫االكتتاب العام والخاص‬ ‫تم زٌادة رأس المال المصدر بمبلغ ‪ 33.163‬ألف جنٌه مصرى (القٌمة االسمٌة للسهم ‪ 1‬جنٌه مصرى) عن طرٌق اكتتابات عامة‬ ‫وخاصة بلغت قٌمتها ‪ 1.238.855‬ألف جنٌه مصرى منها ‪ 33.163‬ألف جنٌه مصرى قٌمة اسمٌة ومبلغ ‪ 1.175.691‬ألف جنٌه‬ ‫مصرى عالوة إصدار لٌصبح رأس المال المصدر والمسدد ‪ 129.333‬ألف جنٌه مصرى وقد تم تخصٌص أسهـم زٌادة رأس مال‬ ‫الشركة بتارٌخ ‪ٌ 9‬ولٌو ‪ ،2337‬وفٌما ٌلى تفاصٌل كل من االكتتاب العام والطرح الخاص ‪:‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫اكتتاب عام‬ ‫تم فتح باب االكتتاب بتارٌخ ‪ 22‬سبتمبر ‪ 2337‬وأغلق فى نهاٌة ٌوم عمل ‪ٌ 2‬ولٌو ‪ ،2337‬وبلغ عدد األسهم ‪ 7.5‬ملٌون سهم‬ ‫بإجمالى مبلغ ‪ 277.533.333‬جنٌه مصرى وتم تلقى االكتتاب فى عدد ‪ 29.733.533‬سهم بإجمالى مبلغ‬ ‫‪ 1.399.333.721‬جنٌه مصرى (فقط ملٌار وتسعة وتسعون ملٌون وثالثون ألف وسبعمائة واحد وعشرون جنٌها مصرٌا ال‬ ‫غٌر)‪ ،‬وبلغت نسبة التغطٌة ما ٌقرب من ‪ 3.96‬مرة من عدد األسهم المعروضة لالكتتاب‪ ،‬وقد تم التخصٌص األول على‬ ‫أساس منح كل مكتتب عـدد ‪ 153‬سهم والتخصٌص الثانى على أساس نسبة باقى عـدد األسهم المكتتب فٌها من قبل المكتتب‬ ‫(بعد خصم ‪ 153‬سهم) إلى إجمالى األسهم المكتتب فٌها بعـد خصم إجمالى األسهم التى تـم تخصٌصها من خالل التخصٌص‬ ‫األول وذلك مـع مراعاة جبر الكسور لصالح صغارى المساهمٌن‪ ،‬وبلغت نسبة التخصٌص الثانى ‪.%23.33‬‬

‫ب‪-‬‬

‫طرح خاص‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 16.712.356‬سهم (ستة عشر ملٌون وسبعمائة واثنى عشر آلف وثالثمائة وست وخمسون سهم)‬ ‫بإجمالى قٌمة ‪ 618.357.172‬جنٌه مصرى (فقط ستمائة وثمانٌة عشر ملٌون وثالثمائة وسبع وخمسون ألف ومائة واثنان‬ ‫وسبعون جنٌها مصرٌا ال غٌر) وبسعر اكتتاب بلغ ‪ 37‬جنٌه مصرى للسهم (سبعة وثالثون جنٌها مصرٌا للسهم)‪.‬‬

‫ج‪-‬‬

‫طرح خاص (مساهمى شركة القاهرة لصناعات النقل الشخصى "سٌتى")‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 5.675.336‬سهم (خمسة مالٌٌن وستمائة وخمسة وسبعون الف وستمائة وثالثة سهم) بإجمالى قٌمة‬ ‫‪ 239.997.468‬جنٌه مصرى (مائتان وتسعة ملٌون وتسعمائة وسبعة وتسعون ألف وأربعمائة وثمانٌة وستون جنٌها مصرٌا‬ ‫ال غٌر) وبسعر اكتتاب ‪ 37‬جنٌه مصرى للسهم (سبعة وثالثون جنٌها مصرٌا للسهم)‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫طرح خاص (شركة ‪)Almora Resources‬‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 3.275.343‬سهم (ثالثة مالٌٌن ومائتان وخمسة وسبعون ألف وأربعون سهم) بإجمالى قٌمة‬ ‫‪ 133.333.333‬جنٌه مصرى (مائة وثالثة مالٌٌن جنٌه مصرى ال غٌر) وبسعر اكتتاب ‪ 31.45‬جنٌه مصرى للسهم (واحد‬ ‫وثالثون جنٌه مصرى وخمسة وأربعون قرش للسهم)‪.‬‬

‫مدفوعات تحت حساب زٌادة رأس المال‬ ‫‪- 3.‬‬ ‫طبقا لقرار الجمعٌة العامة غٌر العادٌة المنعقدة فى ‪ 33‬مارس ‪ 2339‬تم منح عضو مجلس اإلدارة المنتدب مكافؤة على خدماته للشركة‬ ‫خالل العامٌن الماضٌٌن عدد ‪ 2.257.533‬سهم من أسهم رأس مـال الشركة مع حظر التصرف فٌها لمدة ‪ 3‬سنوات على أن ٌحق له‬ ‫خالل فترة الحظر الحصول على التوزٌعات وحق التصوٌت عن هذه األسهم‪ .‬وٌتمثل رصٌد المدفوعات تحت حساب زٌادة رأس المال‬ ‫أعاله فى القٌمة االسمٌة لتلك األسهم وجارى اتخاذ االجراءات للحصول على موافقة هٌئة سوق المال على هذا اإلصدار‪.‬‬

‫‪- 36 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫أسهم الشركة فى حٌازة المجموعة‬ ‫‪- 31‬‬ ‫تتمثل األسهم فى حٌازة المجموعة فى أسهم تمتلكها إحدى شركات المجموعة بعدد ‪ 3.275.343‬سهم تبلغ قٌمتها االسمٌة ‪ 3.275‬الف‬ ‫جنٌه مصرى فى رأس مال شركة جى بى أوتو التى تم اقتناءها عن طرٌق شركة ‪ Almora Resources‬إحدى الشركات التابعة‬ ‫والمملوكة بنسبة ‪ .%133‬وقد بلغت تكلفة االقتناء ‪ 133.333‬ألف جنٌه مصرى‪ ،‬وقد تم تخفٌض عالوة اإلصدار المحولة لالحتٌاطى‬ ‫الخاص بالفارق بٌن تكلفة االقتناء والقٌمة االسمٌة البالغ قدره ‪ 99.725‬ألف جنٌه مصرى‪.‬‬ ‫‪- 38‬‬

‫االحتٌاطى القانونى‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪225.469‬‬ ‫‪28.323‬‬ ‫‪3.008.3‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫المحول لالحتٌاطى القانونى‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪214.158‬‬ ‫‪11.311‬‬ ‫‪33.081.‬‬

‫طبقا لقانون الشركات رقم ‪ 159‬لسنة ‪ 1981‬والنظام األساسً للشركة ٌتم تجنٌب نستبة ‪ %5‬متن صتافى أربتاح العتام لحستاب االحتٌتاطً‬ ‫القانونً‪ .‬وٌجوز بناء على اقتراح مجلس اإلدارة وقف تجنٌب جزء من األرباح لحساب االحتٌاطً القانونً إذا ما بلغ االحتٌاطً القانونً‬ ‫‪ %53‬من رأس المال المصدر‪ .‬االحتٌاطً القانونً غٌر قابل للتوزٌع على المساهمٌن‪.‬‬ ‫ٌتضمن االحتٌاطى القانونى مبلغ ‪ 66.667‬جنٌه مصرى خاص بالشركة أما باقى الرصٌد فٌتمثل فى االحتٌاطى القانونى لباقى شركات‬ ‫المجموعة‪.‬‬ ‫عالوة اإلصدار‬ ‫تم ترحٌل عـالوة اإلصدار إلى كـل من االحتٌاطى القانونى واالحتٌاطى الخـاص طبقـا لمتطلبات القانون رقم ‪ 159‬لسنة ‪ 1981‬بناء على‬ ‫اعتماد الجمعٌة العامة العادٌة فى ‪ 29‬مارس ‪.2338‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫عالوة االصدار‬ ‫ناقصا ً ‪:‬‬ ‫مصروفات االصدار‬ ‫عالوة االصدار الخاص بؤسهم الشركة فى حٌازة المجموعة‬ ‫رصٌد عالوة االصدار‬ ‫المحول إلى االحتٌاطى القانونى‬

‫‪- 37 -‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫‪1.175.691‬‬

‫‪1.175.691‬‬

‫(‪)35.878‬‬ ‫(‪)99.725‬‬ ‫‪1.343.388‬‬ ‫(‪)64.433‬‬ ‫‪.8.0177‬‬

‫(‪)35.878‬‬ ‫(‪)99.725‬‬ ‫‪1.343.388‬‬ ‫(‪)64.433‬‬ ‫‪.8.0177‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 38‬‬

‫االحتٌاطى القانونى (تابع)‬

‫عالوة إصدار األسهم‬ ‫تتمثل عالوة إصدار األسهم فى الفرق بٌن المبلغ المدفوع والقٌمة االسمٌة لألسهم المصدرة كالتالى ‪:‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫(ألف سهم)‬

‫المبلغ المدفوع‬

‫رأس المال‬ ‫المصدر‬

‫القٌمة االسمٌة‬

‫عالوة إصدار‬ ‫األسهم‬

‫اكتتاب عام‬

‫‪277.533‬‬

‫‪7.533‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪7.533‬‬

‫‪273.333‬‬

‫طرح خاص‬

‫‪618.357‬‬

‫‪16.712‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪16.712‬‬

‫‪631.645‬‬

‫‪239.997‬‬

‫‪5.676‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪5.676‬‬

‫‪234.321‬‬

‫طرح خاص (مساهمى شركة القاهرة لصناعات‬ ‫النقل الشخصى) "سٌتى"‬ ‫طرح خاص‬ ‫(شركة ‪)Almora Resources‬‬

‫‪- 37‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪133.333‬‬

‫‪3.275‬‬

‫‪0033707.8‬‬

‫‪000010‬‬

‫‪3.275‬‬

‫‪99.725‬‬

‫‪000010‬‬

‫‪0008.01.0‬‬

‫االحتٌاطٌات األخرى‬ ‫احتٌاطى فروق‬

‫القٌمة العادلة‬

‫ترجمة عمالت‬

‫ألسهم حوافز‬

‫فائض تقٌٌم‬

‫أجنبٌة‬

‫العضو المنتدب‬

‫أصول ثابتة‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2313‬‬

‫‪56.663‬‬

‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬

‫‪43.536‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪.800..‬‬

‫‪2.498‬‬

‫‪22.348‬‬ ‫‪-‬‬

‫احتٌاطى خاص‬ ‫‪973.584‬‬

‫‪-‬‬

‫‪330087‬‬

‫‪308.7‬‬

‫االجمالى‬ ‫‪003.303.0‬‬ ‫‪830.01‬‬

‫‪-‬‬

‫‪003.3013.‬‬

‫‪.830.78‬‬

‫ٌتمثل االحتٌاطى الخاص فى قٌمة المحول من صافى عالوة إصدار االسهم فى عام ‪ 2337‬ناقصا ما تم تحوٌلة إلى االحتٌاطى القانونى‬ ‫إٌضاح (‪.)27‬‬ ‫فى خالل عام ‪ ،2312‬تم تخفٌض االحتٌاطى الخاص بمبلغ ‪ 2.993‬ألف جنٌه مصـرى ٌمثل الفرق بٌن تكلفة شراء أسهـم خزٌنـة وقدرها‬ ‫‪ 3.397‬الف جنٌه مصرى والقٌمـة االسمٌة لهـذه األسهـم وقـدرها ‪ 137‬ألف جنٌه مصرى والتى تم اعدامها خالل عام ‪.2312‬‬ ‫فى خالل عام ‪ ،2312‬تم تخفٌض االحتٌاطً الخاص بمبلغ ‪ 2.114‬ألف جنٌه مصري تمثل الفرق بٌن تكلفة شراء أسهم خزٌنة وقدرها‬ ‫‪ 6.365‬ألف جنٌه مصري وسعر إعادة بٌعها بمبلغ ‪ 4.251‬ألف جنٌه مصري‪.‬‬ ‫‪- 3.‬‬

‫حقوق األقلٌة‬ ‫اإلجمالى‬ ‫رأس المال‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫صافى ربح الفترة ‪ /‬العام‬ ‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬ ‫زٌادة رأس المال‬ ‫توزٌعات أرباح‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪336.152‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫احتٌاطٌات‬ ‫‪19.238‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪22.325‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪03100.3‬‬

‫األرباح المرحلة‬ ‫‪99.363‬‬ ‫‪35.312‬‬

‫‪83808.0‬‬ ‫‪0.0003‬‬ ‫‪33003.‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)35.732‬‬

‫(‪)0.0803‬‬

‫‪.70180‬‬

‫‪88100.7‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪800.10‬‬

‫‪- 38 -‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬

‫‪0800.83‬‬ ‫‪.70008‬‬ ‫‪010..1‬‬ ‫‪380373‬‬ ‫(‪)3008..‬‬ ‫‪83808.0‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 03‬‬

‫أوراق دفع ودائنون طوٌلة األجل‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫أوراق دفع‬ ‫القٌمة الحالٌة‬

‫إجمالً أوراق الدفع ودائنون‬ ‫أوراق دفع أقل من سنة (إٌضاح ‪)22‬‬ ‫االجمالى‬ ‫‪- 00‬‬

‫‪131.314‬‬ ‫(‪)51.117‬‬ ‫‪7300.8‬‬

‫‪135.691‬‬ ‫(‪)51.117‬‬ ‫‪780.88‬‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫أوراق دفع‬ ‫القٌمة الحالٌة‬ ‫‪188.767‬‬ ‫(‪)73.234‬‬ ‫‪00.0.00‬‬

‫‪188.987‬‬ ‫(‪)73.234‬‬ ‫‪00.08.0‬‬

‫إٌرادات مؤجلة طوٌلة األجل‬

‫تتمثل اإلٌرادات المإجلة طوٌلة األجل فى الفرق بٌن ثمن البٌع وصافى القٌمة الدفترٌة لقطعة أرض مباعة والمعاد استئجارها تموٌلٌا وٌتم‬ ‫االعتراف بؤرباح البٌع فى قائمة الدخل على مدار مدة عقد التؤجٌر الذى ٌنتهى فً سبتمبر ‪.2315‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪5.889‬‬ ‫‪.077.‬‬

‫أرباح أصول معاد استئجارها تموٌلٌة‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪9.636‬‬ ‫‪.0101‬‬

‫‪ - 03‬مبالغ تحت حساب تسوٌة عقود تأجٌر تموٌلى‬ ‫ٌتمثل هذا الحساب فى الفروقـات بالزٌـادة أو النقص بٌن اإلٌراد المكتسب والمثبت وفقا لسٌاسة تحقق اإلٌراد باإلٌضاح رقتم (‪ /2‬ش ‪)4 -‬‬ ‫والقٌمة اإلٌجارٌة المستحقة ‪ ،‬هتذا وٌتتم تستوٌة رصتٌد هتذا الحستاب متع صتافى القٌمتة الدفترٌتة لألصتل (المتال) المتإجر عنتد إنتهتاء عقتد‬ ‫التؤجٌر‪.‬‬ ‫‪- 00‬‬

‫(مصروفات) إٌرادات النشاط األخرى‬

‫مخصصات إنتفى الغرض منها‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫مخصصات أخري‬ ‫مخصص اٌجارات مدفوعة مقدمة‬ ‫مخصص ضمان‬ ‫مخصص اضمحالل أرصدة مدٌنة أخري‬ ‫مخصص اضمحالل أرصدة عمالء وأوراق قبض‬

‫‪5.815‬‬ ‫‪3.128‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪375‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪37‬‬ ‫‪9.684‬‬ ‫‪433‬‬ ‫‬‫‪363‬‬

‫اجمالى مخصصات انتفى الغرض منها‬

‫‪.01..‬‬

‫‪030878‬‬

‫تدعٌم المخصصات‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫مخصص ضمان‬ ‫مخصص اضمحالل ارصدة عمالء وأوراق قبض‬ ‫مخصصات أخرى‬ ‫اجمالى تدعٌم المخصصات‬

‫(‪)12.963‬‬ ‫(‪)2.988‬‬ ‫(‪)846‬‬ ‫(‪)0108.8‬‬

‫(‪)3.283‬‬ ‫(‪)1.384‬‬ ‫(‪)1.133‬‬ ‫(‪).08.8‬‬

‫صافى المخصصات فى قائمة الدخل‬

‫(‪)803..‬‬

‫‪80..0‬‬

‫‪- 39 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫‪- 08‬‬ ‫قتتررت الجمعٌتتة العامتتة غٌتتر العادٌتتة المنعقتتدة بتتتارٌخ ‪ 33‬متتارس ‪ 2339‬متتنح عضتتو مجلتتس اإلدارة المنتتتدب د‪ /‬رإوف غبتتور عتتدد‬ ‫‪ 2.257.533‬سهم من أسهم رأس مال الشركة مجانا كمكافؤة على خدماته للشركة‪ .‬على أن ٌمضى العضو المنتدب فى خدمة الشركة مدة‬ ‫‪ 3‬سنوات من تارٌخ إبرام عقد تخصٌص األسهم لصالحة وفى نهاٌة هذه المدة تنتقل ملكٌة األسهم إلٌه‪.‬‬ ‫هذا وقد تم تحدٌد قٌمة تلك الخدمات عن طرٌق القٌمة العادلة لألسهم كما ٌلى ‪:‬‬ ‫القٌمـة‬ ‫عدد االسهم‬ ‫× القٌمة العادلة للسهم فى تارٌخ المنح الموافق ‪ 33‬مارس ‪2339‬‬ ‫فترة الحظر تبدأ من ‪2339‬‬ ‫نصٌب الفترات من تارٌخ المنح حتى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫ما سبق تحمٌله على قائمة الدخل عن سنوات سابقة‬ ‫ما تم تحمٌله خالل الفترة‬

‫‪2.258‬‬ ‫‪13.9‬‬ ‫‪380138‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪380138‬‬ ‫(‪)24.637‬‬ ‫‪-‬‬

‫ألف سهم‬ ‫جنٌه مصري‬ ‫سنوات‬

‫هذا وقد تم تحمٌل حقوق الملكٌة بمبلغ ‪ 24.637‬جنٌه مصرى على النحو التالى ‪:‬‬ ‫القٌمـة‬ ‫مدفوعات تحت حساب زٌادة رأس المال (إٌضاح ‪)25‬‬ ‫احتٌاطٌات أخرى (اٌضاح ‪)28‬‬

‫‪2.258‬‬ ‫‪22.349‬‬

‫اجمالى المحمل على حقوق الملكٌة‬

‫‪380138‬‬

‫‪- 0.‬‬

‫تكالٌف التموٌل ‪ -‬بالصافى‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪7.133‬‬ ‫‪3.483‬‬ ‫‪1.192‬‬ ‫(‪)143.926‬‬ ‫(‪)35.432‬‬ ‫(‪)23.869‬‬ ‫(‪)0.0080.‬‬

‫فوائد دائنـة‬ ‫فوائد أذون خزانة دائنة‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط‬ ‫فوائد مدٌنـة‬ ‫فوائد سندات مدٌنة‬ ‫صافى خسائر فروق إعادة تقٌٌم عمالت أجنبٌة‬

‫‪- 43 -‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬ ‫‪15.258‬‬ ‫‪11.834‬‬ ‫‪1.347‬‬ ‫(‪)93.368‬‬ ‫(‪)53.914‬‬ ‫(‪)33.331‬‬ ‫(‪)0.30088‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 01‬‬

‫ضرائب الدخل‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫ضرائب دخل الفترة‬ ‫ضرائب مإجلة‬ ‫ضرائب الدخل عن الفترة‬

‫‪7.861‬‬ ‫‪4.255‬‬ ‫‪030001‬‬

‫‪4.813‬‬ ‫‪8.139‬‬ ‫‪030.0.‬‬

‫صافى ربح الفترة قبل الضرائب‬ ‫ضرائب الدخل على اساس معدالت الضرائب السائدة‬ ‫التؤثٌر الضرٌبى لمصروفات غٌر معترف بها ضرٌبٌا‬ ‫خسائر ضرٌبٌة لم ٌسبق االعتراف بها‬ ‫التؤثٌر الضرٌبى إلٌرادات غٌر خاضعة للضرٌبة‬ ‫استخدام مخصصات سبق خضوعها للضرٌبة‬ ‫ضرائب الدخل عن الفترة‬

‫‪113.863‬‬ ‫‪27.716‬‬ ‫‪824‬‬ ‫‪13.131‬‬ ‫(‪)29.525‬‬ ‫‬‫‪030001‬‬

‫‪135.414‬‬ ‫‪22.736‬‬ ‫‪1.481‬‬ ‫‪8.367‬‬ ‫(‪)16.223‬‬ ‫(‪)3.142‬‬ ‫‪030.0.‬‬

‫‪- 08‬‬

‫نصٌب السهم من الربح‬

‫‪ - 1‬األساسى‬

‫حٌث أنه ال ٌوجد حساب توزٌع مقترح‪ ،‬فقد تم تحدٌد صافى الربح الخاص بالمساهمٌن على أساس صافى ربح الفترة بتدون خصتم حصتة‬ ‫العاملٌن ومكافآت أعضاء مجلس االدارة فى توزٌعات األرباح‪.‬‬ ‫ٌحتسب نصٌب السهم األساسى فى الربح بقسمة صافى ربح الفترة (كما هو موضح بالفقرة السابقة) على المتوسط المرجح لألسهم العادٌة‬ ‫المصدرة خالل الفترة‪.‬‬ ‫الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو‬ ‫‪3303‬‬

‫‪3300‬‬

‫الثالثة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو‬ ‫‪3300‬‬

‫‪3303‬‬

‫صافى الربح الخاص بالمساهمٌن‬

‫‪63.435‬‬

‫‪76.529‬‬

‫‪16.119‬‬

‫‪58.345‬‬

‫المتوسط المرجح لعدد االسهم المصدرة‬

‫‪128.893‬‬

‫‪128.772‬‬

‫‪128.893‬‬

‫‪128.772‬‬

‫نصٌب السهم االساسى فى الربح‬

‫‪308.‬‬

‫‪30..‬‬

‫‪3000‬‬

‫‪308.‬‬

‫‪ - 2‬المخفض‬ ‫ٌحتسب النصٌب المخفض للسهم فى األرباح بتعدٌل المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة باآلثار الناتجة عن كل األسهم العادٌتة المحتملتة‬ ‫المسببة لهذا االنخفاض‪.‬‬ ‫الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو‬ ‫‪3300‬‬

‫‪3303‬‬

‫الثالثة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو‬ ‫‪3300‬‬

‫‪3303‬‬

‫صافى ربح الفترة الخاص بالمساهمٌن‬

‫‪10080.‬‬

‫‪810.3.‬‬

‫‪01000.‬‬

‫‪.7008.‬‬

‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة المصدرة (باأللف)‬

‫‪128.893‬‬

‫‪128.772‬‬

‫‪128.893‬‬

‫‪128.772‬‬

‫تم تعدٌله ‪:‬‬ ‫أسهم حوافز العضو المنتدب‬

‫‪2.258‬‬

‫‪2.258‬‬

‫‪2.258‬‬

‫‪2.258‬‬

‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة (باأللف)‬

‫‪00000.0‬‬

‫‪0000303‬‬

‫‪00000.0‬‬

‫‪0000303‬‬

‫نصٌب السهم المخفض فى األرباح‬

‫‪3087‬‬

‫‪30.7‬‬

‫‪3003‬‬

‫‪3088‬‬

‫‪- 41 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 07‬‬

‫قائمة الدخل حسب طبٌعة المصروف‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫مبٌعات‬ ‫تكالٌف صناعٌة مباشرة‬ ‫تكالٌف صناعٌة غٌر مباشرة ‪:‬‬ ‫أجور ومرتبات‬ ‫تكالٌف أخرى‬ ‫مجمل الربح‬

‫‪4.249.669‬‬ ‫(‪)3.572.283‬‬

‫‪3.893.238‬‬ ‫(‪)3.371.337‬‬

‫(‪)42.789‬‬ ‫(‪)56.722‬‬ ‫‪.88078.‬‬

‫(‪)29.946‬‬ ‫(‪)42.958‬‬ ‫‪8810338‬‬

‫إٌرادات أخرى‬ ‫مخصصات انتفً الغرض منها‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد أذون خزانة دائنة‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط‬ ‫فوائد مدٌنة‬ ‫مرتبات وأجور ومزاٌا عاملٌن‬ ‫مصروفات بٌعٌة وتسوٌق‬ ‫فوائد السندات المدٌنة‬ ‫إٌجارات‬ ‫صافى خسائر فروق أعادة تقٌٌم عمالت أجنبٌة‬ ‫تدعٌم مخصصات‬ ‫اهالكات واستهالكات‬ ‫استشارات‬ ‫انتقاالت‬ ‫مصروف سٌارات‬ ‫رسوم حكومٌة‬ ‫حاسب آلى‬ ‫مصروفات أخرى‬ ‫تؤمٌن‬ ‫تجهٌزات إدارٌة‬ ‫مصروفات أمن‬ ‫إكرامٌات‬ ‫اتصاالت‬ ‫إصالح وصٌانة‬ ‫مٌاه وكهرباء‬ ‫مصروفات بنكٌة‬ ‫عالقات عامة‬ ‫تبرعات‬ ‫هداٌا‬ ‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫شحن‬ ‫صافى ربح الفترة قبل الضرائب‬

‫‪17.331‬‬ ‫‪9.695‬‬ ‫‪7.133‬‬ ‫‪3.483‬‬ ‫‪1.192‬‬ ‫(‪)143.926‬‬ ‫(‪)129.816‬‬ ‫(‪)43.638‬‬ ‫(‪)35.432‬‬ ‫(‪)29.514‬‬ ‫(‪)23.869‬‬ ‫(‪)16.794‬‬ ‫(‪)14.615‬‬ ‫(‪)9.741‬‬ ‫(‪)8.981‬‬ ‫(‪)8.468‬‬ ‫(‪)7.343‬‬ ‫(‪)5.771‬‬ ‫(‪)4.935‬‬ ‫(‪)4.339‬‬ ‫(‪)3.859‬‬ ‫(‪)3.775‬‬ ‫(‪)2.963‬‬ ‫(‪)2.653‬‬ ‫(‪)2.453‬‬ ‫(‪)2.446‬‬ ‫(‪)1.621‬‬ ‫(‪)731‬‬ ‫(‪)632‬‬ ‫(‪)243‬‬ ‫‬‫‬‫‪0030710‬‬

‫‪13.837‬‬ ‫‪13.487‬‬ ‫‪15.258‬‬ ‫‪11.834‬‬ ‫‪1.347‬‬ ‫(‪)93.368‬‬ ‫(‪)92.612‬‬ ‫(‪)23.381‬‬ ‫(‪)53.914‬‬ ‫(‪)23.986‬‬ ‫(‪)33.331‬‬ ‫(‪)5.494‬‬ ‫(‪)11.421‬‬ ‫(‪)6.322‬‬ ‫(‪)9.533‬‬ ‫(‪)7.147‬‬ ‫(‪)3.844‬‬ ‫(‪)5.889‬‬ ‫(‪)3.173‬‬ ‫(‪)2.599‬‬ ‫(‪)2.695‬‬ ‫(‪)2.951‬‬ ‫(‪)5.983‬‬ ‫(‪)2.713‬‬ ‫(‪)1.231‬‬ ‫(‪)757‬‬ ‫(‪)1.571‬‬ ‫(‪)346‬‬ ‫(‪)533‬‬ ‫(‪)238‬‬ ‫(‪)1.364‬‬ ‫(‪)619‬‬ ‫‪03.0808‬‬

‫‪- 42 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 0.‬‬

‫التقارٌر القطاعٌة‬ ‫سٌارات الركوب‬

‫نتائج العملٌات‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫سٌارات نقل وأتوبٌسات‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫اإلٌرادات‬

‫‪3.373.353‬‬

‫‪3.343.463‬‬

‫‪226.883‬‬

‫نتٌجة القطاع‬

‫‪07700.3‬‬

‫‪0030.0.‬‬

‫‪0.0870‬‬

‫دراجات بخارٌة ‪ /‬توك توك‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫العملٌات األخرى‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫‪242.436‬‬

‫‪533.245‬‬

‫‪383.494‬‬

‫‪422.491‬‬

‫‪000818‬‬

‫‪780700‬‬

‫‪730818‬‬

‫‪7.0000‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫إجمالى‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬

‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3303‬‬

‫‪3.893.238‬‬

‫‪226.845‬‬

‫‪4.249.669‬‬

‫‪830773‬‬

‫‪.88078.‬‬

‫‪8810338‬‬

‫مصروفات تسوٌقٌة‬

‫(‪)135.377‬‬

‫(‪)57.626‬‬

‫مصروفات إدارٌة‬

‫(‪)153.118‬‬

‫(‪)148.249‬‬

‫إٌرادات أخرى‬

‫‪17.331‬‬

‫‪13.837‬‬

‫(مصروفات) إٌرادات النشاط األخري‬

‫(‪)7.399‬‬

‫‪4.993‬‬

‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز‬ ‫‪-‬‬

‫العضو المنتدب‬

‫(‪)1.364‬‬ ‫‪3.80.77‬‬ ‫(‪)152.174‬‬

‫أرباح التشغٌل‬

‫‪0330373‬‬

‫تكالٌف التموٌل ‪ -‬بالصافى‬

‫(‪)191.419‬‬

‫صافى الربح قبل الضرائب‬

‫‪0030710‬‬

‫ضرائب الدخل‬

‫(‪)12.116‬‬

‫‪03.0808‬‬ ‫(‪)12.919‬‬

‫صافى ربح الفترة‬

‫‪.70888‬‬

‫‪.308..‬‬

‫‪8080.0370‬‬

‫‪1030801.8‬‬

‫معلومات أخري‬ ‫أصول القطاع‬ ‫استثمارات فى شركات شقٌقة‬

‫‪4.833.844‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3.913.551‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1.337.465‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1.333.782‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪384.428‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪353.594‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪916.546‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪669.767‬‬ ‫‪2.414‬‬

‫‪-‬‬

‫‪30808‬‬

‫إجمالى األصول الموزعة‬

‫‪807330788‬‬

‫‪00.000..0‬‬

‫‪00008081.‬‬

‫‪000300873‬‬

‫‪0780837‬‬

‫‪0.30..8‬‬

‫‪.010.81‬‬

‫‪1830070‬‬

‫‪8080.0370‬‬

‫‪103830037‬‬

‫التزامات القطاع‬

‫‪0013.0003‬‬

‫‪30.880883‬‬

‫‪423.322‬‬

‫‪354.178‬‬

‫‪122.339‬‬

‫‪54.285‬‬

‫‪836.247‬‬

‫‪983.799‬‬

‫‪80.810133‬‬

‫‪00.180338‬‬

‫نفقات رأسمالٌة‬

‫‪78.733‬‬

‫‪86.137‬‬

‫‪4.359‬‬

‫‪24.371‬‬

‫‪679‬‬

‫‪657‬‬

‫‪183.497‬‬

‫‪135.353‬‬

‫‪3100.17‬‬

‫‪3010077‬‬

‫إهالك‬

‫‪22.961‬‬

‫‪17.193‬‬

‫‪13.685‬‬

‫‪13.254‬‬

‫‪431‬‬

‫‪653‬‬

‫‪32.796‬‬

‫‪25.149‬‬

‫‪1.0780‬‬

‫‪.10381‬‬

‫‪- 43 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 83‬‬

‫األصول وااللتزامات المحتملة‬

‫أ ) األصول المحتملة‬ ‫أقامتتت المجموعتتة دعتتوى قضتتائٌة ضتتد بنتتك تنمٌتتة الصتتادرات بمبلتتغ ‪ 67‬مل ٌتتون جنٌتته مصتترى تمثتتل قٌمتتة أوراق قتتبض خاصتتة بعمتتالء‬ ‫المجموعة مودعة لدى البنك لتحصٌلها‪ ،‬وقد تقاعس البنك فى تحصٌل هذه األوراق أو اتختاذ اإلجتراءات القانونٌتة ضتد عمتالء المجموعتة‬ ‫مما أدى إلى تقادم هذه األوراق وضٌاع حق المجموعتة فتى تحصتٌلها أو اتختاذ اإلجتراءات القانونٌتة الالزمتة وبنتاءا علتى رأي المستشتار‬ ‫القانونى للمجموعة ترى إدارة المجموعتة إن الحكتم فتى هتذه القضتٌة ستٌكون فتى صتالحها‪ .‬علمتا بتؤن مخصتص االضتمحالل فتى أرصتدة‬ ‫العمالء وأوراق القبض ٌتضمن مبلغ ‪ 23‬ملٌون جنٌه مصرى مقابتل قٌمتة أوراق القتبض المودعتة فتى بنتك تنمٌتة الصتادرات‪ ،‬وفتى حالتة‬ ‫الحكم لصالح الشركة سوف ٌتم رد المخصص بالكامل‪.‬‬ ‫ب) االلتزامات المحتملة‬ ‫توجد التزامات محتملة على المجموعة فى صورة خطابات ضمان وقد بلغ رصٌد خطابات الضمان الممنوحة بالجنٌه المصرى والعمالت‬ ‫األجنبٌة من المجموعة خالل النشاط االعتٌادى لها والموضح بالجنٌه المصرى كما ٌلى‪:‬‬ ‫‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫‪697.944‬‬ ‫‪64.219‬‬ ‫‪273‬‬

‫دوالر أمرٌكى‬ ‫جنٌه مصرى‬ ‫ٌن ٌابانى‬

‫‪ 00‬دٌسمبر ‪3303‬‬ ‫‪699.344‬‬ ‫‪39.832‬‬ ‫‪536‬‬

‫االرتباطات الرأسمالٌة‬ ‫‪- 80‬‬ ‫بلغت تعاقدات الشركة عن مصروفات رأسمالٌة فى تارٌخ القوائم المالٌة المجمعة ‪ 19.485‬جنٌه مصترى وتتمثتل فتى المبلتغ التذى ستوف‬ ‫ٌتم سداده عند استكمال خطوط أنتاج جدٌدة تحت اإلنشاء‪.‬‬

‫‪- 44 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة الدورٌة – عن فترة الستة أشهر المنتهٌة فى ‪ٌ 03‬ونٌو ‪3300‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات باأللف جنٌه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 83‬‬

‫الشركات التابعة‬

‫القوائم المالٌة المجمعة لشركة جى بى اوتو "شركة مساهمة مصرٌة" تتضمن القوائم المالٌة للشركات التابعة التالٌة‪:‬‬ ‫نسبة الملكٌة‬ ‫شركة آر جى انفستمنت "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫الشركة الدولٌة للتجارة والتسوٌق والتوكٌالت التجارٌة (اٌتامكو) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫الشركة المصرٌة لتصنٌع وسائل النقل (غبور مصر) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة غبور للتجارة العالمٌة بالمناطق الحرة (اإلسكندرٌة) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى بولو لتصنٌع الحافالت "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة ‪" Almora Resources‬ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة هرم للنقل "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى للتؤجٌر التموٌلى "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة هرم للنقل السٌاحى "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى عالب (شركة جزائرٌة)‬ ‫شركة ماستر أوتوموتٌف "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة خدمات استشارات المٌكرو تموٌل (مشروعى) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة المجموعة العالمٌة لتجارة السٌارات (جى كاى)‬ ‫شركة جى بى لوجٌستكس "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى كابٌتال "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة دراٌف لتجارة السٌارات "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة دراٌف للتخصٌم "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة غبور القلم‬ ‫شركة جى بى جلوبال‬

‫‪- 45 -‬‬

‫‪%133‬‬ ‫‪%99.449‬‬ ‫‪%99.528‬‬ ‫‪%133‬‬ ‫‪%51‬‬ ‫‪%133‬‬ ‫‪%99‬‬ ‫‪%133‬‬ ‫‪%133‬‬ ‫‪%51‬‬ ‫‪%75‬‬ ‫‪%85‬‬ ‫‪%53‬‬ ‫‪%99.98‬‬ ‫‪%99‬‬ ‫‪%93‬‬ ‫‪%93‬‬ ‫‪%68‬‬ ‫‪%133‬‬