gb auto consolidated 30 june 2017

‫شركة جى بى أوتو‬ ‫)شركة مساهمة مصرية(‬ ‫قائمة الدخل الدورية المجمعة‬ ‫عن الفترة المالية المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو‬ ‫)جميع المبالغ باأللف جنيه مصري(‬

‫إيضاح‬

‫الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو‬

‫‪2017‬‬

‫‪2016‬‬

‫‪2017‬‬

‫‪2016‬‬

‫‪7 140 666‬‬

‫‪6 853 426‬‬

‫‪4 177 421‬‬

‫‪3 928 813‬‬

‫تكلفة المبيعات‬

‫)‪(6 167 325‬‬

‫)‪(5 843 769‬‬

‫)‪(3 704 126‬‬

‫)‪(3 361 554‬‬

‫مجمل الربح‬

‫‪973 341‬‬

‫‪1 009 657‬‬

‫‪473 295‬‬

‫‪567 259‬‬

‫‪64 781‬‬

‫‪18 154‬‬

‫‪48 766‬‬

‫‪6 806‬‬

‫مصروفات البيع والتسويق‬

‫)‪( 295 046‬‬

‫)‪( 204 503‬‬

‫)‪( 139 910‬‬

‫)‪( 106 699‬‬

‫مصروفات إدارية و عمومية‬

‫)‪( 316 883‬‬

‫)‪( 255 756‬‬

‫)‪( 177 242‬‬

‫)‪( 136 347‬‬

‫)‪( 56 906‬‬

‫)‪( 26 912‬‬

‫)‪( 40 285‬‬

‫)‪( 15 505‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 4 440‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 4 440‬‬

‫‪369 287‬‬

‫‪536 200‬‬

‫‪164 624‬‬

‫‪311 074‬‬

‫)‪( 738 635‬‬

‫)‪( 329 266‬‬

‫)‪( 356 390‬‬

‫)‪( 146 609‬‬

‫)‪( 369 348‬‬

‫‪206 934‬‬

‫)‪( 191 766‬‬

‫‪164 465‬‬

‫‪35 020‬‬

‫)‪( 69 058‬‬

‫‪21 190‬‬

‫)‪( 40 711‬‬

‫)‪( 334 328‬‬

‫‪137 876‬‬

‫)‪( 170 576‬‬

‫‪123 754‬‬

‫المبيعات‬

‫ايرادات اخرى‬

‫مخصصات و اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة ( بالصافى)‬

‫(‪)7‬‬

‫اإلنخفاض في قيمة أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع‬ ‫نتائج أنشطة التشغيل‬ ‫تكاليف تمويلية (بالصافي)‬

‫(‪)6‬‬

‫صافي (خسارة ) ‪ /‬ربح الفترة قبل ضرائب الدخل‬ ‫منفعة ‪( /‬مصروف) ضرائب الدخل‬

‫(‪-9‬ت)‬

‫صافي (خسارة) ‪ /‬ربح الفترة‬ ‫يتم توزيعه على النحو التالى‪:‬‬ ‫مساهمي الشركة األم‬

‫)‪( 305 453‬‬

‫‪152 937‬‬

‫)‪( 150 919‬‬

‫‪124 352‬‬

‫أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة‬

‫)‪( 28 875‬‬

‫)‪( 15 061‬‬

‫)‪( 19 657‬‬

‫)‪( 598‬‬

‫)‪( 334 328‬‬

‫‪137 876‬‬

‫)‪( 170 576‬‬

‫‪123 754‬‬

‫)‪( 0.279‬‬

‫‪0.143‬‬

‫)‪( 0.138‬‬

‫‪0.116‬‬

‫نصيب السهم األساسى في (الخسارة) ‪ /‬الربح (جنيه مصري ‪ /‬للسهم)‬

‫(‪)8‬‬

‫* اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية الدورية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪-3-‬‬

‫شركة جى بى أوتو‬ ‫)شركة مساهمة مصرية(‬ ‫قائمة الدخل الشامل الدورية المجمعة‬ ‫عن الفترة المالية المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫)جميع المبالغ باأللف جنيه مصري(‬

‫إيضاح‬

‫صافي (خسارة) ‪ /‬ربح الفترة بعد ضرائب الدخل‬

‫الستة أشهر المنتهية في ‪30‬‬

‫الثالثة أشهر المنتهية في ‪30‬‬

‫‪2017‬‬

‫‪2016‬‬

‫‪2017‬‬

‫‪2016‬‬

‫)‪( 334 328‬‬

‫‪137 876‬‬

‫)‪( 170 576‬‬

‫‪123 754‬‬

‫بنود الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪97 593‬‬

‫‪197 600‬‬

‫‪683‬‬

‫)‪( 4 567‬‬

‫فروق ترجمة العمليات األجنبية‬

‫)‪( 94 230‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 14 602‬‬

‫‪-‬‬

‫مجموع بنود الدخل الشامل اآلخر عن الفترة قبل ضريبة الدخل‬

‫‪3 363‬‬

‫‪197 600‬‬

‫)‪( 13 919‬‬

‫)‪( 4 567‬‬

‫ضريبة الدخل المتعلقة بعناصر الدخل الشامل األخرى‬

‫‪20 248‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2 476‬‬

‫‪-‬‬

‫مجموع بنود الدخل الشامل اآلخر عن الفترة بعد ضريبة الدخل‬

‫‪23 611‬‬

‫‪197 600‬‬

‫)‪( 11 443‬‬

‫)‪( 4 567‬‬

‫)‪( 310 717‬‬

‫‪335 476‬‬

‫)‪( 182 019‬‬

‫‪119 187‬‬

‫ناتج تعديل تكلفة األصول‬

‫إجمالى الدخل الشامل عن الفترة‬ ‫إجمالي الدخل الشامل الخاص بكل من ‪-:‬‬ ‫مساهمي الشركة األم‬ ‫أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة‬

‫* اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية الدورية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪-4-‬‬

‫)‪( 325 766‬‬

‫‪276 127‬‬

‫)‪( 163 509‬‬

‫‪122 060‬‬

‫‪15 049‬‬

‫‪59 349‬‬

‫)‪( 18 510‬‬

‫)‪( 2 873‬‬

‫)‪( 310 717‬‬

‫‪335 476‬‬

‫)‪( 182 019‬‬

‫‪119 187‬‬

‫شركة جى بى أوتو‬ ‫(شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الدورية المجمعة‬ ‫عن الفترة المالية المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫حقوق ملكية الشركة األم‬

‫)جميع المبالغ باأللف جنيه مصري(‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫المحول لألرباح المرحلة‬

‫إحتياطي فائض‬ ‫إحتياطي القيمة‬ ‫إحتياطي ناتج‬ ‫إحتياطى قانونى ترجمة العمليات العادلة ألسهم حوافز إعادة تقييم‬ ‫نظام االثابه والتحفيز أصول ثابتة‬ ‫األجنبية‬

‫رأس المال‬

‫أسهم الشركة‬ ‫في حيازة‬ ‫المجموعة‬

‫‪1 094 010‬‬

‫)‪( 26 506‬‬

‫‪311 125‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫عالوة إصدار‬ ‫(إحتياطي خاص)‬

‫أرباح مرحلة‬

‫صافى خسائر‬ ‫الفترة ‪ /‬العام‬

‫اإلجمالي‬

‫أصحاب الحقوق‬ ‫غير ذوي السيطرة‬

‫إجمالي حقوق‬ ‫الملكية‬

‫‪1 235 511‬‬

‫‪86 440‬‬

‫‪259 585‬‬

‫‪967 439‬‬

‫‪759 762‬‬

‫)‪( 865 656‬‬

‫‪3 821 710‬‬

‫‪1 169 638‬‬

‫‪4 991 348‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 865 656‬‬

‫‪865 656‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل‬ ‫صافى خسائر الفترة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 305 453‬‬

‫)‪( 305 453‬‬

‫)‪( 28 875‬‬

‫)‪( 334 328‬‬

‫صافي ناتج تعديل تكلفة األصول بعد األثر الضريبي‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 73 982‬‬

‫‪-‬‬

‫‪25 041‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 48 941‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 48 941‬‬

‫بنود الدخل الشامل األخر‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪53 669‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪53 669‬‬

‫‪43 924‬‬

‫‪97 593‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪53 669‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 73 982‬‬

‫‪-‬‬

‫‪25 041‬‬

‫)‪( 305 453‬‬

‫)‪( 300 725‬‬

‫‪15 049‬‬

‫)‪( 285 676‬‬

‫ناتج بيع أسهم الشركة في حيازة المجموعة‬ ‫التغير في حقوق غير ذوي السيطرة مع عدم التغير في‬ ‫السيطرة‬ ‫توزيعات أرباح‬

‫‪-‬‬

‫‪26 506‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 50 638‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 24 132‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 24 132‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 5 874‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 5 874‬‬

‫‪5 874‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 3 200‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 3 200‬‬

‫)‪( 8 800‬‬

‫القيمة العادلة ألسهم نظامي اإلثابة والتحفيز‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 221‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 221‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 221‬‬

‫زيادة رأس المال‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 750‬‬

‫‪1 750‬‬

‫محول لإلحتياطى القانوني‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2 828‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 2 828‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫إجمالي المعامالت مع مالكي الشركة‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫معامالت مع مالكي الشركة‬

‫‪-‬‬

‫‬‫)‪( 12 000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪26 506‬‬

‫‪2 828‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 221‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 50 638‬‬

‫)‪( 11 902‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 31 985‬‬

‫)‪( 1 176‬‬

‫)‪( 33 161‬‬

‫‪1 094 010‬‬

‫‪-‬‬

‫‪313 953‬‬

‫‪1 289 180‬‬

‫‪87 661‬‬

‫‪185 603‬‬

‫‪916 801‬‬

‫)‪( 92 755‬‬

‫)‪( 305 453‬‬

‫‪3 489 000‬‬

‫‪1 183 511‬‬

‫‪4 672 511‬‬

‫* اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية الدورية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪-5-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة‬ ‫(شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الدورية المجمعة‬ ‫عن الفترة المالية المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫)جميع المبالغ باأللف جنيه مصري(‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2015‬‬ ‫المحول لألرباح المرحلة‬

‫حقوق ملكية الشركة األم‬

‫رأس المال‬

‫أسهم الشركة‬ ‫في حيازة‬ ‫المجموعة‬

‫‪1 094 010‬‬ ‫‪-‬‬

‫)‪( 26 506‬‬ ‫‪-‬‬

‫إحتياطي فائض‬ ‫إحتياطي القيمة‬ ‫إحتياطي ناتج‬ ‫عالوة إصدار‬ ‫إحتياطى قانونى ترجمة العمليات العادلة ألسهم حوافز إعادة تقييم أصول‬ ‫(إحتياطي خاص)‬ ‫ثابتة‬ ‫نظام االثابه والتحفيز‬ ‫األجنبية‬ ‫‪296 570‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪115 275‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪67 777‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2 498‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪967 439‬‬ ‫‪-‬‬

‫األرباح المرحلة‬

‫صافى ربح‬ ‫الفترة ‪ /‬العام‬

‫األجمالي‬

‫أصحاب الحقوق‬ ‫غير ذوي السيطرة‬

‫إجمالي حقوق‬ ‫الملكية‬

‫‪584 288‬‬ ‫‪233 095‬‬

‫‪233 095‬‬ ‫)‪( 233 095‬‬

‫‪3 334 446‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪608 660‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3 943 106‬‬ ‫‪-‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل‬ ‫صافى ربح الفترة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪152 937‬‬

‫‪152 937‬‬

‫)‪( 15 061‬‬

‫‪137 876‬‬

‫بنود الدخل الشامل األخر‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪123 190‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪123 190‬‬

‫‪74 410‬‬

‫‪197 600‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪123 190‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪152 937‬‬

‫‪276 127‬‬

‫‪59 349‬‬

‫‪335 476‬‬

‫معامالت مع مالكي الشركة‬ ‫توزيعات أرباح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 43 066‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 43 066‬‬

‫)‪( 12 873‬‬

‫)‪( 55 939‬‬

‫القيمة العادلة ألسهم نظامي اإلثابة والتحفيز‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9 331‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9 331‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9 331‬‬

‫زيادة رأس المال‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪8 000‬‬

‫‪8 000‬‬

‫محول لإلحتياطى القانوني‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪12 607‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 12 607‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪12 607‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9 331‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 094 010‬‬

‫)‪( 26 506‬‬

‫‪309 177‬‬

‫‪238 465‬‬

‫‪77 108‬‬

‫‪2 498‬‬

‫إجمالي المعامالت مع مالكي الشركة‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫* اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية الدورية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪-6-‬‬

‫‪967 439‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 55 673‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪( 33 735‬‬

‫)‪( 4 873‬‬

‫)‪( 38 608‬‬

‫‪761 710‬‬

‫‪152 937‬‬

‫‪3 576 838‬‬

‫‪663 136‬‬

‫‪4 239 974‬‬

‫شركة جى بى أوتو‬ ‫)شركة مساهمة مصرية(‬ ‫قائمة التدفقات النقدية الدورية المجمعة‬ ‫عن الفترة المالية المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫إيضاح‬

‫)جميع المبالغ باأللف جنيه مصري(‬

‫صافى (خسارة ) ‪ /‬ربح الفترة قبل الضرائب‬ ‫يتم تسويته بما يلي‪:‬‬ ‫فوائد مدينة‬ ‫إهالك و إستهالك الفترة‬ ‫صافي حركة المخصصات‬ ‫صافي اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة‬ ‫اإلنخفاض أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع‬ ‫القيمة العادلة ألسهم نظام اإلثابة و التحفيز‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد قروض مرسملة‬ ‫خسائر ترجمة األرصدة بالعمالت األجنبية (غير المحققة)‬ ‫خسائر بيع أسهم الشركة المستحوذ عليها‬ ‫أرباح بيع إستثمارات عقارية‬ ‫أرباح بيع أصول ثابتة وأصول بغرض البيع‬

‫الستة أشهر المنتهية في‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫)‪( 369 348‬‬

‫‪206 934‬‬

‫‪581 794‬‬ ‫‪210 518‬‬ ‫‪33 742‬‬ ‫)‪( 12 458‬‬ ‫‬‫‪1 221‬‬ ‫)‪( 16 066‬‬ ‫)‪( 14 167‬‬ ‫)‪( 2 715‬‬ ‫)‪( 50 638‬‬ ‫)‪( 344‬‬ ‫)‪( 26 682‬‬ ‫‪334 857‬‬

‫‪239 488‬‬ ‫‪149 697‬‬ ‫‪17 034‬‬ ‫‪10 331‬‬ ‫‪4 440‬‬ ‫‪9 331‬‬ ‫)‪( 5 523‬‬ ‫)‪( 6 208‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫)‪( 649‬‬ ‫‪624 875‬‬

‫التغيير في‪:‬‬ ‫المخزون‬ ‫عمالء وأوراق القبض‬ ‫مدينون وأرصدة مدينة أخرى‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة‬ ‫دائنون تجاريون وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫التدفقات النقدية المستخدمه في األنشطة التشغيلية‬ ‫مخصصات ‪ -‬مستخدمة‬ ‫ضرائب دخل المسددة‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫صافى التدفقات النقدية المستخدمه في األنشطة التشغيلية‬

‫‪546 741‬‬ ‫)‪( 491 223‬‬ ‫‪62 358‬‬ ‫)‪( 32 884‬‬ ‫‪26 207‬‬ ‫)‪( 850 720‬‬ ‫)‪( 404 664‬‬ ‫)‪( 21 618‬‬ ‫)‪( 53 276‬‬ ‫)‪( 12 000‬‬ ‫)‪( 491 558‬‬

‫)‪( 439 804‬‬ ‫)‪( 576 123‬‬ ‫)‪( 81 230‬‬ ‫)‪( 42 201‬‬ ‫)‪( 32 118‬‬ ‫)‪( 295 530‬‬ ‫)‪( 842 131‬‬ ‫)‪( 45 505‬‬ ‫)‪( 62 878‬‬ ‫)‪( 55 940‬‬ ‫)‪(1 006 454‬‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية‬ ‫مدفوعات إلقتناء أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫مدفوعات إلقتناء أصول غير ملموسة‬ ‫فوائد دائنة ‪ -‬محصلة‬ ‫المدفوع تحت حساب اإلستثمار‬ ‫المحصل من بيع أصول ثابتة وأصول بغرض البيع‬ ‫صافى التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية‬

‫)‪( 613 507‬‬ ‫)‪( 1 228‬‬ ‫‪11 871‬‬ ‫)‪( 229‬‬ ‫‪156 082‬‬ ‫)‪( 447 011‬‬

‫)‪( 843 726‬‬ ‫)‪( 178‬‬ ‫‪5 096‬‬ ‫‬‫‪85 094‬‬ ‫)‪( 753 714‬‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية‬ ‫سداد من أصحاب الحقوق غير المسيطرة ‪ -‬زيادة رأس مال الشركات التابعة‬ ‫المحصل من بيع أسهم في حيازة المجموعة‬ ‫القروض والسلفيات ‪ -‬متحصالت‬ ‫أوراق الدفع طويلة األجل‬ ‫فوائد مدينة ‪ -‬مدفوعة‬ ‫صافى التدفقات النقدية الناتجة من األنشطة التمويلية‬

‫‪1 750‬‬ ‫‪77 144‬‬ ‫‪1 436 818‬‬ ‫‪447‬‬ ‫)‪( 506 922‬‬ ‫‪1 009 237‬‬

‫‪8 000‬‬ ‫‬‫‪1 513 559‬‬ ‫‬‫)‪( 217 544‬‬ ‫‪1 304 015‬‬

‫صافى الزيادة ‪( /‬النقص) في النقدية وما فى حكمها‬ ‫النقدية وما في حكمها أول الفترة‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف على النقدية وما في حكمها المحتفظ بها‬ ‫النقدية وما في حكمها فى نهاية الفترة‬

‫‪70 668‬‬ ‫‪1 225 300‬‬ ‫‪40 330‬‬ ‫‪1 336 298‬‬

‫)‪( 456 153‬‬ ‫‪1 188 704‬‬ ‫‪181 929‬‬ ‫‪914 480‬‬

‫(‪)16،15‬‬ ‫(‪)26‬‬

‫(‪)6‬‬

‫(‪)19‬‬

‫( ‪-14‬ب)‬

‫* اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية الدورية المجمعة وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪-7-‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫‪ -1‬نبذة عن المجموعة‬ ‫تأسست شركة جى بى أوتـو "شركة مساهمة مصرية" فى ‪ 15‬يوليو ‪ 1999‬تحت اسم جى بى كابيتال للتجارة والتأجير التمويلى طبقا‬ ‫ألحكام القانون ‪ 159‬لسنة ‪ ،1981‬وتم تسجيلها بالسجل التجارى تحت رقم ‪ 3422‬القاهرة‪.‬‬ ‫بنا ًء على قرار الجمعية العامة غير العادية المنعقدة بتاريخ ‪ 26‬أبريل ‪ 2007‬تمت الموافقة على تغيير اسمممم الشمممركة ليصمممبى جى بى‬ ‫أوتو‪ ،‬وقد تم التأشير فى السجل التجارى لتعديل أسم الشركة بتاريخ ‪ 23‬مايو ‪.2007‬‬ ‫يقع مقر الشركة الرئيسى فى المنطقة الصناعية أبو رواش ك ‪ 28‬طريق مصر أسكندرية الصحراوى‪ ،‬جمهورية مصر العربية‪.‬‬ ‫تقوم الشممركة وشممركاتها التابعة (يطلق عليهم مجتمعيف فيما بعد "المجموعة") فى تجارة وتوزيع وتسممويق جميع وسممائل النقل بما فى‬ ‫ذلك النقل الثقيل والنصف نقل وسيارات الركوب واألتوبيسات والمينى باص والميكروباص والجرارات الزراعية واألوناش واآلالت‬ ‫الميكانيكية ومعدات إنهاء وتحريك التربة والموتورات بمختلف أشمممكالها وأنواعها المصمممنعة محليا ً والمسمممتوردة الجديدة والمسمممتعملة‬ ‫واالتجار فى قطع غيارها ولوازمها المصنعة محليا ً والمستوردة واالتجار فى إطارات وسائل النقل والمعدات بجميع أنواعها المصنعة‬ ‫محليا والمسممممتوردة والتصممممدير وبيع المنتجات والبضممممائع المسممممتوردة والمحلية بالنقد أو باألجل والتأجير التمويلى و التمويل متناهي‬ ‫الصمممغر و االتجار فى جميع البضمممائع بما فى ذلك وسمممائل النقل الخييف وبيعها بالتقسمممي و تقديم خدمات التخصممميم والخدمات المالية‬ ‫الغير مصممرفية ويقصممد بخدمات التخصمميم شممراء الحقوة المالية الحالية واآلجلة مف بائعي السمملع والخدمات وتقديم الخدمات المرتبطة‬ ‫بذلك‪.‬‬ ‫إن المسممممممممماهميف الرئيسممممممييف فى الشممممممركمممة هم د‪ /‬رؤوف غبور وعمممائلتمممه وقمممد بلغمممت مسممممممممماهمتهم مجتمعيف ‪ %55.51‬في‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪.2017‬‬ ‫تم اعتماد القوائم المالية الدورية المجمعة لإلصدار مف قبل مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 8‬أغسطس ‪.2017‬‬ ‫‪ -2‬أسس إعداد القوائم المالية المجمعة‬ ‫ً‬ ‫أعدت القوائم المالية الدورية المجمعة طبقا لمعايير المحاسبة المصرية المعدلة الصادرة بقرار وزير اإلستثمار رقم ‪ 110‬لسنة ‪2015‬‬ ‫الصادر بتاريخ ‪ 9‬يوليو ‪ 2015‬و المعمول به إعتبارا ً مف أول يناير ‪ 2016‬والقوانيف ذات العالقة‪.‬‬ ‫كما قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق‬ ‫(أ) لمعيار المحاسبه المصرى رقم (‪ )13‬المعدل ‪" 2015‬اثار التغيرات في أسعار صرف العمالت االجنبيه" ‪ ،‬حيث تم تعديل كال مف‬ ‫التكليه ومجمع اإلهالك لبعض فئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق‪.‬‬ ‫‪ -3‬عملة التعامل والعرض‬

‫العملة المستخدمة في عرض القوائم المالية الدورية المجمعة هي الجنية المصري والذي يمثل عملة التعامل للشركة‪.‬‬ ‫‪ -4‬استخدام التقديرات واالفتراضات‬ ‫ يتطلب إعداد القوائم المالية الدورية المجمعة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية مف اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقديرات‬‫واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللتزامات واإليرادات والمصروفات‪ .‬تعد التقديرات‬ ‫واالفتراضات المتعلقة بها في ضوء الخبرة السابقة وعوامل أخرى متنوعة‪ .‬هذا وقد تختلف النتائج اليعلية عف تلك التقديرات‪.‬‬ ‫ يتم إعادة مراجعة التقديرات واالفتراضات المتعلقة بها بصيه دوريه‪.‬‬‫ يتم االعتراف بالتغيير في التقديرات المحاسبية في اليترة التي يتم تغيير التقدير فيها إذا كان التغيير يؤثر على هذه اليترة فق ‪ ،‬أو في‬‫فترة التغيير واليترات المستقبلية إذا كان التغيير يؤثر على كليهما‪.‬‬ ‫‪ -4‬استخدام التقديرات واالفتراضات (تابع)‬ ‫أ‪-‬‬

‫قياس القيم العادلة‬

‫ يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في تاريخ القوائم المالية‬‫بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة‪ .‬يتم تحديد قيم األصول المالية بأسعار الشراء الحالية لتلك األصول‪ ،‬بينما يتم تحديد‬ ‫قيمة االلتزامات المالية باألسعار الحالية التي يمكف أن تسوى بها تلك االلتزامات‪.‬‬ ‫ في حالة عدم وجود سوة نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلية‬‫مع األخذ في االعتبار أسعار المعامالت التي تمت مؤخرا ً أو واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة‬ ‫بصوره جوهريه‪ .‬أو إستخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكف االعتماد عليها‪.‬‬

‫‪-8-‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫ عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أساس أفضل‬‫تقديرات لإلدارة‪ .‬ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم في ضوء السعر السائد في السوة في تاريخ القوائم المالية لألدوات المالية‬ ‫المشابهة مف حيث طبيعتها وشروطها‪.‬‬ ‫‪ -5‬تقرير القطاعات التشغيلية‬ ‫يوجد بالمجموعة ‪ 4‬قطاعات تشغيلية ‪ ،‬تمثل قطاعات يتم تقديم تقارير مالية عنها لإلدارة العليا ‪ ،‬و هذه التقارير تعرض منتجات‬ ‫و خدمات مختلية ‪ ،‬و تدار بشكل منيصل ألنها تتطلب استراتيجيات تكنولوجية و تسويقية مختلية ‪ .‬وفيما يلي بيان بعمليات كل‬ ‫قطاع يتم اصدار تقارير له ‪.‬‬ ‫العمليات‬ ‫تقارير القطاعات‬ ‫تجارة و توزيع و تسويق سيارات الركوب بجميع أنواعها المصنعة محليا ً و المستوردة ‪.‬‬ ‫سيارات الركوب‬ ‫سيارات نقل وأتوبيسات‬

‫تجارة و توزيع و تسويق سيارات النقل الثقيل و النصف نقل و األتوبيسات و الميني باص و الميكروباص‬ ‫و الجرارات الزراعية بجميع أنواعها المصنعة محليا ً و المستوردة ‪.‬‬

‫دراجات بخارية ‪ /‬توك توك‬

‫تجارة و توزيع و تسويق الدراجات البخارية و التوك توك بجميع أنواعها المصنعة محليا ً و المستوردة ‪.‬‬

‫العمليات األخرى‬

‫االتجار فى قطع الغيار ولوازمها المصنعة محليا ً والمستوردة واالتجار فى إطارات وسائل النقل والمعدات‬ ‫بجميع أنواعها المصنعة محليا والمستوردة والتصدير وبيع المنتجات والبضائع المستوردة والمحلية بالنقد‬ ‫أو باألجل والتأجير التمويلى و التمويل متناهي الصغر و االتجار فى جميع البضائع بما فى ذلك وسائل‬ ‫النقل الخييف وبيعها بالتقسي و تقديم خدمات التخصيم والخدمات المالية الغير مصرفية ويقصد بخدمات‬ ‫التخصيم شراء الحقوة المالية الحالية واآلجلة مف بائعي السلع والخدمات وتقديم الخدمات المرتبطة بذلك‪.‬‬

‫أ‪-‬‬

‫إجمالي اإليرادات‬

‫سيارات الركوب‬ ‫سيارات نقل وأتوبيسات‬ ‫دراجات بخارية ‪ /‬توك توك‬ ‫العمليات األخرى‬ ‫ب‪ -‬اإليرادات من العمليات األجنبية‬ ‫سيارات الركوب‬ ‫دراجات بخارية ‪ /‬توك توك‬ ‫العمليات األخرى‬ ‫ت‪ -‬نتائج القطاعات‬

‫سيارات الركوب‬ ‫سيارات نقل وأتوبيسات‬ ‫دراجات بخارية ‪ /‬توك توك‬ ‫العمليات األخرى‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪%53.8‬‬ ‫‪%8.5‬‬ ‫‪%14.5‬‬ ‫‪%23.2‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪%61.3‬‬ ‫‪%8.7‬‬ ‫‪%13.7‬‬ ‫‪%16.3‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪%35.3‬‬ ‫‪%6‬‬ ‫‪%4.5‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪%12.3‬‬ ‫‪%1.0‬‬ ‫‪%4.1‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪%36.6‬‬ ‫‪%11.8‬‬ ‫‪%12.57‬‬ ‫‪%39.03‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪%53.58‬‬ ‫‪%8.67‬‬ ‫‪%15.12‬‬ ‫‪%22.63‬‬

‫ث‪ -‬األصول‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪%45.9‬‬ ‫‪%20.3‬‬ ‫‪%3.2‬‬ ‫‪%30.6‬‬

‫سيارات الركوب‬ ‫سيارات نقل وأتوبيسات‬ ‫دراجات بخارية ‪ /‬توك توك‬ ‫العمليات األخرى‬

‫‪-9-‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪%46.2‬‬ ‫‪%21.8‬‬ ‫‪%4.5‬‬ ‫‪%27.5‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫‪ -5‬تقرير القطاعات التشغيلية (تابع)‬ ‫ج‪ -‬اإللتزامات‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪%54.3‬‬ ‫‪%16‬‬ ‫‪%2.1‬‬ ‫‪%27.6‬‬

‫سيارات الركوب‬ ‫سيارات نقل وأتوبيسات‬ ‫دراجات بخارية ‪ /‬توك توك‬ ‫العمليات األخرى‬

‫ح‪ -‬تسوية معلومات القطاعات التشغيلية مع القوائم المالية طبقا ً لمعايير المحاسبة المصرية‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫اإليرادات‬ ‫‪7 934 529‬‬ ‫إجمالي إيرادات القطاعات التشغيلية‬ ‫(‪)793 863‬‬ ‫إستبعاد اإليرادات بيف قطاعات المجموعة‬ ‫اإليراد المجمع‬ ‫نتيجة القطاعات‬ ‫مجمل ربى القطاعات التشغيلية‬ ‫إستبعاد مجمل ربى المعامالت بيف القطاعات‬ ‫مجمل الربح المجمع‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪%55.7‬‬ ‫‪%15.4‬‬ ‫‪%2.4‬‬ ‫‪%26.5‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪7 963 368‬‬ ‫(‪)1 109 942‬‬

‫‪7 140 666‬‬

‫‪6 853 426‬‬

‫‪925 100‬‬ ‫‪48 241‬‬ ‫‪973 341‬‬

‫‪997 268‬‬ ‫‪12 389‬‬ ‫‪1 009 657‬‬

‫األصول‬ ‫إجمالي األصول للقطاعات التشغيلية‬ ‫إستبعاد أصول قطاعات المجموعة‬ ‫إجمالي األصول المجمعة‬

‫‪32 162 819‬‬ ‫(‪)14 703 147‬‬ ‫‪17 459 672‬‬

‫اإللتزامات‬ ‫إجمالي اإللتزامات للقطاعات التشغيلية‬ ‫إستبعاد إلتزامات قطاعات المجموعة‬ ‫إجمالي اإللتزامات المجمعة‬

‫‪22 957 772‬‬ ‫(‪)10 170 611‬‬ ‫‪12 787 161‬‬

‫‪25 678 991‬‬ ‫(‪)12 858 556‬‬ ‫‪12 820 435‬‬

‫‪17 218 684‬‬ ‫(‪)8 638 223‬‬ ‫‪8 580 461‬‬

‫خ‪ -‬مبالغ هامة اخري‬

‫إيرادات تمويلية‬ ‫فوائد مدينـة ومصروفات بنكية‬ ‫نيقات رأسمالية‬ ‫إهالك و إستهالك‬

‫إجمالي التقارير‬ ‫القطاعية‬ ‫‪47 765‬‬ ‫(‪)584 264‬‬ ‫‪1 532 329‬‬ ‫‪219 820‬‬

‫إيرادات تمويلية‬ ‫فوائد مدينـة ومصروفات بنكية‬ ‫نيقات رأسمالية‬ ‫إهالك و إستهالك‬

‫إجمالي التقارير‬ ‫القطاعية‬ ‫‪20 988‬‬ ‫(‪)269 822‬‬ ‫‪990 712‬‬ ‫‪149 697‬‬

‫‪- 10 -‬‬

‫تسويات‬ ‫(‪)31 699‬‬ ‫(‪)42 160‬‬ ‫(‪)547 354‬‬ ‫(‪)8 291‬‬

‫تسويات‬ ‫(‪)15 465‬‬ ‫‪2 120‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫اإلجمالي المجمع‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪16 066‬‬ ‫(‪)626 424‬‬ ‫‪984 975‬‬ ‫‪211 529‬‬ ‫اإلجمالي المجمع‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫‪5 523‬‬ ‫(‪)267 702‬‬ ‫‪990 712‬‬ ‫‪149 697‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫‪ -6‬تكاليف التمويل‬ ‫فوائد دائنـة‬ ‫فوائد البيع بالتقسي‬ ‫إجمالي اإليرادات التمويلية‬ ‫فوائد مدينـة ومصروفات بنكية‬ ‫فروة إعادة تقييم عمالت أجنبية‬ ‫إجمالي التكاليف التمويلية‬ ‫صافي تكاليف التمويل‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫‪13 205‬‬ ‫‪2 861‬‬ ‫‪16 066‬‬ ‫(‪)626 424‬‬ ‫(‪)128 277‬‬ ‫(‪)754 701‬‬ ‫(‪)738 635‬‬

‫‪3 888‬‬ ‫‪1 635‬‬ ‫‪5 523‬‬ ‫(‪)267 702‬‬ ‫(‪)67 087‬‬ ‫(‪)334 789‬‬ ‫(‪)329 266‬‬

‫‪ -7‬المخصصات و اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة‬ ‫مخصصات إنتيى الغرض منها‬ ‫رد اإلنخياض في قيمة العمالء وأوراة القبض ومدينون وأرصدة مدينة‬ ‫أخري‬ ‫مخصص مطالبات قانونية‬ ‫إجمالى مخصصات انتفى الغرض منها‬ ‫تدعيم المخصصات‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫‪11 200‬‬

‫‪1 292‬‬

‫‬‫‪11 200‬‬

‫‪23‬‬ ‫‪1 315‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫مخصص ضمان‬ ‫اإلنخياض في قيمة عمالء وأوراة قبض وأرصدة مدينة اخري‬ ‫اإلنخياض في قيمة المستحق مف أطراف ذات عالقة‬ ‫مخصص مطالبات قانونية‬ ‫مخصصات أخرى‬

‫(‪)7 623‬‬ ‫(‪)17 854‬‬ ‫(‪)16 510‬‬ ‫‬‫(‪)26 119‬‬

‫(‪)7 652‬‬ ‫(‪)11 170‬‬ ‫‬‫(‪)520‬‬ ‫(‪)8 885‬‬

‫إجمالى تدعيم المخصصات‬

‫(‪)68 106‬‬

‫(‪)28 227‬‬

‫صافي المخصصات فى قائمة الدخل‬

‫(‪)56 906‬‬

‫(‪)26 912‬‬

‫وفيما يلي بيان بحركة اإلنخياض في قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة‪:‬‬ ‫الرصيد في‬ ‫‪2017/1/1‬‬

‫تدعيم‬ ‫االنخفاض‬ ‫خالل الفترة‬

‫رد‬ ‫االنخفاض‬ ‫خالل الفترة‬

‫فروق عملة‬

‫‪379 729‬‬

‫‪17 854‬‬

‫(‪)11 200‬‬

‫(‪)2 791‬‬

‫‪383 592‬‬

‫اإلنخياض في قيمة المستحق مف أطراف‬ ‫ذات عالقة‬

‫‪-‬‬

‫‪16 510‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪16 510‬‬

‫االنخياض في قيمة المدينون واألرصدة‬ ‫المدينة األخرى‬

‫‪7 907‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7 907‬‬

‫‪387 636‬‬ ‫‪127 124‬‬ ‫‪514 760‬‬

‫‪34 364‬‬ ‫‬‫‪34 364‬‬

‫(‪)11 200‬‬ ‫(‪)35 623‬‬ ‫(‪)46 823‬‬

‫(‪)2 791‬‬ ‫(‪)683‬‬ ‫(‪)3 474‬‬

‫‪408 009‬‬ ‫‪90 818‬‬ ‫‪498 827‬‬

‫االنخياض في قيمة العمالء وأوراة القبض‬

‫* االنخياض في قيمة المخزون‬

‫* يتم تحميل قيمة اإلنخياض و (رد اإلنخياض) في قيمة المخزون بقائمة الدخل ضمف تكلية المبيعات‪.‬‬

‫‪- 11 -‬‬

‫الرصيد في‬ ‫‪2017/6/30‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫‪ -8‬نصيب السهم في الربح ‪ ( /‬الخسارة)‬ ‫‪ -1‬األساسى‬ ‫حيث أنه ال يوجد حسمماب توزيع مقتر ‪ ،‬فقد تم تحديد صممافي الربى ‪( /‬الخسممارة) الخاص بالمسمماهميف على أسمماس صممافي ربى ‪/‬‬ ‫(خسارة) اليترة بدون خصم حصة العامليف ومكافآت أعضاء مجلس االدارة فى توزيعات األربا ‪.‬‬ ‫يحتسب نصيب السهم األساسى فى الربى بقسمة صافي (خسارة ) ‪ /‬ربى اليترة (كما هو موضى باليقرة السابقة) على المتوس‬ ‫المرجى لألسهم العادية المصدرة خالل اليترة‪.‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫صافي (خسارة) ‪ /‬ربى اليترة الخاص بالمساهميف‬

‫(‪)305 453‬‬

‫‪152 937‬‬

‫المتوس المرجى لعدد االسهم المصدرة‬

‫‪1 094 010‬‬ ‫(‪)0.279‬‬

‫‪1 067 504‬‬ ‫‪0.143‬‬

‫نصيب السهم االساسى فى (الخسائر) الربح ‪ /‬جنيه مصري‬ ‫‪ -9‬ضرائب الدخل‬ ‫أ‪ -‬التزامات ضرائب الدخل‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫ضرائب دخل مسددة خالل اليترة ‪ /‬االعام‬ ‫ضرائب الدخل الجارية خالل اليترة ‪ /‬العام (إيضا ‪-9‬ت )‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪- 12 -‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪98 115‬‬ ‫(‪)53 277‬‬ ‫‪28 398‬‬ ‫‪73 236‬‬

‫‪61 555‬‬ ‫(‪)64 275‬‬ ‫‪100 835‬‬ ‫‪98 115‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫‪ -9‬ضرائب الدخل (تابع)‬ ‫ب‪ -‬األصول وااللتزامات الضريبية المؤجلة‬ ‫اإلجمالى‬ ‫إيضاح‬

‫أصول ثابتة‬ ‫وغير ملموسة‬

‫خسائر‬ ‫مرحلة‬

‫اإلنخفاض في‬ ‫مخزون‬

‫مخصص‬ ‫ضمان‬

‫ناتج تعديل تكلفة‬ ‫األصول*‬

‫خسائر فروق‬ ‫العملة‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫أصول ضريبية مؤجلة‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫المحمل على قائمة الدخل‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪11‬‬

‫‪9 872‬‬

‫‪7 455‬‬

‫‪20 019‬‬

‫‪-‬‬

‫‪121 998‬‬

‫‪159 355‬‬

‫‪40 640‬‬

‫‪-‬‬

‫‪206 469‬‬

‫(‪)367‬‬

‫(‪)3 169‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)106 481‬‬

‫‪96 452‬‬

‫‪118 715‬‬

‫‪11‬‬

‫‪216 341‬‬

‫‪7 088‬‬

‫‪16 850‬‬

‫‪-‬‬

‫‪15 517‬‬

‫‪255 807‬‬

‫‪159 355‬‬

‫االلتزامات الضريبية المؤجلة‬ ‫(‪)103 226‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)61 163‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)164 389‬‬

‫(‪)82 926‬‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬

‫(‪)33 034‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)33 034‬‬

‫(‪)20 300‬‬

‫المحمل علي قائمة الدخل الشامل‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪20 248‬‬

‫‪-‬‬

‫‪20 248‬‬

‫(‪)61 163‬‬

‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫(‪)136 260‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)40 915‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)177 175‬‬

‫(‪)164 389‬‬

‫صافي االلتزامات الضريبية‬

‫(‪)136 249‬‬

‫‪216 341‬‬

‫‪7 088‬‬

‫‪16 850‬‬

‫(‪)40 915‬‬

‫‪15 517‬‬

‫‪78 632‬‬

‫(‪)5 034‬‬

‫المحمل على قائمة الدخل‬

‫الصافى‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫المحمل على قائمة الدخل‬ ‫المحمل علي قائمة الدخل الشامل‬

‫(‪-9‬ت)‬

‫(‪)103 215‬‬

‫‪9 872‬‬

‫‪7 455‬‬

‫‪20 019‬‬

‫(‪)61 163‬‬

‫‪121 998‬‬

‫(‪)5 034‬‬

‫(‪)42 286‬‬

‫(‪)33 034‬‬

‫‪206 469‬‬

‫(‪)367‬‬

‫(‪)3 169‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)106 481‬‬

‫‪63 418‬‬

‫‪98 415‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪20 248‬‬

‫‪-‬‬

‫‪20 248‬‬

‫(‪)61 163‬‬ ‫(‪5 34‬‬

‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬ ‫(‪)136 249‬‬

‫‪216 341‬‬

‫‪7 088‬‬

‫‪16 850‬‬

‫(‪)40 915‬‬

‫* تم خصم تحميل مصروف الضريبة المؤجلة الخاص بيائض إعادة تقييم أصول ثابتة ضمف قائمة الدخل الشامل الدورية المجمعة‬

‫‪- 13 -‬‬

‫‪15 517‬‬

‫‪78 632‬‬

‫)‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -9‬ضرائب الدخل (تابع)‬ ‫ب‪ -‬األصول وااللتزامات الضريبية المؤجلة (تابع)‬ ‫األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة‬ ‫لم يتم إثبات بعض األصول الضريبية المؤجلة وذلك نظرا ً لعدم وجود تأكد جوهرى مف إمكانية االستيادة منها ضريبيا ً فى المستقبل‪.‬‬ ‫اإلنخياض في قيمة أرصدة العمالء وأوراة القبض‬ ‫اإلنخياض في قيمة أرصدة مدينة أخرى‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪86 308‬‬ ‫‪1 779‬‬

‫‪85 439‬‬ ‫‪1 779‬‬

‫لم يتم االعتراف بأي التزام فيما يتعلق باليروة المؤقتة المرتبطة باالستثمارات في شركات تابعه وشركات شقيقه و حصص‬ ‫الملكية في المشروعات المشتركة حيث ان المجموعة تتمتع بوضع يمكنها مف السيطرة علي توقيت القيام بعكس اليروة المؤقتة‬ ‫ومف المرجى ان مثل هذه اليروة لف يتم عكسها في المستقبل المنظور‪.‬‬ ‫ت‪ -‬منفعة ‪( /‬مصروف) ضرائب الدخل‬ ‫ضرائب الدخل الجارية اليترة (إيضا ‪-9‬أ)‬ ‫ضرائب مؤجلة – منيعة ‪( /‬مصروف) (إيضا ‪-9‬ب)‬ ‫ضرائب الدخل عن الفترة‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫(‪)28 398‬‬ ‫‪63 418‬‬ ‫‪35 020‬‬

‫(‪)60 616‬‬ ‫(‪)8 442‬‬ ‫(‪)69 058‬‬

‫ث‪ -‬البنود التي يعترف بها خارج األرباح و الخسائر‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫بعد الضريبة‬ ‫الضريبة‬ ‫قبل الضريبة‬ ‫‪97 593‬‬ ‫‬‫‪97 593‬‬ ‫فروة ترجمة العمليات األجنبية‬ ‫(‪)73 982‬‬ ‫‪20 248‬‬ ‫(‪)94 230‬‬ ‫ناتج تعديل تكلية األصول‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬ ‫بعد الضريبة‬ ‫الضريبة‬ ‫قبل الضريبة‬ ‫‪197 600‬‬ ‫‬‫‪197 600‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪23 611‬‬

‫‪197 600‬‬

‫‪3 363‬‬

‫‪20 248‬‬

‫‪197 600‬‬

‫‪-‬‬

‫بتاريخ ‪ 4‬يونيو ‪ 2014‬صدر قانون رقم ‪ 44‬لسنة ‪ 2014‬ييرض ضريبة إضافية سنوية مؤقتة لمدة ثالث سنوات اعتبارا مف اليترة الضريبية‬ ‫الصادر بها القرار المشار إليه بأعاله بنسبة )‪ )% 5‬على ما يتجاوز مليون جنيه مف وعاء الضريبة علي دخل األشخاص الطبيعييف أو أربا‬ ‫األشخاص االعتبارية طبقا ألحكام قانون الضريبة على الدخل‪ ،‬ويتم ربطها وتحصيلها وفقا لتلك األحكام‪ ،‬ويُعمل بهذا القانون اعتبارا مف ‪5‬‬ ‫يونيو ‪.2014‬‬ ‫وبتاريخ ‪ 30‬يونيو ‪ 2014‬صدر القرار الجمهوري بقانون رقم ‪ 53‬لسنة ‪ 2014‬وقد تضمف هذا القانون أحكاما بتعديل بعض مواد قانون‬ ‫الضريبة على الدخل الصادر بالقانون ‪ 91‬لسنة ‪ 2005‬مف أهمها ما يلي‪:‬‬ ‫‪ -1‬فرض ضريبة على توزيعات األربا ‪.‬‬ ‫‪ -2‬فرض ضريبة على األربا الرأسمالية الناتجة عف بيع الحصص واألوراة المالية‪.‬‬ ‫بتاريخ ‪ 6‬ابريل ‪ 2015‬صدر القرار الوزاري رقم ‪ 11/2‬لسنة ‪ 2015‬بتعديل احكام الالئحة التنييذية لقانون الضريبة على الدخل الصادرة‬ ‫بقرار وزير المالية رقم ‪ 91‬لسنة ‪.2005‬‬ ‫بتاريخ ‪ 20‬أغسطس ‪ 2015‬صدر قرار رئيس الجمهورية بقانون رقم (‪ )96‬لسنة ‪ 2015‬يعدل بعض أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم‬ ‫(‪ )91‬لسنة ‪ 2005‬والقرار رقم ‪ 44‬لسنة ‪ 2014‬بيرض ضريبة إضافية مؤقتة على الدخل‪ ،‬على أن يعمل بهذا القرار اعتبارا ً مف اليوم التالي‬ ‫لنشره‪ ،‬وفيما يلي أهم التغيرات الواردة بالقرار‪:‬‬ ‫‪ -1‬تخييض سعر الضريبة على الدخل ليصبى ‪ % 22.5‬مف صافي األربا السنوية‪.‬‬ ‫‪ -2‬تعديل مدة فرض الضريبة المؤقتة ‪.%5‬‬ ‫‪ -3‬تعديل الضريبة على توزيعات األربا ‪.‬‬ ‫بتاريخ ‪ 18‬يونيو ‪ 2017‬صدر قرار رئيس الجمهورية بقانون رقم (‪ )76‬لسنة ‪ 2017‬بتعديل بعض أحكام قانون الضريبة علي الدخل الصادر‬ ‫بالقانون رقم ‪ 91‬لسنة ‪ 2005‬على أن يعمل بهذا القرار اعتبارا ً مف اليوم التالي لنشره‪ ،‬وفيما يلي أهم التغيرات الواردة بالقرار‪:‬‬ ‫يستمر وقف العمل باألحكام المنصوص عليها في القانون رقم ‪ 53‬لسنة ‪ 2014‬بتعديل بعض أحكام قانون الضريبة علي الدخل الصادر‬ ‫بالقانون رقم ‪ 91‬لسنة ‪ 2005‬فيما يتعلق بالضريبة علي األربا الرأسمالية الناتجة عف التعامل في األوراة المالية المقيدة بالبورصة لمدة‬ ‫ثالثة أعوام‪ .‬و ال يجوز تحصيل الضريبة علي األربا الرأسمالية الناتجة عف التعامل في األوراة المالية المقيدة في البورصة تطبيقا ً ألحكام‬ ‫القانون رقم ‪ 53‬لسنة ‪ 2014‬المشار إليه إال إبتدا ًء مف ‪ 17‬مايو ‪ ، 2020‬ويسق أي حق للدولة في الضريبة المذكورة و تحصيلها قبل هذا‬ ‫التاريخ ‪.‬‬ ‫‪- 14 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -10‬المخـزون‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫بضاعة بالطريق‬ ‫سيارات وحافالت ومقطورات‬ ‫مكونات سيارات ومواد خام‬ ‫قطع غيار بغرض البيع‬ ‫إنتاج تحت التشغيل‬ ‫إطارات‬ ‫زيوت‬

‫‪319 944‬‬ ‫‪2 659 419‬‬ ‫‪1 726 235‬‬ ‫‪484 707‬‬ ‫‪56 246‬‬ ‫‪130 797‬‬ ‫‪23 517‬‬

‫‪1 267 505‬‬ ‫‪2 876 875‬‬ ‫‪1 118 781‬‬ ‫‪461 464‬‬ ‫‪92 371‬‬ ‫‪106 337‬‬ ‫‪24 273‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫اإلنخياض في قيمة المخزون*‬

‫‪5 400 865‬‬ ‫(‪)90 818‬‬

‫‪5 947 606‬‬ ‫(‪)127 124‬‬

‫الصافى‬

‫‪5 310 047‬‬

‫‪5 820 482‬‬

‫* يتم تحميل قيمة تدعيم ورد األنخياض في قيمة المخزون بقائمة الدخل ضمف تكلية المبيعات‪.‬‬ ‫‪ -11‬أوراق قبض طويلة األجل‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫أوراة قبض طويلة األجل (إيضا ‪)12‬‬ ‫فوائد البيع بالتقسي دائنة‬

‫‪1 212 775‬‬

‫‪1 015 981‬‬

‫(‪)317 516‬‬

‫(‪)256 483‬‬

‫صافى القيمة الحالية ألوراق قبض طويلة األجل‬ ‫اإلنخياض في قيمة أوراة القبض طويلة األجل‬

‫‪895 259‬‬ ‫(‪)3 904‬‬

‫‪759 498‬‬ ‫(‪)2 747‬‬

‫الصافى‬

‫‪891 355‬‬

‫‪756 751‬‬

‫‪ -12‬عمالء وأوراق قبض‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪3 877 124‬‬ ‫(‪)1 212 775‬‬ ‫(‪)413 715‬‬ ‫‪2 250 634‬‬ ‫‪928 032‬‬ ‫‪3 178 666‬‬ ‫(‪)379 688‬‬ ‫‪2 798 978‬‬

‫إجمالى أوراة القبض‬ ‫أوراة قبض طويلة األجل (إيضا ‪)11‬‬ ‫فوائد غير مستهلكة‬ ‫صافي القيمة الحالية ألوراق قبض قصيرة األجل‬ ‫عمـالء‬ ‫اإلجمالى‬ ‫اإلنخياض في قيمة أرصدة عمالء وأوراة قبض‬ ‫الصافى‬

‫‪- 15 -‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪3 017 124‬‬ ‫(‪)1 015 981‬‬ ‫(‪)264 933‬‬ ‫‪1 736 210‬‬ ‫‪1 004 573‬‬ ‫‪2 740 783‬‬ ‫(‪)376 982‬‬ ‫‪2 363 801‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -13‬مدينون وأرصدة مدينة أخرى‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪495 066‬‬ ‫‪197 953‬‬ ‫‪11 624‬‬ ‫‪11 562‬‬ ‫‪125 214‬‬ ‫‪105 313‬‬ ‫‪34 923‬‬ ‫‪50 315‬‬ ‫‪28 274‬‬ ‫‪84 635‬‬ ‫‪2 888‬‬ ‫‪1 147 767‬‬ ‫(‪)7 907‬‬ ‫‪1 139 860‬‬

‫دفعات مقدمة للمورديف‬ ‫ضرائب خصم‬ ‫ضرائب مبيعات مدينة‬ ‫فوائد مستحقة‬ ‫اعتمادات مستنديه‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما ً‬ ‫تأمينات لدى الغير‬ ‫غطاء خطابات الضمان‬ ‫سلف وعهد للعامليف‬ ‫أرصدة مدينة أخرى‬ ‫مصلحة الجمارك‬ ‫اإلجمالى‬ ‫اإلنخياض في قيمة مدينون وأرصدة مدينة أخرى‬ ‫الصافى‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪607 101‬‬ ‫‪185 815‬‬ ‫‪82 740‬‬ ‫‪7 090‬‬ ‫‪83 437‬‬ ‫‪68 930‬‬ ‫‪23 804‬‬ ‫‪56 813‬‬ ‫‪23 802‬‬ ‫‪74 298‬‬ ‫‪2 431‬‬ ‫‪1 216 261‬‬ ‫)‪(7 907‬‬ ‫‪1 208 354‬‬

‫‪ -14‬نقدية وأرصدة بالبنوك‬ ‫أ‪-‬‬

‫نقدية وأرصدة بالبنوك‬

‫نقدية وأرصدة لدى البنوك‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪1 336 298‬‬ ‫‪1 336 298‬‬

‫‪1 225 300‬‬ ‫‪1 225 300‬‬

‫ب‪ -‬النقدية وما فى حكمها‬

‫نقدية وأرصدة لدى البنوك‬

‫‪- 16 -‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2016‬‬

‫‪1 336 298‬‬ ‫‪1 336 298‬‬

‫‪914 480‬‬

‫‪914 480‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -15‬أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫أراضى‬

‫آالت‬

‫وسائل‬

‫ومباني‬

‫ومعدات‬

‫نقل وانتقال‬

‫‪2 360 254‬‬ ‫‬‫‪1 070 022‬‬ ‫‪195 053‬‬ ‫‪314 759‬‬ ‫)‪( 210 852‬‬ ‫‬‫‪236 772‬‬ ‫‪3 966 008‬‬

‫‪729 137‬‬ ‫)‪( 188‬‬ ‫‪144 967‬‬ ‫‪49 376‬‬ ‫‬‫)‪( 28 808‬‬ ‫‪355 861‬‬ ‫‪24 088‬‬ ‫‪1 274 433‬‬

‫‪787 823‬‬ ‫‬‫‪229 071‬‬ ‫‬‫‬‫)‪( 117 800‬‬ ‫‪82 401‬‬ ‫‪16 875‬‬ ‫‪998 370‬‬

‫‪124 947‬‬ ‫‬‫‪14 468‬‬ ‫‪1 048‬‬ ‫‬‫)‪( 133‬‬ ‫‪57 643‬‬ ‫‪4 945‬‬ ‫‪202 918‬‬

‫‪3 966 008‬‬ ‫)‪( 530‬‬ ‫‪505 611‬‬ ‫‬‫)‪( 157 249‬‬ ‫‬‫‪3 933‬‬ ‫‪4 317 773‬‬

‫‪1 274 433‬‬ ‫‪4 303‬‬ ‫‪113 093‬‬ ‫‪63‬‬ ‫)‪( 30 151‬‬ ‫)‪( 85 927‬‬ ‫)‪( 136‬‬ ‫‪1 275 678‬‬

‫‪998 370‬‬ ‫‬‫‪185 321‬‬ ‫‬‫)‪( 72 942‬‬ ‫)‪( 8 080‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪1 102 711‬‬

‫‪202 918‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪11 138‬‬ ‫‪47‬‬ ‫)‪( 7 647‬‬ ‫)‪( 1 708‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪204 915‬‬

‫حاسب الي‬

‫تجهيزات‬

‫تحسينات في‬

‫مشروعات*‬

‫مكتبية وأثاث‬

‫أماكن مستأجرة‬

‫تحت التنفيذ‬

‫‪204 069‬‬ ‫‪188‬‬ ‫‪19 606‬‬ ‫‪26 774‬‬ ‫‬‫)‪( 10 993‬‬ ‫‪120 330‬‬ ‫‪56 483‬‬ ‫‪416 457‬‬

‫‪19 365‬‬ ‫‬‫‪2 193‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3 104‬‬ ‫‪24 662‬‬

‫‪289 231‬‬ ‫‬‫‪201 302‬‬ ‫)‪( 274 497‬‬ ‫‬‫‬‫‪32 538‬‬ ‫‪4 302‬‬ ‫‪252 876‬‬

‫‪4 514 826‬‬ ‫‬‫‪1 681 629‬‬ ‫)‪( 2 246‬‬ ‫‪314 759‬‬ ‫)‪( 368 586‬‬ ‫‪648 773‬‬ ‫‪346 569‬‬ ‫‪7 135 724‬‬

‫‪416 457‬‬ ‫)‪( 405‬‬ ‫‪15 467‬‬ ‫‪14 368‬‬ ‫)‪( 7 813‬‬ ‫)‪( 4 924‬‬ ‫)‪( 235‬‬ ‫‪432 915‬‬

‫‪24 662‬‬ ‫)‪( 3 529‬‬ ‫‪413‬‬ ‫‪2 524‬‬ ‫‬‫‬‫‪181‬‬ ‫‪24 251‬‬

‫‪252 876‬‬ ‫‬‫‪152 704‬‬ ‫)‪( 22 174‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪383 406‬‬

‫‪7 135 724‬‬ ‫‬‫‪983 747‬‬ ‫)‪( 5 172‬‬ ‫)‪( 275 802‬‬ ‫)‪( 100 639‬‬ ‫‪3 791‬‬ ‫‪7 741 649‬‬

‫اإلجمالي‬

‫التكلفة‬ ‫التكلفة فى ‪ 1‬يناير ‪2016‬‬ ‫إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة‬ ‫اإلضافات خالل العام‬ ‫المحول من مشروعات تحت التنفيذ إلي األصول الثابتة و األصول غير الملموسة‬ ‫المحول من أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع‬ ‫االستبعادات خالل العام‬ ‫فرق تعديل التكلفة بمعامل التعديل‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫التكلفة فى ‪ 1‬يناير ‪2017‬‬ ‫إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة‬ ‫اإلضافات خالل الفترة‬ ‫المحول من مشروعات تحت التنفيذ إلي األصول الثابتة و األصول غير الملموسة‬ ‫االستبعادات خالل الفترة‬ ‫فرق تعديل التكلفة بمعامل التعديل (المرتبطة باألصول المستبعدة )‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫مجمع اإلهالك و خسائر اإلضمحالل‬ ‫مجمع اإلهالك فى ‪ 1‬يناير ‪2016‬‬ ‫اهالك العام‬ ‫المحول من أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع‬ ‫االستبعادات خالل العام‬ ‫فرق تعديل مجمع االهالك بمعامل التعديل‬ ‫اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خالل العام‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف‬ ‫مجمع اإلهالك في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫مجمع اإلهالك فى ‪ 1‬يناير ‪2017‬‬ ‫إعادة تبويب بعض بنود مجمع اإلهالك‬ ‫اهالك الفترة‬ ‫االستبعادات خالل الفترة‬ ‫فرق تعديل مجمع االهالك بمعامل التعديل (المرتبطة باألصول المستبعدة )‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف‬ ‫مجمع اإلهالك في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪137 890‬‬ ‫‪48 847‬‬ ‫‪1 615‬‬ ‫)‪( 3 755‬‬ ‫‬‫‬‫‪13 420‬‬ ‫‪198 017‬‬

‫‪262 408‬‬ ‫‪69 395‬‬ ‫‬‫)‪( 12 899‬‬ ‫‪164 986‬‬ ‫‬‫‪5 401‬‬ ‫‪489 291‬‬

‫‪271 912‬‬ ‫‪149 171‬‬ ‫‬‫)‪( 74 044‬‬ ‫‪56 359‬‬ ‫‬‫‪7 142‬‬ ‫‪410 540‬‬

‫‪67 941‬‬ ‫‪20 791‬‬ ‫‬‫)‪( 95‬‬ ‫‪42 104‬‬ ‫‬‫‪3 870‬‬ ‫‪134 611‬‬

‫‪102 115‬‬ ‫‪26 559‬‬ ‫‬‫)‪( 5 425‬‬ ‫‪67 074‬‬ ‫‬‫‪23 410‬‬ ‫‪213 733‬‬

‫‪12 071‬‬ ‫‪3 170‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪842‬‬ ‫‪16 083‬‬

‫‪133‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪2 788‬‬ ‫‪2 895‬‬ ‫‪5 816‬‬

‫‪854 470‬‬ ‫‪317 933‬‬ ‫‪1 615‬‬ ‫)‪( 96 218‬‬ ‫‪330 523‬‬ ‫‪2 788‬‬ ‫‪56 980‬‬ ‫‪1 468 091‬‬

‫‪198 017‬‬ ‫‬‫‪29 817‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‬‫‪155‬‬ ‫‪228 320‬‬

‫‪489 291‬‬ ‫‪1 071‬‬ ‫‪53 682‬‬ ‫)‪( 5 960‬‬ ‫)‪( 20 180‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪517 905‬‬

‫‪410 540‬‬ ‫‬‫‪87 009‬‬ ‫)‪( 43 582‬‬ ‫)‪( 5 497‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪448 504‬‬

‫‪134 611‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪15 536‬‬ ‫)‪( 6 372‬‬ ‫)‪( 1 708‬‬ ‫)‪( 3‬‬ ‫‪142 104‬‬

‫‪213 733‬‬ ‫)‪( 774‬‬ ‫‪20 539‬‬ ‫)‪( 6 212‬‬ ‫)‪( 4 065‬‬ ‫)‪( 90‬‬ ‫‪223 131‬‬

‫‪16 083‬‬ ‫)‪( 337‬‬ ‫‪2 121‬‬ ‫‬‫‬‫‪32‬‬ ‫‪17 899‬‬

‫‪5 816‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪5 816‬‬

‫‪1 468 091‬‬ ‫‬‫‪208 704‬‬ ‫)‪( 61 795‬‬ ‫)‪( 31 450‬‬ ‫‪129‬‬ ‫‪1 583 679‬‬

‫‪2 222 364‬‬ ‫‪3 767 991‬‬ ‫‪4 089 453‬‬

‫‪466 729‬‬ ‫‪785 142‬‬ ‫‪757 773‬‬

‫‪515 911‬‬ ‫‪587 830‬‬ ‫‪654 207‬‬

‫‪57 006‬‬ ‫‪68 307‬‬ ‫‪62 811‬‬

‫‪101 954‬‬ ‫‪202 724‬‬ ‫‪209 784‬‬

‫‪7 294‬‬ ‫‪8 579‬‬ ‫‪6 352‬‬

‫‪289 098‬‬ ‫‪247 060‬‬ ‫‪377 590‬‬

‫‪3 660 356‬‬ ‫‪5 667 633‬‬ ‫‪6 157 970‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‬

‫صافى القيمة الدفترية في ‪ 1‬يناير ‪2016‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫* تتمثل المشروعات تحت التنفيذ فى قيمة تكاليف المبانى والتوسعات بالمصانع و المعارض التى يتم أعدادها وتجهيزها الستخدام المجموعة‪.‬‬

‫صافي األصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫إيضاح‬ ‫صافي القيمة الدفترية لألصول الثابتة و المشروعات تحت التنفيذ‬ ‫يخصم‬ ‫مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪6 157 970‬‬

‫‪5 667 633‬‬

‫‪1 125 110‬‬ ‫‪5 032 860‬‬

‫‪768 694‬‬ ‫‪4 898 939‬‬

‫(‪)28‬‬

‫‪- 17 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -15‬أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ (تابع)‬ ‫أ‪ -‬أصول مؤجرة تمويليا ً‪:‬‬ ‫تتضمن األصول الثابتة أصوالً مؤجرة إيجارا تمويليا ً بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬والتى تثبت كأصول ثابتة كالتالى‪:‬‬ ‫أراضى‬ ‫ومباني‬

‫وسائل‬ ‫نقل وانتقال‬

‫آالت‬ ‫ومعدات‬

‫حاسب الي‬

‫تجهيزات‬ ‫مكتبية وأثاث‬

‫اإلجمالي‬

‫التكلفة‬ ‫التكلفة فى ‪ 1‬يناير ‪2016‬‬ ‫اإلضافات خالل العام‬ ‫االستبعادات خالل العام‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪1 022 887‬‬ ‫‪1 386 160‬‬ ‫)‪( 210 852‬‬ ‫‪2 198 195‬‬

‫‪213 906‬‬ ‫‪124 732‬‬ ‫)‪( 25 209‬‬ ‫‪313 429‬‬

‫‪589 242‬‬ ‫‪184 190‬‬ ‫)‪( 100 655‬‬ ‫‪672 777‬‬

‫‪37 687‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‬‫‪38 192‬‬

‫‪1 757‬‬ ‫‬‫‬‫‪1 757‬‬

‫‪1 865 479‬‬ ‫‪1 695 587‬‬ ‫)‪( 336 716‬‬ ‫‪3 224 350‬‬

‫التكلفة فى ‪ 1‬يناير ‪2017‬‬ ‫اإلضافات خالل الفترة‬ ‫االستبعادات خالل الفترة‬ ‫الرصيد في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪2 198 195‬‬ ‫‪840 166‬‬ ‫)‪( 134 810‬‬ ‫‪2 903 551‬‬

‫‪313 429‬‬ ‫‪295 462‬‬ ‫)‪( 30 151‬‬ ‫‪578 740‬‬

‫‪672 777‬‬ ‫‪102 949‬‬ ‫)‪( 57 104‬‬ ‫‪718 622‬‬

‫‪38 192‬‬ ‫‬‫)‪( 5 100‬‬ ‫‪33 092‬‬

‫‪1 757‬‬ ‫‬‫‬‫‪1 757‬‬

‫‪3 224 350‬‬ ‫‪1 238 577‬‬ ‫)‪( 227 165‬‬ ‫‪4 235 762‬‬

‫‪19 324‬‬ ‫‪25 027‬‬ ‫)‪( 3 755‬‬ ‫‪40 596‬‬

‫‪41 358‬‬ ‫‪27 582‬‬ ‫)‪( 10 111‬‬ ‫‪58 829‬‬

‫‪179 447‬‬ ‫‪127 623‬‬ ‫)‪( 64 176‬‬ ‫‪242 894‬‬

‫‪9 081‬‬ ‫‪8 369‬‬ ‫‬‫‪17 450‬‬

‫‪497‬‬ ‫‪351‬‬ ‫‬‫‪848‬‬

‫‪249 707‬‬ ‫‪188 952‬‬ ‫)‪( 78 042‬‬ ‫‪360 617‬‬

‫‪40 596‬‬ ‫‪22 236‬‬ ‫)‪( 1 409‬‬ ‫‪61 423‬‬

‫‪58 829‬‬ ‫‪27 035‬‬ ‫)‪( 5 960‬‬ ‫‪79 904‬‬

‫‪242 894‬‬ ‫‪67 196‬‬ ‫)‪( 33 889‬‬ ‫‪276 201‬‬

‫‪17 450‬‬ ‫‪3 999‬‬ ‫)‪( 3 825‬‬ ‫‪17 624‬‬

‫‪848‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‬‫‪1 024‬‬

‫‪360 617‬‬ ‫‪120 642‬‬ ‫)‪( 45 083‬‬ ‫‪436 176‬‬

‫‪1 003 563‬‬ ‫‪2 157 599‬‬ ‫‪2 842 128‬‬

‫‪172 548‬‬ ‫‪254 600‬‬ ‫‪498 836‬‬

‫‪409 795‬‬ ‫‪429 883‬‬ ‫‪442 421‬‬

‫‪28 606‬‬ ‫‪20 742‬‬ ‫‪15 468‬‬

‫‪1 260‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪733‬‬

‫‪1 615 772‬‬ ‫‪2 863 733‬‬ ‫‪3 799 586‬‬

‫إيضاح‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪3 799 586‬‬

‫‪2 863 733‬‬

‫‪1 125 110‬‬ ‫‪2 674 476‬‬

‫‪768 694‬‬ ‫‪2 095 039‬‬

‫مجمع اإلهالك‬ ‫مجمع اإلهالك فى ‪ 1‬يناير ‪2016‬‬ ‫اهالك العام‬ ‫االستبعادات خالل العام‬ ‫مجمع اإلهالك في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫مجمع اإلهالك فى ‪ 1‬يناير ‪2017‬‬ ‫اهالك الفترة‬ ‫االستبعادات خالل الفترة‬ ‫مجمع اإلهالك في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫صافى القيمة الدفترية في ‪ 1‬يناير ‪2016‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية في ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫صافي األصول مؤجرة تمويليا ً‪:‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية لألصول المؤجرة تمويليا ً‬ ‫يخصم‬ ‫مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى‬

‫(‪)28‬‬

‫‪- 18 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -15‬األصول الثابتـة (تابـع)‬ ‫ب‪ -‬أصول مستأجرة تمويلياً‪:‬‬ ‫لدى المجموعة أصول مستأجرة إيجارا تمويليا ً (سيارات نقل واتوبيسات) بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم ‪ 95‬لسنة ‪1995‬‬ ‫والتى ال تثبت كأصول ثابتة طبقا ً للسياسة المحاسبية ‪ /34‬ظ ومتطلبات معيار المحاسبة المصرى رقم (‪ )20‬والتى بموجبها يتم‬ ‫االعتراف بمدفوعات اإليجار السنوية كمصروفات فى قائمة الدخل عف اليترة ‪ /‬العام ‪ .‬وفيما يلي بيان عقود اإليجار‪:‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪26 788‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3 282‬‬

‫‪35 393‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪8 071‬‬

‫إجمالي مدفوعات اإليجار التعاقدية‬ ‫إجمالي القيمة الشرائية عند انتهاء اإليجار‬ ‫متوس فترات العقود‬ ‫مدفوعات اإليجار عف اليترة ‪ /‬العام‬ ‫‪ -16‬أصول غير ملموسة و شهرة‬ ‫شهرة‬

‫برامج حاسب آلى‬

‫حق المعرفة‬

‫اإلجمالى‬

‫التكلفة‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫اإلضافات خالل اليترة‬ ‫المحول مف مشروعات تحت التنييذ‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف‬ ‫الرصيد فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪431 932‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)700‬‬ ‫‪431 232‬‬

‫‪26 349‬‬ ‫‪1 229‬‬ ‫‪5 172‬‬ ‫‬‫‪32 750‬‬

‫‪5 703‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪5 703‬‬

‫‪463 984‬‬ ‫‪1 229‬‬ ‫‪5 172‬‬ ‫(‪)700‬‬ ‫‪469 685‬‬

‫مجمع االستهالك‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫اإلستهالك خالل اليترة‬ ‫الرصيد فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪431 232‬‬ ‫‪431 932‬‬

‫‪21 073‬‬ ‫‪1 814‬‬ ‫‪22 887‬‬ ‫‪9 863‬‬ ‫‪5 276‬‬

‫‪5 703‬‬ ‫‬‫‪5 703‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪26 776‬‬ ‫‪1 814‬‬ ‫‪28 590‬‬ ‫‪441 095‬‬ ‫‪437 208‬‬

‫الشهرة‬ ‫‪-‬‬

‫فى ‪ 28‬مارس ‪ ،2007‬قامت شركـمة جى بى أوتـمو باالستحـمواذ بالكامل على أسهـمم شركة القاهرة لصناعات النقل الشخصى (سيتى)‬ ‫عف طريـمممق شراء ‪ %49.03‬والتى كانت مملوكـمممة لألقلية وذلك بقيمة ‪ 209 997‬ألف جنيه مصرى‪ ،‬مقابل الحصول على أسهم مف‬ ‫إصممدار أسممهم زيادة رأس مال شممركة جى بى أوتـمممممممو‪ .‬وقد نتجت شممهرة قدرها ‪ 177‬مليون جنيه مصممرى والتى تتمثل فى زيادة قيمة‬ ‫االقتناء عف صممافي القيمة العادلة ألصممول الشممركة في تاريخ اإلقتناء‪ .‬وقد تم تخصمميص هذه الشممهرة ألصممول نشمماط قطاع الدراجات‬ ‫البخارية والتوك توك‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫فى ‪ 8‬سمممبتمبر ‪ ،2008‬قامت شمممركة جى بى اوتو باالسمممتحواذ الكامل على أسمممهم شمممركة جى بى للتأجير التمويلى (شمممركة مسممماهمة‬ ‫مصرية) والتى تقوم بالعمل فى مجال التأجير التمويلى بكافة مجاالته وقد نتج عف االقتناء شهرة قدرها ‪ 1‬مليون جنيه مصرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫قامت المجموعـمممة فى نوفمبر ‪ 2010‬مف خـمممالل اتياقية شراكـمممة باالستثمار فى ‪ %50‬فى المجموعة العالمية لتجارة السيارات (جى‬ ‫كى) فى االردن بغرض اقتناء النشمماط القائم فى العراة الخاص بوكالة هيونداى للسمميارات‪ ،‬وتعطى هذه االتياقية حقوة للمجموعة‬ ‫تمكنها مف السيطرة على السياسات المالية والتشغيلية لشركة جي كي‪,‬وقد نتج عف هذا االستثمار االعتراف بشهرة‪.‬‬

‫‪- 19 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -16‬أصول غير ملموسة و شهرة (تابع)‬ ‫اختبار اضمحالل الوحدات المولدة للنقد المتضمنة الشهرة‬ ‫يتم توزيع الشهرة على وحدات توليد النقدية طبقا ً للقطاعات التشغيلية‪ .‬وفيما يلى تحليل الشهرة طبقا ً لقطاعات النشاط‪:‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪177 375‬‬ ‫‪177 375‬‬ ‫نشاط قطاع الدراجات البخارية والتوك توك‬ ‫‪253 557‬‬ ‫‪252 857‬‬ ‫مبيعات هيونداى – العراة‬ ‫‪1 000‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫نشاط التأجير التمويلى‬ ‫‪431 932‬‬ ‫‪431 232‬‬ ‫تقوم الشممركة سممنويا ً فى ‪ 31‬ديسمممبر باختبار اضمممحالل الشممهرة للتأكد أن القيمة العادلة يمكف أن تسممترد‪ ،‬اال فى حالة وجود مؤشممرات‬ ‫تستلزم عمل االختبار خالل العام‪.‬‬ ‫ويتم اختبار اضمممحالل الشممهرة على أسمماس القيمة االسممتخدامية والتى تم تحديدها على أسمماس خصممم التدفقات النقدية المتوقعة مف واقع‬ ‫الموازنات التقديرية ليترة خمس سممممممنوات والمعتمدة فى مجلس اإلدارة‪ .‬وتقوم اإلدارة بإعداد الموازنات التقديرية على أسمممممماس األداء‬ ‫المالى والتشغيلى والسوقى فى السنوات السابقة وتوقعاتها لتطورات السوة‪.‬‬ ‫‪ -17‬استثمارات عقارية‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫اإلستبعادات خالل اليترة‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪91 512‬‬ ‫(‪)606‬‬ ‫‪90 906‬‬

‫‪91 512‬‬ ‫‬‫‪91 512‬‬

‫‪ -18‬رأس المال المصدر و المدفوع‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫رأس المال المرخص به (‪ 5 000 000 000‬سهم بقيمة اسمية‬ ‫واحد جنيه مصرى للسهم الواحد)‬

‫‪5 000 000‬‬

‫‪5 000 000‬‬

‫رأس المال المصدر والمدفوع ( ‪ 1 094 009 733‬سهم بقيمة واحد‬ ‫جنيه مصرى للسهم الواحد)‬

‫‪1 094 010‬‬

‫‪1 094 010‬‬

‫ بتاريخ ‪ 31‬أغسطس‪ 2014‬قرر مجلس اإلدارة وفقا ً لتيويض الجمعية العامة الغير عادية المنعقدة بتاريخ ‪ 27‬مارس ‪ 2013‬الموافقة‬‫باالجماع علي زيادة رأس مال الشركة المصدر بالقيمة األسمية في حدود رأس المال المرخص بة و ذلك بمبلغ ‪ 6 444 645‬جنية‬ ‫مصري مقسمة إلي ‪ 6 444 645‬سهم بقيمة اسمية ‪ 1‬جنيه مصري للسهم تخصص بالكامل لنظامي اإلثابة و التحييز المطبقيف في‬ ‫الشركة ليصبى رأس المال المصدر بعد الزيادة مبلغ و قدرة ‪ 135 337 545‬جنية مصري مقسمة علي عدد ‪ 135 337 545‬سهم‬ ‫بقيمة اسمية واحد جنية مصري ‪ ،‬وقد سددت هذه الزيادة بالكامل تمويال مف رصيد االحتياطى الخاص و قد تم التأشير بذلك في السجل‬ ‫التجاري بتاريخ ‪ 31‬ديسمبر ‪.2014‬‬

‫‪- 20 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -18‬رأس المال المصدر و المدفوع (تابع)‬ ‫ طر خاص (زيادة رأس المال)‬‫بتاريخ ‪ 4‬فبراير ‪ 2015‬قررت الجمعية العامة غير العادية الموافقة علي زيادة راس مال الشركة المرخص به مف ‪ 400‬مليون جنيه‬ ‫مصري إلي ‪ 5‬مليار جنيه مصري و كذلك زيادة رأس مال الشركة المصدر مف ‪ 135 337 545‬جنيه مصري بزيادة‬ ‫قدرها ‪ 960 000 000‬جنيه مصري الي ‪ 1 095 337 545‬جنية مصري مقسم علي عدد ‪ 1 095 337 545‬سهم قيمة كل سهم‬ ‫واحد جنيه مصري (باإلضافة إلي مصاريف إصدار قدرها واحد قرش كل سهم) و ذلك‪ ،‬علي أن تخصص هذه الزيادة بالكامل لصالى‬ ‫قدامي المساهميف كل منهم بنسبة نصيبه في رأس مال الشركة المصدر مع الموافقة علي تداول حق اإلكتتاب منيصالً عف السهم‬ ‫األصلي علي أن يتم سداد قيمة الزيادة في رأس مال الشركة المصدر إما نقدا ً و ‪ /‬أو عف طريق إستخدام الديون النقدية المستحقة‬ ‫األداء للمكتتب قبل الشركة بحسب نسبة مساهمته ‪.‬‬ ‫هذا وقد تم اإلكتتاب في هذه الزيادة بمبلغ ‪ 958 672 188‬جنية مصري ( مبلغ ‪ 473 225 502‬جنيه مصري نقدا ً‬ ‫و مبلغ ‪ 485 446 686‬جنيه مصري تمويالً عف طريق الحساب الجاري الدائف للمساهميف) مقسمة على عدد ‪958 672 188‬‬ ‫سهم بواقع ‪ 1‬جنية مصري للسهم ليصبى رأس المال المصدر والمسدد بالكامل بعد الزيادة ‪ 1 094 009 733‬جنيه مصري وقد تم‬ ‫التأشير بذلك في السجل التجاري بتاريخ ‪ 31‬مايو ‪.2015‬‬ ‫‪ -19‬أسهم الشركة – مستحوذ عليها‬ ‫تتمثل األسهم فى حيازة المجموعة فى أسهم تمتلكها إحدى شركات المجموعة بعدد ‪ 26 506 119‬سهم تبلغ قيمتها االسمية‬ ‫‪ 26 506‬ألف جنيه مصرى فى رأس مال شركة جى بى أوتو التى تم اقتناءها عف طريق شركة ‪ Almora Resources‬إحدى‬ ‫الشركات التابعة والمملوكة بنسبة ‪ .%100‬وقد بلغت تكلية االقتناء ‪ 126 231‬ألف جنيه مصرى‪ ،‬وقد تم تخييض عالوة اإلصدار‬ ‫المحولة لالحتياطى الخاص باليارة بيف تكلية االقتناء والقيمة االسمية البالغ قدره ‪ 99 725‬ألف جنيه مصرى‪.‬‬ ‫بتاريخ ‪ 23‬فبراير ‪ 2017‬تم بيع عدد ‪ 26 506 119‬سهم و تم تخييض االحتياطي الخاص بمبلغ ‪ 50 638‬ألف جنيه مصري تمثل‬ ‫اليرة بيف تكلية شراء أسهم خزينة وقدرها‪ 126 231‬ألف جنيه مصري وسعر إعادة بيعها بمبلغ ‪ 75 593‬ألف جنيه مصري‪.‬‬ ‫(إيضا رقم ‪)21‬‬ ‫‪ -20‬االحتياطى القانونى‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫المحول لالحتياطى القانوني‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪311 125‬‬ ‫‪2 828‬‬ ‫‪313 953‬‬

‫‪296 570‬‬ ‫‪14 555‬‬ ‫‪311 125‬‬

‫طبقا لقانون الشمممركات رقم ‪ 159‬لسمممنة ‪ 1981‬والنظام األسممماسمممي للشمممركة يتم تجنيب نسمممبة ‪ %5‬مف صمممافي أربا العام لحسممماب‬ ‫االحتياطي القانوني‪ .‬ويجوز بناء على اقترا مجلس اإلدارة وقف تجنيب جزء مف األربا لحسمممممماب االحتياطي القانوني إذا ما بلغ‬ ‫االحتياطي القانوني ‪ %50‬مف رأس المال المصدر‪ .‬االحتياطي القانوني غير قابل للتوزيع على المساهميف‪.‬‬ ‫يتضمف االحتياطى القانونى مبلغ ‪ 66 762‬جنيه مصرى خاص بالشركة أما باقى الرصيد فيتمثل فى االحتياطى القانونى لباقى‬ ‫شركات المجموعة‪.‬‬ ‫عالوة اإلصدار‬ ‫تتمثل عالوة إصدار األسهم فى اليرة بيف المبلغ المدفوع والقيمة االسمية لألسهم المصدرة و يخصم منها مصروفات اإلصدار وتم‬ ‫ترحيل عـالوة اإلصدار إلى كـل مف االحتياطى القانونى واالحتياطى الخـاص طبقـا ً لمتطلبات القانون رقم ‪ 159‬لسنة ‪ 1981‬بنا ًء‬ ‫على اعتماد الجمعية العامة العادية فى ‪ 29‬مارس ‪.2008‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪916 801‬‬

‫عالوة إصدار‬

‫‪- 21 -‬‬

‫‪975 688‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫‪ -21‬االحتياطيات األخرى‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‪2017‬‬ ‫ناتج ترجمة العمليات األجنبية‬ ‫القيمة العادلة ألسهم نظام اإلثابة‬ ‫والتحييز‬ ‫صافي ناتج تعديل تكلية األصول‬ ‫بعد األثر الضريبي‬ ‫ناتج بيع أسهم الشركة في حيازة‬ ‫المجموعة‬ ‫الرصيد فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫إحتياطي ناتج‬ ‫ترجمة العمليات‬ ‫األجنبية‬

‫إحتياطي القيمة‬ ‫العادلة ألسهم‬ ‫حوافز نظام‬ ‫االثابه والتحفيز‬

‫إحتياطي فائض‬ ‫إعادة تقييم‬ ‫أصول ثابتة‬

‫عالوة إصدار‬

‫(إحتياطي خاص)‬

‫االجمالى‬

‫‪1 235 511‬‬ ‫‪53 669‬‬

‫‪86 440‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪259 585‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪967 439‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2 548 975‬‬ ‫‪53 669‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 221‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 221‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)73 982‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)73 982‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)50 638‬‬

‫(‪)50 638‬‬

‫‪1 289 180‬‬

‫‪87 661‬‬

‫‪185 603‬‬

‫‪916 801‬‬

‫‪2 479 245‬‬

‫يتمثل االحتياطى الخاص فى قيمة المحول مف صافي عالوة إصدار االسهم فى عام ‪ 2007‬ناقصا ً ما تم تحويلة إلى االحتياطى القانونى إيضا‬ ‫(‪.)20‬‬ ‫فى خالل عام ‪ ،2011‬تم تخييض االحتياطى الخاص بمبلغ ‪ 2 990‬ألف جنيه مصـرى يمثل اليرة بيف تكلية شراء أسهـم خزينـة وقدرها‬ ‫‪ 3 097‬ألف جنيه مصرى والقيمـة االسمية لهـذه األسهـم وقـدرها ‪ 107‬ألف جنيه مصرى والتى تم اعدامها خالل عام ‪.2012‬‬ ‫فى خالل عام ‪ ،2012‬تم تخييض االحتياطي الخاص بمبلغ ‪ 2 114‬ألف جنيه مصري تمثل اليرة بيف تكلية شراء أسهم خزينة وقدرها‬ ‫‪ 6 365‬ألف جنيه مصري وسعر إعادة بيعها بمبلغ ‪ 4 251‬ألف جنيه مصري‪.‬‬ ‫بتاريخ ‪ 23‬فبراير ‪ 2017‬تم بيع عدد ‪ 26 506 119‬سهم و تم تخييض االحتياطي الخاص بمبلغ ‪ 50 638‬ألف جنيه مصري تمثل اليرة‬ ‫بيف تكلية شراء أسهم خزينة وقدرها‪ 126 231‬ألف جنيه مصري وسعر إعادة بيعها بمبلغ ‪ 75 593‬ألف جنيه مصري‬ ‫‪ -22‬أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫صافي خسارة اليترة ‪ /‬العام‬ ‫ناتج ترجمة العمليات األجنبية‬ ‫زيادة رأس المال‬ ‫التغير في الحقوة غير‬ ‫المسيطرة‬ ‫المحول لإلحتياطي القانوني‬ ‫توزيعات أربا‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫رأس المال‬

‫احتياطيات‬

‫احتياطي‬ ‫قانوني‬

‫األرباح‬ ‫المرحلة‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪459 668‬‬ ‫‬‫‬‫‪1 750‬‬

‫‪768 160‬‬ ‫‬‫‪43 924‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪31 268‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)89 458‬‬ ‫(‪)28 875‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪1 169 638‬‬ ‫(‪)28 875‬‬ ‫‪43 924‬‬ ‫‪1 750‬‬

‫‪608 660‬‬ ‫(‪)124 154‬‬ ‫‪688 409‬‬ ‫‪14 019‬‬

‫‪4 000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 874‬‬

‫‪5 874‬‬

‫(‪)5 929‬‬

‫‬‫‬‫‪465 418‬‬

‫‬‫‬‫‪812 084‬‬

‫‪762‬‬ ‫‬‫‪32 030‬‬

‫(‪)762‬‬ ‫(‪)8 800‬‬ ‫(‪)126 021‬‬

‫‬‫(‪)8 800‬‬ ‫‪1 183 511‬‬

‫‬‫(‪)11 367‬‬ ‫‪1 169 638‬‬

‫‪- 22 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -23‬إدارة رأس المال‬ ‫تهدف إدارة المجموعة مف إدارة رأس المال إلى الحياظ على قدرة المجموعة على االستمرار بما يحقق عائد للمساهميف وتقديم المنافع‬ ‫ألصحاب المصالى األخرى التى تستخدم القوائم المالية‪ .‬وتوفير والحياظ على أفضل هيكل لرأس المال بغرض تخييض تكلية رأس المال‪.‬‬ ‫للمحافظة على أفضل هيكل لرأس المال تقوم اإلدارة بتغيير قيمة التوزيعات المدفوعة للمساهميف أو تخييض رأس المال أو إصدار أسهم‬ ‫جديدة لرأس المال المجموعة‪.‬‬ ‫تقوم إدارة المجموعة بمراقبة هيكل رأس المال باستخدام نسبة صافي القروض إلى إجمالى رأس المال ويتمثل صافي القروض فى إجمالى‬ ‫القروض والسلييات وأوراة الدفع مخصوما ً منها النقدية‪ .‬ويتمثل إجمالى رأس المال فى إجمالى حقوة الملكية بالشركة كما هو موضى فى‬ ‫الميزانية المجمعة باإلضافة إلى صافي القروض‪.‬‬ ‫وفيما يلي نسبة صافي القروض إلى إجمالى رأس المال فى ‪ 30‬يونيو ‪ 2017‬و‪ 31‬ديسمبر ‪:2016‬‬ ‫إجمالى القروض وأوراق الدفع‬ ‫قروض وسلييات وبنوك سحب على المكشوف‬ ‫أوراة دفع قصيرة األجل – مورديف‬ ‫أوراة دفع ودائنون طويلة األجل‬ ‫إجمالى القروض وأوراق الدفع‬ ‫يخصم‪:‬‬ ‫النقدية وما فى حكمها‬ ‫اعتمادات مستنديه‬ ‫غطاء خطابات ضمان‬ ‫صافي القروض‬ ‫حقوة الملكية‬ ‫نسبة صافي القروض إلى حقوة الملكية‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪10 169 534‬‬ ‫‪152 859‬‬ ‫‪447‬‬ ‫‪10 322 840‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪8 732 109‬‬ ‫‪222 697‬‬ ‫‬‫‪8 954 806‬‬

‫(‪)1 336 298‬‬ ‫(‪)125 214‬‬ ‫(‪)50 315‬‬ ‫‪8 811 013‬‬ ‫‪3 489 000‬‬ ‫‪2.53‬‬

‫(‪)1 225 300‬‬ ‫(‪)83 437‬‬ ‫(‪)56 813‬‬ ‫‪7 589 256‬‬ ‫‪3 821 710‬‬ ‫‪1.99‬‬

‫‪ -24‬قروض وسلفيات و بنوك سحب علي المكشوف‬

‫البيــان‬ ‫بنوك سحب على المكشوف‬ ‫قـروض‬ ‫قروض مف أطراف ذات‬ ‫عالقة‬ ‫اإلجمالى‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫الجزء‬ ‫الجزء الجارى‬ ‫طويل األجل‬ ‫‪83 429‬‬ ‫‪7 099 439‬‬ ‫‪2 134 037‬‬ ‫‪742 264‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪7 182 868‬‬ ‫‪2 876 301‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫الجزء‬ ‫الجزء الجارى‬ ‫طويل األجل‬ ‫‬‫‪6 474 248‬‬ ‫‪1 554 772‬‬ ‫‪594 371‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪6 474 248‬‬ ‫‪2 149 143‬‬

‫‪-‬‬

‫‪110 365‬‬

‫‪110 365‬‬

‫‪-‬‬

‫‪108 718‬‬

‫‪108 718‬‬

‫‪7 841 703‬‬

‫‪2 327 831‬‬

‫‪10 169 534‬‬

‫‪7 068 619‬‬

‫‪1 663 490‬‬

‫‪8 732 109‬‬

‫أ‪ -‬بنوك سحب على المكشوف‬ ‫يبلغ متوسممم سمممعر اليائدة على أرصمممـممممممممدة السمممحب على المكشممموف القائمة بالجنيه المصمممرى والدوالر األمريكى‪ %19.27‬و‬ ‫‪ %5.26‬على التوالى‪.‬‬ ‫ب‪ -‬قـروض مف أطراف ذات عالقة‬ ‫حصممملت المجموعة على قروض بالدوالر األمريكى مف شمممركة ماركو بولو (شمممركة ذات عالقة – البرازيل) بسمممعر فائدة الليبور‬ ‫‪ ،%3+‬وقد بلغ رصيد تلك القروض في ‪ 30‬يونيو ‪ 2017‬مبلغ ‪ 110 365‬ألف جنيه مصرى ويسدد على أقساط سنوية‪.‬‬ ‫وفيما يلي تحليل رصيد القروض وبنوك سحب على المكشوف طبقا ً لتواريخ استحقاقها‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪7 841 703‬‬ ‫‪2 327 831‬‬ ‫‪10 169 534‬‬

‫أقل مف سنة‬ ‫أكثرمف سنة وأقل مف ‪ 5‬سنوات‬

‫‪- 23 -‬‬

‫‪7 068 619‬‬ ‫‪1 663 490‬‬ ‫‪8 732 109‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -25‬دائنون تجاريون وأرصدة دائنة أخرى‬

‫دائنون تجاريون‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬ ‫مقدمات مف العمالء‬ ‫مصلحة الضرائب‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫أوراة دفع‬ ‫دائنو توزيعات‬ ‫إيرادات مؤجلة‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪1 031 237‬‬ ‫‪59 333‬‬ ‫‪276 617‬‬ ‫‪31 308‬‬ ‫‪380 892‬‬ ‫‪152 859‬‬ ‫‪712‬‬ ‫‪36 310‬‬ ‫‪1 960 268‬‬

‫‪1 958 888‬‬ ‫‪58 254‬‬ ‫‪154 685‬‬ ‫‪25 973‬‬ ‫‪372 944‬‬ ‫‪222 697‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪14 434‬‬ ‫‪2 807 950‬‬

‫‪ -26‬المخصصات‬ ‫مطالبات‬ ‫قانونية‬

‫مخصص ضمان‬

‫مخصصات‬ ‫أخرى‬

‫اإلجمالى‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2017‬‬ ‫تدعيم المخصصات خالل اليترة‬ ‫استخدام المخصصات خالل اليترة‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف‬ ‫الرصيد في فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪2 274‬‬ ‫‬‫(‪)105‬‬ ‫‬‫‪2 169‬‬

‫‪94 684‬‬ ‫‪7 623‬‬ ‫(‪)21 513‬‬ ‫‬‫‪80 794‬‬

‫‪114 107‬‬ ‫‪26 119‬‬ ‫‬‫‪219‬‬ ‫‪140 445‬‬

‫‪211 065‬‬ ‫‪33 742‬‬ ‫(‪)21 618‬‬ ‫‪219‬‬ ‫‪223 408‬‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2016‬‬ ‫تدعيم المخصصات خالل العام‬ ‫استخدام المخصصات خالل العام‬ ‫مخصصات إنتيى الغرض منها‬ ‫أثر التغيرات في أسعار الصرف‬ ‫الرصيد في فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪5 147‬‬ ‫‪520‬‬ ‫(‪)3 372‬‬ ‫(‪)23‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2 274‬‬

‫‪77 752‬‬ ‫‪48 309‬‬ ‫(‪)31 377‬‬ ‫‬‫‬‫‪94 684‬‬

‫‪60 312‬‬ ‫‪53 860‬‬ ‫(‪)65‬‬ ‫‬‫‬‫‪114 107‬‬

‫‪143 211‬‬ ‫‪102 689‬‬ ‫(‪)34 814‬‬ ‫(‪)23‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪211 065‬‬

‫مخصص المطالبات القانونية‬ ‫يتمثل المبلغ فى إجمالى المخصص المكون لمواجهة مطالبات قانونية ضد المجموعة‪ .‬وترى اإلدارة بعد الحصول على االستشارات القانونية‬ ‫المالئمـة أن ناتج تلك المطالبـات القانونيـة لف يتجاوز بصية جوهرية قيمة المخصص المكون فى ‪ 30‬يونيو ‪.2017‬‬ ‫مخصص الضمان‬ ‫ً‬ ‫تقدم المجموعة ضمانا لمنتجاتها وتتعهد بإصال أو استبدال المنتجات التى لم تصلى للعمل بصورة مرضية وتم تقدير المخصص البالغ قدره‬ ‫‪ 80 794‬جنيه مصرى فى نهاية اليترة لمطالبات الضمان المتوقعة فى ضوء خبرة اإلدارة عف السنوات الماضية لمستوى اإلصال‬ ‫والمصروفات المتعلقة بها‪.‬‬ ‫يتضمف مخصص الضمان جزء طويل األجل بمبلغ ‪ 46 255‬جنيه مصري (‪ 49 174‬جنيه مصرى في ‪ 31‬ديسمبر ‪.)2016‬‬ ‫المخصصات األخرى‬ ‫تتعلق المخصصات األخرى بمطالبات متوقعة مف أطراف أخرى فيما يتعلق بأنشطة المجموعة‪ .‬لم يتم اإلفصا عف المعلومات المعتاد نشرها‬ ‫حول المخصصات وفقا ً لمعايير المحاسبة‪ ،‬نظرا ً ألن اإلدارة تعتقد بأن قيامها بذلك قد يؤثر بشدة على ناتج المياوضات مع تلك الهيئات‬ ‫والجهات‪ .‬وتقوم اإلدارة بمراجعة تلك المخصصات سنويا ً ويعدل المبلغ المخصص وفقا ً آلخر التطورات والمناقشات واالتياقيات مع تلك‬ ‫األطراف‪.‬‬ ‫‪- 24 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -27‬أوراق دفع ودائنون طويلة األجل‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫إجمالي أوراة الدفع ودائنون‬ ‫أوراة دفع أقل مف سنة (إيضا ‪)25‬‬ ‫االجمالى‬

‫القيمة الحالية‬

‫أوراق دفع‬

‫القيمة الحالية‬

‫أوراق دفع‬

‫‪153 306‬‬ ‫(‪)152 859‬‬ ‫‪447‬‬

‫‪153 306‬‬ ‫(‪)152 859‬‬ ‫‪447‬‬

‫‪222 697‬‬ ‫(‪)222 697‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪222 697‬‬ ‫(‪)222 697‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ -28‬مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى‬ ‫يتمثل هذا الحساب فى اليروقـمممممممات بالزيـمممممممادة أو النقص بيف اإليراد المكتسب والمثبت وفقا ً لسياسة تحقق اإليراد باإليضا رقم‬ ‫(‪ /34‬ث ‪ ) 4 -‬والقيمة اإليجارية المسمممتحقة ‪ ،‬هذا ويتم تسممموية رصممميد هذا الحسممماب مع صمممافى القيمة الدفترية لألصمممل (المال)‬ ‫المؤجر عند إنتهاء عقد التأجير‪.‬‬

‫مقدمات مف العمالء‬ ‫تسويات عقود التأجير التمويلي‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪757 893‬‬ ‫‪367 217‬‬ ‫‪1 125 110‬‬

‫‪542 007‬‬ ‫‪226 687‬‬ ‫‪768 694‬‬

‫‪ -29‬إدارة المخاطر المالية‬ ‫‪ -1‬عناصر المخاطر المالية‬ ‫تتعرض المجموعة نتيجة ألنشطتها المعتادة إلى مخاطر مالية متنوعة‪ .‬وتتضمف هذه المخاطر مخاطر السوة (بما فى ذلك مخاطر‬ ‫أسعار العمالت األجنبية ومخاطر األسعار‪ ،‬ومخاطر تأثير أسعار اليائدة على التدفقات النقدية والقيمة العادلة)‪ ،‬وأيضا ً مخاطر‬ ‫االئتمان ومخاطر السيولة‪.‬‬ ‫تهدف إدارة المجموعة إلى تقليل اآلثار السلبية المحتملة لهذه المخاطر على األداء المالى للمجموعة‪.‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫مخاطر السوق‬ ‫‪ -1‬مخاطر أسعار العمالت األجنبية‬ ‫تتعرض المجموعة لمخاطر التغيرات فى أسعار الصرف نتيجة أنشطتها المختلية وبصية رئيسية الدوالر األمريكى واليورو‪.‬‬ ‫وينتج خطر أسعار العمالت األجنبية مف التعامالت التجارية المستقبلية واألصول وااللتزامات بالعمالت األجنبية القائمة فى‬ ‫تاريخ الميزانية المجمعة وكذلك صافي االستثمارات فى كيان أجنبى‪.‬‬ ‫الجدول التالى يوضح مركـز العمالت فى تاريـخ الميزانية المجمعة والموضحة بالجنيه المصرى كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫الصافى‬ ‫الصافى‬ ‫االلتزامات‬ ‫األصول‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫يـورو‬ ‫عمالت متنوعة‬

‫‪843 758‬‬ ‫‪59 173‬‬ ‫‪155 345‬‬

‫(‪)1 487 524‬‬ ‫(‪)11 626‬‬ ‫(‪)154 000‬‬

‫(‪)643 766‬‬ ‫‪47 547‬‬ ‫‪1 345‬‬

‫(‪)2 453 531‬‬ ‫‪22 019‬‬ ‫‪99 064‬‬

‫‪ -2‬مخاطر األسعار‬ ‫ال يوجد لدى المجموعة استثمارات فى أدوات حقوة ملكية أو أدوات ديف مسجلة ومتداولة فى أسواة المال وبالتالى فهى‬ ‫غير معرضة لخطر التغير فى القيمة العادلة لالستثمارات نتيجة تغير األسعار‪.‬‬

‫‪- 25 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -29‬إدارة المخاطر المالية (تابع)‬ ‫‪ -3‬مخاطر أسعار الفائدة على التدفقات النقدية والقيمة العادلة‬ ‫تتعرض المجموعة لخطر التغير فى أسعار اليائدة نتيجة لوجود قروض طويلة األجل‪ ،‬القروض طويلة األجل بأسعار فائدة متغيرة‬ ‫تعرض المجموعة لمخاطر تأثر التدفقات النقدية بالتغير فى أسعار اليائدة‪ ،‬والقروض طويلة األجل ذات سعر اليائدة الثابت تعرض‬ ‫المجموعة لمخاطر تأثر القيمة العادلة بالتغير فى أسعار اليائدة‪.‬‬ ‫وقد بلغت القروض والسلييات والبنوك سحب على المكشوف ذات سعر اليائدة المتغير في تاريخ الميزانية مبلغ ‪10 169 534‬‬ ‫جنيه مصرى في ‪ 30‬يونيو ‪ 8 732 109 ( 2017‬جنيه مصرى في ‪ 31‬ديسمبر ‪.)2016‬‬ ‫وقـد بلغـت األصـول الماليـة ذات سعـر اليائـدة الثابت مبلغ ‪128 241‬جنيـه مصـرى في ‪ 30‬يونيو ‪ 144 270 ( 2017‬جنيه‬ ‫مصرى فى ‪ 31‬ديسمبر ‪.)2016‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫ودائع ألجل ‪ -‬دوالر أمريكى‬ ‫ودائع ألجل ‪ -‬جنيه مصري‬

‫‪89 128‬‬ ‫‪152 000‬‬

‫‪139 980‬‬ ‫‪4 290‬‬

‫‪241 128‬‬

‫‪144 270‬‬

‫ب‪ -‬مخاطر االئتمان‬ ‫ينشأ خطر االئتمان نتيجة وجود نقدية وودائع لدى البنوك وكذلك مخاطر االئتمان المرتبطة بالموزعيف وتجار الجملة واألفراد‬ ‫المتمثلة فى حسابات العمالء وأوراة القبض‪ ،‬ويتم إدارة مخاطر االئتمان للمجموعة ككل‪.‬‬ ‫بالنسبة للبنوك فإنه يتم التعامل مع البنوك ذات التصنيف االئتمانى العالى والبنوك ذات المالءة المالية العالية فى حالة عدم وجود‬ ‫تصنيف ائتمانى مستقل‪ .‬بالنسبة للمورديف وتجار الجملة تقوم إدارة االئتمان بتقييم مدى المالءة االئتمانية فى ضوء المركز المالى‬ ‫والخبرات السابقة فى التعامالت وعوامل أخرى‪ .‬بالنسبة لألفراد فإن الترتيبات القانونية والمستندات عند تنييذ المعاملة تقلل خطر‬ ‫االئتمان إلى الحد األدنى‪ .‬ويتم تكويف المخصصات الالزمة لمواجهة خطر التعثر فى السداد مف قبل العمالء لكل حالة على حده‪.‬‬ ‫وفيما يلى نسبة اإلنخياض في قيمة أرصدة العمالء وأوراة القبض إلى إجمالى المديونيات‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫أوراة القبض والعمالء‬ ‫اإلنخياض في قيمة أرصدة العمالء وأوراة القبض‬ ‫نسبة المخصص إلى إجمالى المديونيات‬

‫‪4 805 156‬‬ ‫(‪)383 592‬‬ ‫‪%7.98‬‬

‫‪4 021 697‬‬ ‫(‪)379 729‬‬ ‫‪%9.44‬‬

‫ت‪ -‬مخاطر السيولة‬ ‫تتطلب اإلدارة الحذرة لمخاطر السيولة االحتياظ بمستوى كافي مف النقدية وإتاحة تمويل مف خالل مبالغ كافية مف التسهيالت‬ ‫االئتمانية المتاحة‪ .‬ونظرا ً للطبيعة الديناميكية لألنشطة األساسية‪ ،‬فإن إدارة المجموعة تهدف إلى االحتياظ بمرونة في التمويل‬ ‫مف خالل االحتياظ بخطوط ائتمانية معززة متاحة‪.‬‬ ‫‪ -2‬تقدير القيمة العادلة‬ ‫ً‬ ‫ييترض أن تقارب القيمة العادلة القيمة االسمية ناقصا أى تسويات ائتمانية مقدرة لألصول المالية وااللتزامات المالية ذات تواريخ‬ ‫االستحقاة ألقل مف سنة‪ .‬وألغراض اإلفصا ‪ ،‬يتم استخدام أسعار اليائدة المتاحة للشركة لألدوات المالية المشابهة وذلك لخصم‬ ‫التدفقات النقدية المستقبلية التعاقدية لتقدير القيمة العادلة لاللتزامات المالية‪.‬‬ ‫لتقدير القيمة العادلة لألدوات المالية غير المتداولة‪ ،‬فإن الشركة تستخدم العديد مف الطرة وتضع االفتراضات المبنية على أحوال‬ ‫السوة في تاريخ كل ميزانية‪ .‬تستخدم أسعار السوة أو أسعار المتعامليف لألداة المالية أو ألداة مشابهه وذلك للديون طويلة األجل‪.‬‬ ‫تستخدم األساليب األخرى‪ ،‬مثل القيمة الحالية المقدرة للتدفقات النقدية المستقبلية‪ ،‬وذلك لتحديد القيمة العادلة لباقي األدوات المالية‬ ‫وفى تاريخ الميزانية كانت القيمة العادلة لاللتزامات غير المتداولة ال تختلف جوهريا ً عف القيمة الدفترية لها وذلك لعدم اختالف‬ ‫معدالت اليائدة بدرجة مؤثرة‪.‬‬

‫‪- 26 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -30‬إستثمارات في شركات تابعة‬

‫القوائم المالية المجمعة لشركة جى بى اوتو "شركة مساهمة مصرية" تتضمف القوائم المالية للشركات التابعة التالية‪:‬‬ ‫نسبة المساهمة في‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫أسم الشركة‬ ‫شركة آر جى انيستمنت "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫الشركة الدولية للتجارة والتسويق والتوكيالت التجارية (ايتامكو) "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%99.449‬‬

‫‪%99.449‬‬

‫الشركة المصرية لتصنيع وسائل النقل (غبور مصر) "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%99.528‬‬

‫‪%99.528‬‬

‫شركة غبور للتجارة العالمية بالمناطق الحرة (اإلسكندرية) "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة جى بى بولو لتصنيع الحافالت "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%51‬‬

‫‪%51‬‬

‫شركة ‪"B.V.I" Almora Resources Inc‬‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة هرم للنقل و التجارة "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%99‬‬

‫‪%99‬‬

‫شركة جى بى للتأجير التمويلى "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة هرم للنقل السياحى "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫‪%66.20‬‬

‫‪%66.20‬‬

‫شركة ماستر أوتوموتيف كمباني "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%75‬‬

‫‪%75‬‬

‫شركة خدمات استشارات الميكرو تمويل (مشروعى) "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%80‬‬

‫‪%80‬‬

‫شركة المجموعة العالمية لتجارة السيارات (جى كاى)‬

‫‪%50‬‬

‫‪%50‬‬

‫‪%99.98‬‬

‫‪%99.98‬‬

‫شركة جى بى كابيتال القابضة لإلستثمارات المالية "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%99‬‬

‫‪%99‬‬

‫شركة الخليج لتجارة السيارات‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة درايف لتجارة السيارات "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%90‬‬

‫‪%90‬‬

‫شركة درايف للتخصيم "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%76‬‬

‫‪%76‬‬

‫شركة غبور القلم‬

‫‪%68‬‬

‫‪%68‬‬

‫شركة جى بى جلوبال‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة جى بى آر‬

‫‪%54‬‬

‫‪%54‬‬

‫‪%48.80‬‬

‫‪%48.80‬‬

‫شركة سوة مصر للسيارات المستعملة "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%99‬‬

‫‪%99‬‬

‫شركة جي بي البستان‬

‫‪%60‬‬

‫‪%60‬‬

‫شركة غبور للتجارة العامة‬

‫‪%25‬‬

‫‪%25‬‬

‫شركة سوة مصر لإلطارات "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%90‬‬

‫‪%90‬‬

‫شركة بان أفريكان ايجيبت للزيوت "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة تايرز اند مور لخدمة السيارات "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة قناة السويس للخدمات اللوجيستية "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة جي بي لصناعة السيارات "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة ريدي بارتس لقطع غيار السيارات "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة جي بي لصناعة وسائل النقل الخييف "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة تساهيل للتمويل متناهي الصغر "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%90‬‬

‫‪%90‬‬

‫شركة جي بي لتجارة وسائل النقل الثقيل و المعدات اإلنشائية"ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫شركة جي بي لتكنولوجيا المياه و البيئة "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫‪%100‬‬

‫‪%100‬‬

‫الشركة الهندسية لصيانة وسائل النقل " الميكانيكي " ش‪.‬م‪.‬م‬

‫‪%65‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة جى بى عالب‬

‫شركة جى بى لوجيستكس "ش‪.‬م‪.‬م"‬

‫شركة جى بى آر للخدمات‬

‫‪- 27 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -31‬االرتباطات الرأسمالية‬ ‫بلغت تعاقدات المجموعة عف مصروفات رأسمالية فى تاريخ القوائم المالية الدورية المجمعة بمبلغ ‪ 193 221‬جنيه مصري‬ ‫(مبلغ ‪ 251 480‬جنيه مصرى في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ) 2016‬وتتمثل فى المبلغ الذي سوف يتم سداده عند استكمال خطوط أنتاج جديدة‬ ‫تحت اإلنشاء وفروع أخرى بأنحاء الجمهورية‪.‬‬ ‫‪ -32‬االلتزامات المحتملة‬ ‫توجد التزامات محتملة على المجموعة فى صورة خطابات ضمان (الجزء غير المغطي ) وقد بلغ رصيد خطابات الضمان الممنوحة‬ ‫بالجنيه المصرى والعمالت األجنبية مف المجموعة خالل النشاط االعتيادى لها والموضى بالجنيه المصرى كما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪985 725‬‬ ‫‪1 074 383‬‬ ‫دوالر أمريكى‬ ‫‪149 748‬‬ ‫‪160 002‬‬ ‫جنيه مصري‬ ‫‪516‬‬ ‫‪514‬‬ ‫يف ياباني‬ ‫‪3 111‬‬ ‫‬‫يورو‬ ‫‪ -33‬المعامالت مع أطراف ذات عالقة‬ ‫يوجد للشركات التابعة حسابات جارية مع أطراف ذات عالقة تتضمف تلك الحسابات كافة المدفوعات التى تمت بالنيابة عف أو بواسطة‬ ‫الشركات التابعة‪ .‬وتقوم الشركات التابعة بتحصيل وسداد تلك المبالغ بانتظام‪ ،‬وفيما يلي بيان باألرصدة المستحقة مف ‪ /‬إلي األطراف ذات‬ ‫العالقة‪.‬‬ ‫الرصيد المستحق مف أطراف ذات عالقة‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫شركة جي بي لإلستيراد و التصدير‬ ‫شركة الوطنية لمستلزمات السيارات و قطع غيارها‬ ‫الشركة المصرية الدولية لصناعة وصيانة السيارات (اياك)‬ ‫شركة إيتامكو للتنمية الزراعية‬ ‫شركة البستان القابضة‬ ‫شركة سيباك ‪ -‬الجزائر‬ ‫شركة ألجيماتكو ‪ -‬الجزائر‬ ‫شركة بلو باي لإلدارة‬ ‫جاري مساهميف القاصد‬ ‫اإلجمالى‬ ‫اإلنخياض في قيمة المستحق مف أطراف ذات عالقة‬

‫الرصيد المستحق ألطراف ذات عالقة‬ ‫شركة ماركو بولو‬ ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫الشركة النوعية البيئة الدولية للخدمات الينية و المشروعات الصغيرة و‬ ‫متناهية الصغر‬ ‫شركة الوطنية لمستلزمات السيارات و قطع غيارها‬ ‫شركة الوطنية إلستيراد اإلطارات‬ ‫شركة إيتامكو لإلستيراد و التصدير‬ ‫جارى مساهميف القلم‬

‫‪- 28 -‬‬

‫‪6 038‬‬

‫‪4 684‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1 027‬‬

‫‪1 619‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6 838‬‬

‫‪1 000‬‬

‫‪65 999‬‬

‫‪41 246‬‬

‫‪16 974‬‬

‫‪17 016‬‬

‫‪18 376‬‬

‫‪18 105‬‬

‫‪12 000‬‬

‫‪12 000‬‬

‫‪10 964‬‬

‫‪10 438‬‬

‫‪138 808‬‬

‫‪105 516‬‬

‫(‪)16 510‬‬ ‫‪122 298‬‬

‫‬‫‪105 516‬‬

‫‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬ ‫‪66 883‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬ ‫‪62 699‬‬ ‫‪152‬‬

‫‪4 000‬‬

‫‪1 477‬‬

‫‪1 618‬‬ ‫‪1 122‬‬ ‫‪1 293‬‬ ‫‪21 997‬‬

‫‬‫‪1 039‬‬ ‫‪1 259‬‬ ‫‪4 084‬‬

‫‪96 917‬‬

‫‪70 710‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -33‬المعامالت مع أطراف ذات عالقة (تابع)‬

‫وفيما يلى بيان طبيعة وقيمة أهم المعامالت مع األطراف ذات العالقة خالل اليترة‪:‬‬ ‫اسم الطرف ذات العالقة‬ ‫أعضاء مجلس االدارة التنييذييف‬

‫نوع العالقة‬ ‫أعضاء مجلس إدارة‬

‫تحويالت نقدية‬ ‫مرتبات اإلدارة‬ ‫العليا‬

‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬

‫توزيعات أربا‬

‫(‪)2 523‬‬

‫شركة زميلة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪1 354‬‬

‫‪17 516‬‬

‫شركة زميلة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫(‪)2 645‬‬

‫(‪)1 110‬‬

‫شركة زميلة‬ ‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬ ‫شركة زميلة‬ ‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬ ‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬ ‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬ ‫شركة زميلة‬ ‫شركة زميلة‬ ‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬ ‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬ ‫تحويالت نقدية‬

‫(‪)42‬‬ ‫‪526‬‬ ‫‪5 838‬‬ ‫(‪)17 913‬‬ ‫‬‫(‪)4 183‬‬ ‫(‪)34‬‬ ‫(‪)83‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪645‬‬ ‫‪35 509‬‬ ‫‪1 866‬‬ ‫‪21 683‬‬ ‫‪154‬‬ ‫(‪)3 209‬‬ ‫(‪)3 479‬‬ ‫(‪)2 965‬‬ ‫‬‫‪6 000‬‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪1 619‬‬

‫‪-‬‬

‫أعضاء مجلس إدارة‬ ‫الشركة النوعية البيئة الدولية للخدمات الينية و‬ ‫المشروعات الصغيرة و متناهية الصغر‬ ‫شركة جى بى لالستيراد و التصدير‬ ‫شركة الوطنية لمستلزمات السيارات و قطع‬ ‫غيارها‬ ‫شركة سيباك – الجزائر‬ ‫جاري مساهميف القاصد‬ ‫شركة إيتامكو للتنمية الزراعية‬ ‫جاري مساهميف القلم‬ ‫جاري مساهميف النبطيف‬ ‫شركة ماركو بولو‬ ‫شركة ايتامكو لالستيراد و التصدير‬ ‫شركة الوطنية الستراد االطارات‬ ‫شركة ألجيماتكو ‪ -‬الجزائر‬ ‫شركة بلو باي لإلدارة‬ ‫الشركة المصرية الدولية لصناعة وصيانة‬ ‫السيارات (اياك)‬

‫طبيعة المعاملة‬

‫قيمة المعاملـة‬ ‫‪ 30‬يونيو‬ ‫‪ 30‬يونيو‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬

‫‪- 29 -‬‬

‫‪148‬‬

‫‪457‬‬

‫‪19 015‬‬

‫‪14 601‬‬ ‫(‪)4 291‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -34‬أهم السياسات المحاسبية‬ ‫فيما يلي ملخص ألهم السياسات المحاسبية التي استخدمت في إعداد القوائم المالية الدورية المجمعة‪:‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫تجميع األعمال‬ ‫‪ ‬تتم المحاسبة عف تجميع األعمال داخل المجموعة باستخدام طريقة االقتناء وذلك عند انتقال السيطرة للمجموعة‪.‬‬ ‫‪ ‬كما يتم قياس كال مف المقابل المادي المحول وكذا صافي قيم األصول المقتناة القابلة للتحديد عند عملية االقتناء بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪ ‬ويتم إجراء اختبار االضمحالل سنويًا للشهرة الناتجة مف عملية االقتناء‪ .‬أية أربا ناتجة مف عملية شراء تياوضية يتم االعتراف‬ ‫فورا في األربا أو الخسائر‪.‬‬ ‫بها ً‬ ‫‪ ‬ويتم معالجة التكاليف المتعلقة باالقتناء كمصروف في اليترات التي يتم فيها تحمل التكاليف واستالم الخدمات باستثناء واحد وهو‬ ‫إصدار األوراة المالية مقابل المديونية أو حقوة الملكية‪.‬‬

‫ال يتضمف المقابل المادي المحول المبالغ المدفوعة لتسوية عالقات قائمة سابقًا بيف المنشأة المقتنية والمقتناة وعادة ما يتم االعتراف‬ ‫بهذه المبالغ في األربا أو الخسائر‪.‬‬ ‫يتم قياس المقابل المادي المحتمل بالقيمة العادلة في تاريخ االقتناء وفي حالة ان االلتزام بدفع المقابل المحتمل استوفي الشروط المحددة‬ ‫لتعريف أداة حقوة الملكية يتم تبويبه ضمف حقوة الملكية وال يتم إعادة قياسه وتتم معالجة التسوية الالحقة له ضمف حقوة الملكية‪،‬‬ ‫بخالف ما سبق فان أي مقابل مادي محتمل أخر يتم إعادة قياسه بالقيمة العادلة في تاريخ إعداد القوائم المالية مع االعتراف باي تغيرات‬ ‫في القيمة العادلة ضمف األربا والخسائر‪.‬‬ ‫‪ -1‬الشركات التابعة‬ ‫الشركات التابعة هي الشركات التي تسيطر عليها المجموعة‪.‬‬ ‫تسيطر المجموعة على المنشأة المستثمر فيها عندما تتعرض أو يحق لها عوائد متغيرة مف خالل مشاركتها وقدرتها في التأثير‬ ‫على العوائد مف خالل سلطتها على المنشأة المستثمر فيها‪.‬‬ ‫تتضمف القوائم المالية المجمعة الشركات التابعة التي تسيطر عليها بد ًءا مف تاريخ السيطرة حتى تاريخ فقد السيطرة‪.‬‬ ‫‪ -2‬الحقوق غير المسيطرة‬ ‫يتم قياس الحقوة غير المسيطرة بنسبتها في القيم المعترف بها في صافي األصول القابلة للتحديد في المنشأة المقتناة‪.‬‬ ‫التغيرات في حقوة ملكية المجموعة في شركاتها التابعة والتي ال تؤدي إلى فقد السيطرة يتم المحاسبة عليها كمعامالت بيف‬ ‫أصحاب حقوة الملكية‪.‬‬ ‫‪ -3‬فقد السيطرة‬ ‫عندما تيقد المجموعة السيطرة على الشركة التابعة فإنها تستبعد األصول وااللتزامات والحقوة غير المسيطرة وبنود الدخل‬ ‫الشامل األخر الخاصة بها‪ .‬مع االعتراف باي أربا أو خسائر ناتجة عف فقد السيطرة ضمف األربا أو الخسائر ويتم االعتراف‬ ‫باي استثمارات متبقية في الشركة التابعة سابقًا بالقيمة العادلة عند فقد السيطرة‪.‬‬ ‫‪ -4‬االستبعادات من القوائم المالية المجمعة‬ ‫يتم استبعاد كال مف األرصدة والعمليات المتبادلة بيف المجموعة واألربا والخسائر غير المحققة الناتجة عف المعامالت المتبادلة‬ ‫بيف المجموعة‪.‬‬ ‫يتم استبعاد األربا غير المحققة الناتجة مف التعامل مع استثمارات يتم المحاسبة عنها بطريقة حقوة الملكية بما يعادل حصة‬ ‫المجموعة فيها‪ .‬كما يتم استبعاد الخسائر غير المحققة بنيس الطريقة المتبعة في األربا غير المحققة إال إذا كانت المعاملة تعطي‬ ‫مؤشرا الضمحالل قيمة األصل المحول‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ب‪ -‬العمالت األجنبية‬ ‫‪ -1‬المعامالت بالعمالت األجنبية‬ ‫يتم ترجمة المعامالت األجنبية بعملة التعامل الخاصة بشركات المجموعة بسعر الصرف في تواريخ المعامالت‪.‬‬ ‫األصول وااللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعملة األجنبية يتم ترجمتها لعملة التعامل بسعر الصرف في تاريخ القوائم المالية‪.‬‬ ‫يتم ترجمة األصول وااللتزامات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة بالعملة األجنبية بسعر الصرف المستخدم عند تحديد القيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪- 30 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫يتم ترجمة األصول وااللتزامات ذات الطبيعة غير النقدية التي يتم قياسها بالتكلية التاريخية بالعملة األجنبية بسعر الصرف في‬ ‫تاريخ المعاملة‪.‬‬ ‫وبصية عامة يتم االعتراف بيروة العملة في األربا أو الخسائر‪ .‬وباستثناء‪ ،‬فروة العملة الناتجة مف ترجمة ما يتم االعتراف‬ ‫به في بنود الدخل الشامل األخر‪:‬‬ ‫‪ ‬االستثمارات المتاحة للبيع في أدوات حقوة الملكية (باستثناء االضمحالل‪ ،‬حيث يتم إعادة تبويب فروة العملة بنود الدخل‬ ‫الشامل األخر الي األربا أو الخسائر)‪.‬‬ ‫‪ ‬االلتزامات المالية التي تم تخصيصها كأداة تغطية مخاطر لتغطية خطر صافي االستثمار في نشاط أجنبي ما دامت التغطية‬ ‫فعالة‪.‬‬ ‫‪ ‬أدوات التغطية المستخدمة في خطر التدفقات النقدية ما دامت التغطية فعالة‪.‬‬ ‫‪ -2‬العمليات األجنبية‬ ‫يتم ترجمة األصول وااللتزامات باإلضافة إلى الشهرة والتسويات عند االقتناء بسعر الصرف في تاريخ القوائم المالية ويتم‬ ‫ترجمة اإليرادات والمصروفات للنشاط االجنبي بسعر الصرف في تاريخ المعامالت‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بيروة ترجمة العمالت األجنبية في بنود الدخل الشامل اآلخر والرصيد المجمع ضمف احتياطي فروة ترجمة فيما‬ ‫عدا فروة ترجمة العمالت األجنبية التي يتم توزيعها على الحقوة غير المسيطرة‪.‬‬ ‫عند استبعاد الكيان األجنبي بصورة كلية أو جزئية مثل فقد السيطرة أو النيوذ المؤثر أو السيطرة المشتركة فان مبلغ فروة العملة‬ ‫المتراكم ضمف احتياطي فروة الترجمة والمتعلق بذلك الكيان يجب أن يعاد تبويبه لألربا أو الخسائر كجزء مف أربا وخسائر‬ ‫االستبعاد‪.‬‬ ‫وفي حالة استبعاد المجموعة جزء مف حصتها في شركة تابعة مع بقاء السيطرة فيجب إعادة الحصة الجزئية مف مبلغ فروة‬ ‫العملة المتراكم ألصحاب الحقوة غير المسيطرة‪.‬‬ ‫وفي حالة استبعاد المجموعة لجزء فق مف الشركات الشقيقة أو المشروعات المشتركة مع بقاء النيوذ المؤثر أو السيطرة‬ ‫المشتركة فيجب إعادة تبويب الحصة الجزئية إلى األربا أو الخسائر‪.‬‬ ‫ت‪ -‬العمليات غير المستمرة‬ ‫العمليات غير المستمرة جزء مف عمليات المجموعة‪ ،‬والتي يمكف تمييز عملياتها وتدفقاتها النقدية عف باقي المجموعة‪.‬‬ ‫يتحقق تبويب العملية غير المستمرة عند االستبعاد او عند استيياء العملية لمتطلبات تصنييها كمحتيظ بها بغرض البيع ايهما أقرب‪.‬‬ ‫عندما يتم تبويب العملية كعمليات غير مستمرة‪ ،‬يتم تعديل ارقام المقارنة باألربا او الخسائر والدخل الشامل االخر كما لو كانت‬ ‫العملية قد تم استبعادها مف بداية فترة المقارنة‪.‬‬ ‫ث‪ -‬تحقق اإليـراد‬ ‫تتمثل اإليرادات فى القيمة العادلة للمقابل المستلم أو القابل لالستالم متضمنا ً النقدية وأرصدة المدينون التجاريون وأوراة القبض‬ ‫الناشئة عف بيع بضائع أو تأدية خدمة مف خالل النشاط االعتيادى للمجموعة وغير متضمنة ضرائب المبيعات أو الخصومات أو‬ ‫التخييضات وبعد إلغاء المبيعات بيف شركات المجموعة‪.‬‬ ‫يتم االعتراف باإليراد عندما يمكف قياسه بدقة يعتمد عليها وعندما يكون المرجى أن تتدفق المنافع االقتصادية المرتبطة بعملية البيع‬ ‫إلى المجموعة‪ ،‬وعندما تتحقق شروط أخرى خاصة بكل نشاط مف أنشطة الشركة على النحو الموضى الحقاً‪ .‬ال يعتبر قيمة اإليراد‬ ‫قابلة للقياس بدقه إال إذا كانت كافة االلتزامات التعاقدية قد تم الوفاء بها‪ .‬وتبنى المجموعة تقديراتها على أساس النتائج التاريخية‬ ‫أخذه فى االعتبار نوعية العمالء ونوعية المعامالت والترتيبات الخاصة بكل منهما‪.‬‬ ‫‪ -1‬المبيعات – التجار والمعارض‬ ‫يتم االعتراف بالمبيعات عند تسليم البضائع إلى التجار الذيف لهم كل الحق فى بيعها وتحديد أسعارها وبالتالى ال يوجد أى‬ ‫التزامات تمنع التجار مف قبول البضائع‪ ،‬ويعترف بالتسليم سواء فى مخازن شركات المجموعة أو مواقع محددة طبقا ً‬ ‫لالتياقيات‪ ،‬وبالتالى تم نقل كل المخاطر والمنافع إلى التجار وفى حالة قبول التجار للبضائع طبقا ً لعقد البيع فإن إدارة‬ ‫المجموعة لديها أدلة موضوعية على أن كل شروط التسليم تم تنييذها‪ .‬ال تتضمف المبيعات إلى التجار عنصر تمويل نظرا ً‬ ‫لقصر اليترة االئتمانية‪.‬‬

‫‪- 31 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -2‬المبيعات – أفراد وشركات‬ ‫يتم البيع مف خالل إدارات شركات المجموعة ومعارضها ويتم االعتراف باإليراد عند تسليم البضائع‪ .‬بالنسبة للمبيعات ذات‬ ‫اليترات االئتمانية أطول مف القصيرة فإن عنصر التمويل يتم استبعاده مف قيمة المبيعات حيث يتم تحديد قيمة المبيعات على‬ ‫أساس القيمة الحالية لألقساط مخصومة باستخدام سعر اليائدة اليعال على ذات المعاملة‪ .‬ويعترف بإيرادات فوائد فترة االئتمان‬ ‫فى قائمة الدخل على أساس التناسب الزمنى‪ ،‬مع األخذ فى االعتبار سعر اليائدة على المعاملة‪.‬‬ ‫‪ -3‬مبيعات الخدمات ‪ -‬الصيانة‬ ‫تقوم شركات المجموعة بتقديم خدمات الصيانة ويتم احتسابها على أساس عدد ساعات العمل وقطع الغيار‪ ،‬ويتم االعتراف‬ ‫بإيرادات خدمات الصيانة المحسوبة على أساس عدد الساعات وقطع الغيار عند تمام تأدية الخدمة‪.‬‬ ‫‪ -4‬عقود التأجير التمويلى‬ ‫تسجل ايرادات عقود التأجير التمويلى على أساس معدل العائد الناتج مف عقد االيجار مضافا ً اليه مبلغ يعادل قس االهالك‬ ‫الدورى ويجنب اليرة بالزيادة أو النقص حسب االحوال بيف االيراد المثبت بهذه الطريقة والقيمة االيجارية المستحقة عف‬ ‫نيس السنة المحاسبية فى حساب مستقل مديف أو دائف يتم تسوية رصيده مع صافي القيمة الدفترية للمال المؤجر عند انتهاء‬ ‫العقد‪.‬‬ ‫‪ -5‬إيرادات الفوائد‬ ‫تثبت إيرادات اليوائد على أساس التوزيع الزمنى باستخدام طريقة معدل اليائدة اليعال وعند وجود اضمحالل فى الرصيد‬ ‫المديف الناتج عف االعتراف باليائدة فإنه يتم تخييض القيمة الدفترية إلى القيمة المتوقع تحصيلها‪.‬‬ ‫‪ -6‬إيراد التوزيعات‬ ‫تثبت إيرادات توزيعات األربا عندما ينشأ الحق فى استالمها‪.‬‬ ‫ج‪ -‬مزايـا العاملين‬ ‫‪ -1‬مزايا العاملين قصيرة االجل‬ ‫يتم االعتراف بمزايا العامليف قصيرة االجل كمصروف عند تقديم الخدمة ذات العالقة‪ .‬ويتم االعتراف بالمبلغ المتوقع دفعه كالتزام‬ ‫عندما يكون لدي المجموعة التزام قانوني او ضمني لدفع هذ المبلغ كنتيجة قيام العامل بتقديم خدمة سابقة‪ ،‬ويمكف تقدير االلتزام‬ ‫بدرجة يعتمد بها‪.‬‬ ‫‪ -2‬المدفوعات المبنية علي اسهم‬ ‫يتم االعتراف بالقيمة العادلة (في تاريخ المنى) لمعامالت المدفوعات المبنية على أسهم والمسددة في شكل أدوات حقوة ملكية‬ ‫كمصروف‪ ،‬وكزيادة مقابلة في حقوة الملكية اثناء فترة االستحقاة‪ .‬ويتم تعديل المبلغ المعترف به كمصروف ليعكس عدد المنى التي‬ ‫تكون الخدمات ذات العالقة وشروط األداء متوقع استييائها‪ ،‬بحيث يكون المبلغ المعترف به في النهاية قائما علي أساس عدد أدوات‬ ‫حقوة الملكية الممنوحة التي استوفت شروط الخدمة ذات العالقة وشروط األداء غير السوقية في تاريخ االستحقاة‪.‬‬ ‫وبالنسبة لمنى أدوات حقوة ملكية بشروط عدم االستحقاة‪ ،‬يتم قياس القيمة العادلة (في تاريخ المنى) لمعامالت المدفوعات المبنية‬ ‫على أسهم والمسددة في شكل أدوات حقوة ملكية لتعكس تلك الشروط وال يوجد تعديل الحق لالختالفات بيف النتائج المتوقعة‬ ‫والمحققة‪.‬‬ ‫‪ -3‬مزايا االشتراك المحدد‬ ‫يتم االعتراف بالتزامات نظم مزايا االشتراك المحدد كمصروف عند تقديم الخدمة ذات العالقة‪ .‬ويتم االعتراف باالشتراكات المدفوعة‬ ‫مقدما كأصل إلى الحد الذي تؤدى به الدفعة المقدمة إلى تخييض الدفعات المستقبلية أو استرداد نقدي‪.‬‬ ‫تساهم المجموعة في نظام التأمينات االجتماعية الحكومي لصالى العامليف بها طبقا ً لقانون التأمينات االجتماعية رقم ‪ 79‬لسنة ‪.1975‬‬ ‫يساهم العامليف وأصحاب العمل بموجب هذا القانون في النظام بنسبة ثابتة مف األجور‪ .‬يقتصر التزام المجموعة في قيمة مساهمتها‪،‬‬ ‫وتحمل مساهمات المجموعة باألربا أو الخسائر طبقا ً ألساس االستحقاة‪.‬‬ ‫‪ -4‬مزايا انهاء الخدمة‬ ‫تعترف المجموعة بمزايا إنهاء الخدمة كمصممممممروف في أحد التاريخيف التالييف أيهما يأتي أوالً‪ ،‬عندما ال يعد بإمكان المجموعة‬ ‫الغاء عرض تلك المزايا أو عندما تعترف المجموعة بتكاليف إعادة الهيكلة‪ .‬و عندما ال يكون مف المتوقع ان يتم تسمممممموية المزايا‬ ‫بكاملها خالل ‪ 12‬شهرا ً بعد تاريخ اعداد القوائم المالية فانه يجب خصمها بمعدل خصم – قبل الضرائب – لتعكس القيمة الزمنية‬ ‫للنقود‪.‬‬ ‫‪- 32 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫ح‪ -‬اإليرادات و التكاليف التمويلية‬ ‫تتضمف اإليرادات والتكاليف التمويلية للمجموعة االتي‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫اليوائد الدائنة‬

‫‪-‬‬

‫اليوائد المدينة‬

‫‪-‬‬

‫أربا او خسائر فروة تقييم األصول وااللتزامات المالية بالعمالت األجنبية‬

‫يتم االعتراف باليوائد الدائنة والمدينة باستخدام معدل سعر اليائدة اليعال‪.‬‬ ‫خ‪ -‬ضرائب الدخل‬ ‫يتم االعتراف بالضريبة الجارية وبالضريبة المؤجلة كإيراد أو كمصروف في أربا او خسائر اليترة‪ ،‬فيما عدا الحاالت التي تنشأ فيها‬ ‫الضريبة مف عملية أو حدث يعترف به – في نيس اليترة أو في فترة مختلية – خارج األربا أو الخسائر سواء في الدخل الشامل األخر‬ ‫أو ضمف حقوة الملكية مباشرة أو تجميع األعمال‪.‬‬ ‫‪ -1‬ضريبة الدخل الجارية‬ ‫يتم االعتراف بالضرائب الجارية لليترة الحالية واليترات السابقة والتي لم يتم سدادها بعد كالتزام‪ ،‬أما إذا كانت الضرائب التي تم سدادها‬ ‫باليعل في اليترة الحالية واليترات السابقة تزيد عف القيمة المستحقة عف هذه اليترات فيتم االعتراف بهذه الزيادة كأصل‪ .‬تقاس قيم‬ ‫االلتزامات (األصول) الضريبية الجارية لليترة الحالية واليترات السابقة بالقيمة المتوقع سدادها إلى (استردادها مف) اإلدارة الضريبية‪،‬‬ ‫باستخدام أسعار الضرائب (وقوانيف الضرائب) السارية أو في سبيلها ألن تصدر في تاريخ نهاية اليترة المالية‪ .‬تخضع توزيعات األربا‬ ‫للضريبة كجزء مف الضريبة الجارية‪ .‬ال يتم عمل مقاصه لألصول وااللتزامات الضريبية اال عند استيياء شروط معينه‪.‬‬ ‫‪ -2‬الضريبة المؤجلة‬ ‫يتم االعتراف بالضريبة المؤجلة بالنسبة لليروة المؤقتة بيف األساس المحاسبي لألصول وااللتزامات واألساس الضريبي لتلك األصول‬ ‫وااللتزامات‪ .‬فيما عدا ما يلي‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫االعتراف األولى بالشهرة‪،‬‬

‫‪-‬‬

‫أو االعتراف األولى باألصل أو االلتزام للعملية التي‪:‬‬ ‫(‪ )1‬ليست تجميع األعمال‪.‬‬ ‫و(‪ )2‬ال تؤثر على صافي الربى المحاسبي وال على الربى الضريبي (الخسارة الضريبية)‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫اليروة المؤقتة المرتبطة باستثمارات في شركات تابعة وشركات شقيقة وحصص في مشروعات مشتركة الي المدي الذي يمكف‬ ‫فيه السيطرة على توقيت عكس تلك اليروة المؤقتة ومف المرجى ان مثل هذه اليروة لف يتم عكسها في المستقبل المنظور‪.‬‬

‫يتم االعتراف باألصل الضريبي المؤجل الناشئ عف ترحيل الخسائر الضريبية والحق في الخصم الضريبي غير المستخدم واليروة‬ ‫الموقتة القابلة للخصم عندما يكون هناك احتمال قوي بإمكانية تحقيق أربا تخضع للضريبة في المستقبل يمكف مف خاللها االنتياع بهذا‬ ‫األصل‪ .‬ويتم تحديد الربى الضريبي المستقبلي عف طريق خطة العمل المستقبلية لكل شركة مف شركات المجموعة‪ .‬يتم إعادة تقدير‬ ‫موقف األصول الضريبية المؤجلة غير المعترف بها في نهاية كل فترة مالية وتعترف باألصول الضريبية المؤجلة التي لم تعترف بها‬ ‫مف قبل إلى المدى الذي أصبى مف المرجى معه مستقبالً وجود ربى ضريبي يسمى باستيعاب قيمة األصل الضريبي المؤجل‪.‬‬ ‫يتم قياس الضريبية المؤجلة باستخدام أسعار الضرائب المتوقع تطبيقها عند تحقق اليروة الموقتة‪.‬‬ ‫عند قياس الضريبة المؤجلة في نهاية اليترة المالية يتم االخذ في االعتبار االثار الضريبة لإلجراءات التي تتبعها المجموعة لالسترداد‬ ‫أو سداد القيمة الدفترية ألصولها والتزاماتها‪.‬‬ ‫ال يتم عمل مقاصه لألصول وااللتزامات الضريبية اال عند استيياء شروط معينه‪.‬‬ ‫د‪ -‬المخـزون‬ ‫يظهر المخزون بالتكلية أو صافي القيمة اإلستردادية أيهما أقل‪ ،‬يتم تحديد التكلية باستخدام طريقة المتوس المرجى‪ .‬وتتضمف تكلية‬ ‫اإلنتاج التام واإلنتاج تحت التشغيل تكلية المواد واألجور المباشرة والتكاليف المباشرة األخرى والتكاليف غير المباشرة المرتبطة‬ ‫باإلنتاج على أساس معدالت التشغيل المعتادة‪ ،‬وال تتضمف تكلية االقتراض‪ .‬ويتمثل صافي القيمة البيعية في سعر البيع المقدر في‬ ‫ظروف النشاط المعتادة ناقصا ً التكاليف التقديرية الالزمة لإلتمام والمصروفات البيعية‪.‬‬ ‫ذ‪ -‬األصول الثابتة‬ ‫‪- 33 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -1‬االعتراف والقياس‬ ‫يتم االعتراف باألصول الثابتة بالتكلية مخصوما ً منها مجمع اإلهالك ومجمع خسائر اإلضمحالل‪.‬‬ ‫واذا كانت المكونات الجوهرية لبند مف بنود األصول الثابتة لها أعمار إنتاجية مختلية‪ ،‬فإنه يتم المحاسبة عنها كبنود مستقلة‬ ‫(مكونات رئيسية) ضمف تلك األصول الثابتة‪.‬‬ ‫يتم االعتراف باألربا أو الخسائر الناتجة مف استبعاد األصول الثابتة باألربا أو الخسائر‪.‬‬

‫تم تطبيق نموذج التكليه المعدله حيث تم تعديل التكليه ومجمع االهالك لبعض فئات األصول الثابته (االالت والمعدات‪،‬‬ ‫وسائل النقل واالنتقال ‪ ،‬األثاث ومعدات المكاتب ‪ ،‬العدد واألدوات ) بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق (أ) لمعيار‬ ‫المحاسبه المصرى رقم (‪ )13‬وتم اإلعتراف بقيمة الزيادة في صافى األصول الثابتة المؤهلة للتعديل ضمف بنود الدخل‬ ‫الشامل األخر وتم عرضها في بند مستقل في حقوة الملكية تحت مسمى "ناتج تعديل تكلية األصول" ‪ ،‬ويتم تحويل الجزء‬ ‫المحقق مف ناتج تعديل تكليه األصول الى األربا او الخسائر المرحله في حاله االستغناء عف او التخلص مف األصل المؤهل‬ ‫للتعديل او نتيجه لالستخدام ( فرة االهالك الناتج عف تطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه)‪.‬‬ ‫‪ -2‬التكاليف الالحقة على االقتناء‬ ‫يتم رسملة النيقات الالحقة على االقتناء على األصل فق إذا كان مف المتوقع أن ينشأ عنها تدفق منيعة اقتصادية مستقبلية للمجموعة‪.‬‬

‫‪ -3‬اإلهالك‬ ‫يتم إهالك قيمة األصل الثابت القابلة لإلهالك – والتي تتمثل في تكلية األصل مخصوما منها قيمته التخريدية ‪-‬وفقا (لطريقه القس‬ ‫الثابت) وذلك على مدار العمر اإلنتاجي المقدر لكل نوع مف أنواع األصول الثابتة‪ ،‬ويتم تحميل اإلهالك على األربا او الخسائر‪ .‬ال‬ ‫يتم إهالك األراضي‪ .‬وفيما يلي بيانا ً بمعدالت اإلهالك المقدرة لليترة الحالية واليترة المقارنة‪:‬‬ ‫معدل اإلهالك‬

‫األصل‬

‫‪% 4 - %2‬‬

‫المباني‬ ‫اآلالت والمعدات‬

‫‪%20 - %10‬‬

‫وسائل نقل وانتقال‬

‫‪%25 - %20‬‬

‫تجهيزات مكتبية وأثاث‬

‫‪%33 - %6‬‬ ‫‪%25‬‬

‫حاسب آلي‬

‫‪ %20‬أو اليترة اإليجارية أيهما اقل‬

‫تحسينات في أماكف مستأجرة‬

‫يتم مراجعة طريقة اإلهالك واألعمار اإلنتاجية والقيم التخريدية لألصول الثابتة في نهاية كل فترة مالية‪ ،‬ويتم تعديلها إذا تطلب‬ ‫األمر ذلك‪.‬‬ ‫‪ -4‬إعادة التبويب االستثمار العقاري‬ ‫يتم إعادة تبويب العقارات التي يتم تغيير استخدامها مف عقارات مشغولة بمعرفة المالك الى استثمارات عقارية مف األصول ثابتة الي‬ ‫االستثمارات عقارية‪.‬‬

‫‪ -5‬المشروعات تحت التنفيذ‬ ‫يتم االعتراف بالمشروعات تحت التنييذ بالتكلية‪ .‬تتضمف التكلية كافة النيقات المتعلقة مباشرة والالزمة لتجهيز األصل إلى الحالة‬ ‫التي يتم تشغيله بها وفي الغرض الذي أقتنى مف أجله‪ .‬يتم تحويل المشروعات تحت التنييذ إلى األصول الثابتة عندما يتم االنتهاء‬ ‫منها وتكون متاحة لالستخدام‪.‬‬

‫‪- 34 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫ر‪ -‬األصول غير الملموسة و الشهرة‬ ‫‪ -1‬االعتراف والقياس‬ ‫الشهرة‬ ‫تنشأ الشهرة مف اقتناء الشركات التابعة‪ ،‬ويتم االعتراف بها بالتكلية مخصوما ً منها مجمع خسائر االضمحالل‪.‬‬ ‫األصول غير الملموسة األخرى‬ ‫يتم االعتراف باألصول غير الملموسة األخرى‪ ،‬التي تتضمف براءة االختراع والعالمة التجارية المقتناه مف تجميع األعمال ولها‬ ‫عمر إنتاجي محدد بالتكلية مخصوما ً منها مجمع االستهالك ومجمع خسائر االضمحالل‪.‬‬ ‫برامج الحاسب اآللى‬ ‫يتم االعتراف بالمصروفات المرتبطة بتطوير أو صيانة برامج الحاسب اآللي كمصروف في قائمة الدخل عند تكبدها‪ .‬ويتم‬ ‫االعتراف بالمصروفات المرتبطة مباشرة ببرامج محددة وفريدة وتحت سيطرة الشركة ومف المتوقع أن يتولد عنها منافع اقتصادية‬ ‫مستقبلية لمدة أكثر مف سنة كأصل غير ملموس‪.‬‬ ‫يتم االعتراف كتكلية تطوير بالمصروفات التي تؤدى إلى الزيادة أو التوسع في أداء برامج الحاسب اآللي عف المواصيات األصلية‬ ‫لها‪ ،‬وتضاف إلى تكلية البرامج األصلية‪ .‬كما ترسمل المصروفات الخاصة باقتناء برامج الحاسب اآللي كأصل غير ملموس‪.‬‬ ‫ويتم استهالك تكلية برامج الحاسب اآللي المعترف بها كأصل بطريقة القس الثابت على مدار السنوات المتوقع االستيادة منها و‬ ‫بما ال يزيد عف ثالثة سنوات‪.‬‬ ‫حق المعرفة‬ ‫يتم االعتراف بالمبالغ المدفوعة مقابل حق المعرفة كأصول غير ملموسة فى حالة وجود عمر محدد لها وتهلك على مدار العمر‬ ‫االنتاجى المتوقع لها‪.‬‬ ‫‪ -2‬النفقات الالحقة‬ ‫يتم االعتراف بالنيقات الالحقة كأصل فق إذا ما كان األصل غير الملموس سوف ينتج عنه زيادة في المنافع االقتصادية المستقبلية‬ ‫والتي ترتب بمشروعات األبحاث والتطوير تحت التنييذ والمعترف بها كأصل غير ملموس‪ .‬جميع النيقات األخرى‪ ،‬والتي تتضمف‬ ‫الشهرة والعالمات التجارية المتولدة داخليا ً يتم االعتراف بها كمصروف فور إنياقها‪.‬‬ ‫‪ -3‬االستهالك‬ ‫يتم احتساب االستهالك لتحميل تكلية األصول غير الملموسة مخصوما ً منها قيمتها التخريدية المقدرة باستخدام (طريقة القس‬ ‫الثابت) على مدار األعمار اإلنتاجية المقدرة لتلك األصول‪ ،‬ويعترف بعبء االستهالك كمصروف باألربا أو الخسائر‪.‬‬ ‫الشهرة ال تستهلك‪.‬‬ ‫يعاد النظر في طريقة االستهالك واإلعمار اإلنتاجية والقيم التخريدية في نهاية كل فترة مالية وتعدل لو كان ذلك مناسباً‪.‬‬

‫ز‪ -‬اإلستثمارات العقارية‬

‫تتمثل االستثمارات العقارية في العقارات المحتيظ بها لتحقيق إيجار أو ارتياع في قيمتها أوكليهما‪ .‬ويتم قياس االستثمارات‬ ‫العقارية أوليا بالتكلية‪ ،‬ويتم قياسها الحقا بالتكلية مخصوما ً منها مجمع اإلهالك وخسائر االضمحالل المجمعة‪ ،‬ويتم تسجيل‬ ‫مصروف اإلهالك وخسائر االضمحالل باألربا أو الخسائر‪.‬‬ ‫يتم إهالك االستثمار العقاري وفقا (لطريقه القس الثابت) وذلك على مدار العمر اإلنتاجي المقدر لكل بند مف بنود االستثمار‬ ‫العقاري‪ ،‬وال يتم إهالك األراضي‬ ‫يتم تسجيل األربا أو الخسائر الناتجة مف استبعاد االستثمار العقاري (يتم حسابها باليرة بيف صافي متحصالت التصرف‬ ‫في العقار وصافي القيمة الدفترية له) باألربا او الخسائر‪.‬‬

‫‪- 35 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫س‪ -‬أصول محتفظ بها بغرض البيع‬

‫يتم تبويب األصول غير المتداولة أو المجموعة الجاري التخلص منها التي تتضمف أصول والتزامات محتيظ بها بغرض‬ ‫البيع‪ ،‬إذا كان مرجحا بدرجه عالية أن يتم استرداد قيمتها الدفترية بشكل أساسي مف خالل البيع وليس مف االستمرار في‬ ‫استخدامها‪.‬‬ ‫يتم قياس هذه األصول او مجموعات األصول الجاري التخلص منها بصيه عامه بقيمتها الدفترية أو القيمة العادلة ناقصا ً‬ ‫تكلية البيع أيهما أقل‪ .‬يتم تحميل الشهرة أوال بأي خسائر اضمحالل متعلقة بالمجموعات الجاري التخلص منها ثم يتم تحميل‬ ‫باقي الخسارة بنسبة وتناسب على باقي األصول وااللتزامات‪ ،‬واستثناء مف ذلك‪ ،‬ال يتم تحميل خسائر اضمحالل على‬ ‫المخزون واألصول المالية واألصول الضريبية المؤجلة واألصول المتعلقة بمزايا العامليف واالستثمار العقاري او األصول‬ ‫الحيوية والتي يتم االستمرار في قياسهم وفقا ً للسياسات المحاسبية األخرى للمجموعة‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بخسائر االضمحالل عند التبويب األولى لألصول المحتيظ بها بغرض البيع او لغرض التوزيع وكذلك األربا‬ ‫أو الخسائر الالحقة والخاصة بإعادة القياس باألربا او الخسائر‪.‬‬ ‫عند التبويب كأصول محتيظ بها بغرض البيع ال يتم اجراء اهالك او استهالك لألصول الثابتة واألصول غير الملموسة ويتم‬ ‫التوقف عف استخدام طريقة حقوة الملكية لالستثمارات التي يتم المحاسبة عنها بطريقة حقوة الملكية‪.‬‬ ‫ش‪ -‬األدوات المالية‬ ‫تقوم المجموعة بتبويب االصول المالية غير المشتقة بيف اليئات التالية‪ :‬اصول مالية مبوبة بالقيمة العادلة مف خالل االربا أو الخسائر‪،‬‬ ‫استثمارات محتيظ بها حتى تاريخ االستحقاة‪ ،‬قروض ومديونيات‪ ،‬واصول مالية متاحة للبيع‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة بتبويب االلتزامات المالية غير المشتقة بيف اليئات التالية‪ :‬التزامات مالية مبوبة بالقيمة العادلة مف خالل األربا أو‬ ‫الخسائر وفئه التزامات مالية اخري‪.‬‬ ‫‪ -1‬االصول المالية وااللتزامات المالية غير المشتقة ‪-‬االعتراف واالستبعاد‪:‬‬ ‫تقوم المجموعة باالعتراف االولي بالقروض والمديونيات وادوات الديف المصدرة في تاريخ نشأتها‪ ،‬جميع االصول المالية‬ ‫وااللتزامات المالية االخرى يتم االعتراف بهم اوليا في تاريخ المعاملة عندما تصبى المجموعة طرفا في االحكام التعاقدية لألداة‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة باستبعاد االصل المالي عندما تنتهي فترة سريان الحق التعاقدي في الحصول على تدفقات نقدية مف االصل المالي‪،‬‬ ‫او قامت بتحويل الحق التعاقدي الستالم التدفقات النقدية مف االصل المالي في معاملة تم فيها تحويل كل مخاطر ومنافع ملكية‬ ‫االصل المالي بصورة جوهرية‪ .‬او إذا لم تقم المجموعة بتحويل او االحتياظ بشكل جوهري بكل مخاطر ومنافع ملكية االصل‬ ‫المالي ولم تحتيظ المجموعة بالسيطرة على االصل المحول‪ ،‬على ان تعترف فق كأصل او التزام بالناتج عف الحقوة او االلتزامات‬ ‫الناشئة او المحتيظ بها عند التحويل‪.‬‬ ‫تستبعد المجموعة االلتزام المالي عندما ينتهي اما بالتخلص منه او الغائه او انتهاء مدته الواردة بالعقد‪.‬‬ ‫يتم عم ل مقاصة بيف أصل مالي والتزام مالي وعرض صافي المقاصة في الميزانية عندما‪ ،‬وفق عندما تمتلك المجموعة حاليا‬ ‫الحق القانوني القابل للنياذ إلجراء المقاصة بيف المبالغ المعترف بها ولديها النية اما إلجراء التسوية على اساس صافي المبالغ او‬ ‫االعتراف باألصل وتسوية االلتزام في ان واحد‪.‬‬ ‫‪ -2‬األصول المالية غير المشتقة –القياس‪:‬‬ ‫األصول المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل االرباح او الخسائر‪:‬‬ ‫يتم تبويب االصل المالي كمقيم بالقيمة العادلة مف خالل االربا او الخسائر إذا تم تبويبه كأصل محتيظ به ألغراض المتاجرة او‬ ‫تم تبويبه عند االعتراف االولي ليقاس بالقيمة العادلة مف خالل االربا او الخسائر‪ ،‬تكلية المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او‬ ‫اصدار االصل المالي يتم االعتراف بها مباشرة ضمف االربا او الخسائر عند تكبدها‪ .‬تقاس االصول المالية المقيمة بالقيمة العادلة‬ ‫مف خالل االربا او الخسائ ر بالقيمة العادلة ويتم االعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة متضمنه اي عوائد او توزيعات أربا‬ ‫أسهم في االربا او الخسائر‪.‬‬ ‫االستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق‪:‬‬ ‫يتم قياس هذه االصول عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة باإلضافة الى تكلية المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او‬ ‫اصدار االصل المالي‪ .‬بعد االعتراف االولي‪ ،‬يتم قياسها بالتكلية المستهلكة باستخدام طريقة اليائدة اليعلية‪.‬‬

‫‪- 36 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫ش‪ -‬األدوات المالية (تابع)‬ ‫القروض والمديونيات‪:‬‬

‫يتم قياس هذه االصول عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة باإلضافة الى تكلية المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او‬ ‫اصدار االصل المالي‪ .‬بعد االعتراف االولي‪ ،‬يتم قياسها بالتكلية المستهلكة باستخدام طريقة اليائدة اليعلية‪.‬‬ ‫االصول المالية المتاحة للبيع‪:‬‬

‫يتم قياس هذه االصول عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة باإلضافة الى تكلية المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او‬ ‫اصدار االصل المالي‪ .‬بعد االعتراف االولي‪ ،‬يتم قياسها بالقيمة العادلة‪ ،‬ويتم االعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة‬ ‫بخالف خسائر االضمحالل واثار التغيرات في اسعار صرف العمالت االجنبية ألدوات الديف ضمف بنود الدخل الشامل‬ ‫االخر وتجمع في احتياطي القيمة العادلة‪ ،‬وعف استبعاد هذه االصول يتم اعادة تبويب االربا او الخسائر المتراكمة‬ ‫المعترف بها ضمف بنود الدخل الشامل االخر سابقا الى االربا او الخسائر‪.‬‬ ‫‪ -3‬االلتزامات المالية غير المشتقة –القياس‪:‬‬ ‫يتم تبويب االلتزام المالي كمقيم بالقيمة العادلة مف خالل االربا او الخسائر اذا تم تبويبه كالتزام محتيظ به ألغراض المتاجرة او‬ ‫تم تبويبه عند االعتراف االولي ليقاس بالقيمة العادلة مف خالل االربا او الخسائر‪ ،‬تكلية المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او‬ ‫اصدار االلتزام المالي يتم االعتراف بها مباشرة ضمف االربا او الخسائر عند تكبدها‪ ،‬تقاس االلتزامات المالية المقيمة بالقيمة‬ ‫العادلة مف خالل االربا او الخسائر بالقيمة العادلة‪ ،‬ويتم االعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة متضمنة اي مصروف فوائد في‬ ‫االربا او الخسائر‪.‬‬ ‫االلتزامات المالية غير المشتقة االخر يتم قياسها اوليا بالقيمة العادلة مخصوما منها اي تكلية مرتبطة مباشرة باقتناء او اصدار‬ ‫االلتزام‪ .‬بعد االعتراف االولي‪ ،‬يتم قياس هذه االلتزامات بالتكلية المستهلكة باستخدام طريقة اليائدة اليعلية‪.‬‬ ‫ص‪ -‬رأس المال‬ ‫‪ -1‬األسهم العادية‪:‬‬ ‫تكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة بإصدار االسهم العادية يتم المحاسبة عنها بخصمها مف حقوة الملكية‪ .‬ضريبة الدخل المرتبطة‬ ‫بتكاليف المعاملة المتعلقة بحقوة الملكية يتم المحاسبة عنها وفقا لمعيار المحاسبة المصري رقم (‪" )24‬ضرائب الدخل"‪.‬‬ ‫‪ -2‬إعادة شراء واعادة اصدار االسهم العادية (أسهم خزينة)‪:‬‬ ‫عند اعادة شراء أسهم راس المال المصدر فانه يتم االعتراف بالمبلغ المسدد مقابل اعادة الشراء والذي يتضمف كافة التكاليف المباشرة‬ ‫والمتعلقة بإعادة الشراء كتخييض لحقوة الملكية‪ .‬االسهم المعاد شرائها يتم تصنييها كأسهم خزينة وعرضها مخصومة مف حقوة‬ ‫الملكية‪ .‬عند بيع او اعادة اصدار أسهم الخزينة‪ ،‬يتم االعتراف بالمبلغ المحصل كزيادة في حقوة المساهميف واليائض او العجز الناتج‬ ‫عف المعاملة يتم عرضه ضمف عالوة االصدار‪.‬‬ ‫ض‪ -‬اإلضمحالل‬ ‫‪ -1‬األصول المالية غير المشتقة‪:‬‬ ‫االصول المالية غير المبوبة كمقيمة بالقيمة العادلة مف خالل االربا او الخسائر بما في ذلك الحصص التي يتم المحاسبة عنها بطريقة‬ ‫حقوة الملكية تقوم المجموعة في تاريخ نهاية كل فترة مالية بتقدير ما إذا كان هناك دليل موضوعي على اضمحالل في قيمة االصل‪.‬‬ ‫تتضمف االدلة الموضوعية على اضمحالل قيمة االصل‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخياة او التأخر في السداد بواسطة مديف‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫اعادة جدولة مبالغ مستحقة للمجموعة بشروط لم تكف المجموعة لتقبلها في ظروف اخرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫مؤشرات على افالس المديف او ال ُمصدر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫التغيرات المعاكسة في حالة السداد بالنسبة للمقُترضيف او ال ُمصدريف‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫اختياء السوة النشطة لألصل المالي بسبب الصعوبات المالية‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫وجود بيانات واضحة تشير الى وجود انخياض يمكف قياسه في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة مف مجموعة مف االصول‬ ‫المالية‪.‬‬

‫‪- 37 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫بالنسبة لالستثمار في اداة حقوة ملكية‪ ،‬تتضمف االدلة الموضوعية على االضمحالل االنخياض الهام او المستمر في القيمة العادلة‬ ‫عف التكلية‪.‬‬ ‫االصول المالية المثبتة بالتكلفة المستهلكة‪:‬‬ ‫تقوم المجموعة بتقدير ما إذا كان هناك ادلة موضوعية على حدوث اضمحالل في قيمة هذه االصول منيردة او على المستوى‬ ‫المجمع‪ .‬كل االصول التي تمثل اهمية نسبية بميردها يتم تقييمها بالنسبة لالضمحالل منيردة‪ ،‬وفي حالة عدم وجود ادلة على‬ ‫اضمحالل هذه االصول منيردة يتم تقييمها مجمعة بشأن اي اضمحالل في القيمة حدث ولم يتم بعد تحديده على االصول‬ ‫المنيردة‪ .‬االصول التي لم يتم اعتبارها منيردة كأصول هامة نسبيا يتم تقييمها مجمعة بشأن اي اضمحالل في القيمة‪ .‬ألغراض‬ ‫التقييم المجمع لألصول يتم تجميع االصول ذات سمات المخاطر المتشابهة معا‪.‬‬ ‫عند تقييم االضمحالل على المستوى المجمع لألصول تستخدم المجموعة المعلومات التاريخية عف توقيتات استرداد الخسارة‬ ‫الناجمة عف االضمحالل وقيمة الخسائر المتكبدة‪ ،‬وتقوم بعمل تعديالت إذا كانت الظروف االقتصادية واالئتمانية الحالية‬ ‫توضى ان الخسائر اليعالة مف االرجى ان تكون أكثر او اقل مف المتوقعة بالمؤشرات التاريخية‪.‬‬ ‫يتم حساب خسائر االضمحالل باليرة بيف القيمة الدفترية لألصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة‬ ‫مخصومة بسعر اليائدة اليعلية االصلي الخاص باألصل المالي‪ .‬ويتم االعتراف بقيمة الخسارة في االربا او الخسائر ويتم‬ ‫تخييض القيمة الدفترية لألصل مف خالل استخدام حساب مخصص اضمحالل‪.‬‬ ‫إذا اعتبرت المجموعة انه ال يوجد احتماالت حقيقيه لعكس الخسارة الناتجة عف اضمحالل قيمة االصل فانه يتم اعدام القيمة‬ ‫ذات العالقة‪.‬‬ ‫إذا انخيضت الحقا قيمة خسارة االضمحالل وأمكف رب هذا االنخياض بشكل موضوعي مع حدث يقع بعد االعتراف‬ ‫بخسارة اضمحالل القيمة‪ ،‬عندئذ يتم رد خسارة اضمحالل القيمة المعترف بها مف قبل مف خالل االربا او الخسائر‪.‬‬

‫االصول المالية المتاحة للبيع‪:‬‬ ‫يتم االعتراف بخسائر االضمحالل في االصول المالية المتاحة للبيع بإعادة تبويب الخسائر التي تم االعتراف بها سابقا ضمف‬ ‫بنود الدخل الشامل االخر والمجمعة في احتياطي القيمة العادلة ويعترف بها في االربا او الخسائر‪ ،‬يمثل مبلغ الخسارة‬ ‫المجمعة المستبعد مف حقوة الملكية والمعترف به في االربا او الخسائر اليرة بيف تكلية االقتناء (بالصافي بعد اي استهالك‬ ‫او سداد اي مف أصل المبلغ) والقيمة العادلة مخصوما منها اية خسارة في اضمحالل القيمة لهذا االصل المالي سبق االعتراف‬ ‫بها في االربا او الخسائر‪.‬‬ ‫عند زيادة القيمة العادلة الداه ديف مبوبة كمتاحة للبيع في ايه فترة الحقة وكانت هذه الزيادة ذات عالقة بدرجة موضوعية‬ ‫بحدث وقع بعد االعتراف بخسارة اضمحالل القيمة في االربا او الخسائر عندئذ يتم رد خسارة اضمحالل القيمة هذه في‬ ‫االربا او الخسائر‪.‬‬ ‫ال يتم رد خسائر اضمحالل القيمة المعترف بها في االربا او الخسائر بالنسبة ألي استثمار في اداة حقوة ملكية مبوب‬ ‫كمتا للبيع في االربا او الخسائر‪.‬‬

‫االستثمارات التي يتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية‪:‬‬ ‫تقاس خسائر االضمحالل في استثمار مالي يتم المحاسبة عنه بطريقة حقوة الملكية بمقارنة قيمته الدفترية بالقيمة القابلة‬ ‫لالسترداد‪ ،‬ويتم االعتراف بخسائر االضمحالل في االربا او الخسائر ويتم عكس خسارة االضمحالل عند حدوث تغيرات‬ ‫تيضيلية في التقديرات المستخدمة لتحديد القيمة االستردادية‪.‬‬ ‫‪ -1‬األصول غير المالية‪:‬‬ ‫في تاريخ نهاية كل فترة مالية‪ ،‬تقوم المجموعة بمراجعة القيم الدفترية لألصول غير المالية للشركة (بخالف االصول‬ ‫الحيوية‪ ،‬االستثمارات العقارية‪ ،‬المخزون‪ ،‬واالصول الضريبية المؤجلة) لتحديد ما إذا كان هناك مؤشر لالضمحالل‪ .‬وإذا‬ ‫كان االمر كذلك تقوم المجموعة بعمل تقدير للقيمة اإلستردادية لألصل‪ .‬يتم اجراء اختبار االضمحالل للشهرة سنويا‪.‬‬ ‫إلجراء اختبار اضمحالل القيمة ألصل يتم تجميع االصول معا الي أصغر مجموعة اصول تتضمف االصل والتي تولد‬ ‫تدفقات نقدية داخلة مف االستعمال المستمر ومستقلة الى حد كبير عف التدفقات النقدية الداخلة مف االصول االخرى او‬ ‫مجموعات االصول ‪ -‬وحدات توليد النقد‪ .‬يتم توزيع الشهرة المكتسبة عند تجميع االعمال على الوحدات التي تولد النقد او‬ ‫مجموعات هذه الوحدات لدى الشركة المقتنية والمتوقع منها االستيادة مف عملية التجميع‪.‬‬

‫‪- 38 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫ض‪ -‬اإلضمحالل (تابع)‬ ‫‪ -2‬األصول غير المالية‪( :‬تابع)‬ ‫القيمة اإلستردادية لألصل او للوحدة المولدة للنقد هي قيمته العادلة ناقصا تكاليف البيع او قيمته االستخدامية ايهما أكبر‪،‬‬ ‫القيمة االستخدامية لألصل هي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع حدوثها مخصومة بسعر خصم قبل الضرائب‬ ‫الذي يعكس تقديرات السوة الجارية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر ال ُمحددة لألصل او وحدة توليد النقد‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بخسارة االضمحالل إذا كانت القيمة الدفترية لألصل او للوحدة المولدة للنقد أكبر مف قيمته اإلستردادية‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بخسارة االضمحالل في االربا او الخسائر‪ .‬ويتم توزيعها اوال لتخييض القيمة الدفترية للشهرة الموزعة على‬ ‫وحدة توليد النقد‪ ،‬ثم تخييض االصول االخرى للوحدة بالتناسب على اساس القيمة الدفترية لكل أصل في الوحدة‪.‬‬ ‫ال يتم عكس الخسارة الناجمة عف اضمحالل قيمة الشهرة في فترة الحقة‪ .‬بالنسبة لألصول االخرى‪ ،‬يتم عكس خسائر‬ ‫االضمحالل الى المدى الذي ال يتعدى القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدها (بالصافي بعد االهالك واالستهالك) ما لم يتم‬ ‫االعتراف بالخسارة الناجمة عف اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في السنوات السابقة‪.‬‬ ‫ط‪ -‬المخصصات‬ ‫تحدد قيمة المخصصات بالقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة مخصومة بمعدل خصم قبل الضرائب الذي يعكس تقديرات‬ ‫السوة الجارية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر ال ُمحددة لاللتزام‪ .‬الزيادة في القيمة الدفترية للمخصص الناتجة عف استخدام الخصم‬ ‫إليجاد القيمة الحالية والتي تعكس مرور الوقت يتم االعتراف بها كتكلية اقتراض‪.‬‬ ‫‪ -1‬الضمان‬ ‫يتم االعتراف بمخصص الضمان عندما يتم بيع البضائع أو الخدمات المضمونة‪ ،‬بناءا ً على البيانات التاريخية للضمانات‬ ‫وترجيى جميع النتائج الممكنة إلى احتماالتها المرتبطة بها‪.‬‬ ‫‪ -2‬المطالبات القانونية‬ ‫يتم االعتراف بمخصص المطالبات القانونية عند وجود مطالبات قانونية ضد المجموعة و بعد الحصول علي اإلستشارات‬ ‫القانونية المالئمة ‪.‬‬ ‫‪ -3‬المخصصات األخري‬ ‫يتم االعتراف بالمخصصات األخري عند وجود مطالبات متوقعة مف أطراف أخري فيما يتعلق بأنشطة المجموعة و ذلك‬ ‫وفقا ً الخر التطورات و المناقشات و اإلتياقيات مع تلك األطراف‪.‬‬ ‫ظ‪ -‬اإليجـار‬ ‫‪ -1‬ايجار تمويلى‬ ‫بالنسبة لعقود اإليجار التي تقع ضمف نطاة القانون ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬فإن تكلية اإليجار بما في ذلك تكلية الصيانة لألصول‬ ‫المستأجرة يعترف بها كمصروف في قائمة الدخل عف السنة التي حدثت فيها‪ .‬وإذا قررت الشركة ممارسة حق الشراء لألصول‬ ‫المستأجرة فيتم رسملة تكلية حق الشراء كأصل ثابت ويهلك على مدار العمر اإلنتاجي المتبقي مف عمر األصل المتوقع بذات‬ ‫الطريقة المتبعة لألصول المماثلة‪.‬‬ ‫عقود اإليجار التمويلي األخرى التي ال تقع ضمف نطاة القانون ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬أو تقع ضمف نطاة ذات القانون ولكف ال تقع‬ ‫ضمف نطاة المعيار المحاسبى المصرى رقم ‪( 20‬القواعد والمعايير المحاسبية المتعلقة باإليجار التمويلى) وكذلك عند قيام‬ ‫الشركة ببيع األصول الثابتة وبإعادة استئجارها يتم االعتراف بها كأصل ثابت في بداية عقد اإليجار بالقيمة العادلة لألصل‬ ‫المستأجر أو بالقيمة الحالية للحد األدنى لمدفوعات اإليجار أيهما أقل‪ .‬ويتم توزيع كل دفعة إيجار ما بيف االلتزامات ومصروفات‬ ‫التمويل بحيث يتم تحقيق معدل ثابت لتحميل اليوائد على الرصيد التمويلي القائم‪ .‬وتبوب التزامات اإليجار التمويلي بالصافي‬ ‫بعد خصم مصروفات التمويل ضمف االلتزامات‪ ،‬ويتم تحميل قائمة الدخل بتكلية اليائدة على مدار فترة العقد بحيث ينتج معدل‬ ‫فائدة دوري ثابت على الرصيد المتبقي مف االلتزام لكل فترة‪ .‬يتم إهالك األصول التي تم اقتناءها طبقا ً لهذا النوع مف عقود‬ ‫التأجير التمويلي على مدار العمر اإلنتاجي المتوقع لألصل أو على فترة العقد أيهما أقل‪.‬‬ ‫ال يتم االعتراف مباشرة فى قائمة الدخل باألربا الناتجة عف زيادة المبالغ المحصلة عف القيمة الدفترية لألصول الثابتة التى يتم‬ ‫بيعها وإعادة استئجارها مرة أخرى عف طريق عقود إيجار تمويلى وإنما يتم تأجيلها واستهالكها على مدار فترة العقد‪.‬‬

‫‪- 39 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الدورية المجمعة – عن الفترة المالية المنتهية فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ -1‬ايجار تشغيلى‬ ‫يتم توزيع اجمالى المدفوعات عف عقود اإليجار التشغيلى ناقصا ً أية خصومات تم الحصول عليها مف المؤجر على مدار فترة‬ ‫العقد‪ .‬ويتم تحميل قائمة الدخل عف اليترة بنصيبها مف اإليجار على أساس التوزيع الزمنى طبقا ً لمبدأ االستحقاة‪.‬‬ ‫ظ‪ -‬التقارير القطاعية‬ ‫القطاع هو مجموعة مف األصول والعمليات المرتبطة التي تتسم بمخاطر ومنافع تختلف عف تلك المرتبطة بقطاعات أخرى أو داخل‬ ‫بيئة اقتصادية واحدة تتسم بمخاطر ومنافع تخصها عف تلك المرتبطة بقطاعات تعمل في بيئة اقتصادية مختلية‪.‬‬ ‫ع‪ -‬توزيعـات األرباح‬ ‫تثبت توزيعات األربا في القوائم المالية في اليترة التي تقر فيها الجمعية العامة للمساهميف هذه التوزيعات‪.‬‬ ‫غ‪ -‬األرقام المقارنة‬

‫يعاد تبويب األرقام المقارنة كلما كان ذلك ضروريا ً لتتوافق مع التغيرات في العرض المستخدم في اليترة الحالية‪.‬‬ ‫ف‪ -‬أثر المعالجة المحاسبية الخاصة للتعامل مع اآلثار المترتبة على تحرير أسعار صرف العمالت األجنبية‬ ‫قامت إدارة الشركة بتطبيق بعض المعالجات المحاسبية الخاصة الواردة بالملحق (أ) لمعيار المحاسبة المصري رقم (‪ )13‬المعدل‬ ‫عام ‪" 2015‬أثار التغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية" والصادر بتاريخ ‪ 7‬فبراير ‪ 2017‬بقرار وزير األستثمار رقم‬ ‫(‪ )16‬لسنة ‪ ، 2017‬والذي يتناول المعالجة المحاسبية الخاصة للتعامل مع اآلثار المترتبة على تحرير أسعار صرف العمالت‬ ‫األجنبية‪ ،‬وهذه المعالجات كما يلى‪:‬‬ ‫أوالً‪ :‬تم تطبيق نموذج التكلية المعدلة حيث تم تعديل تكلية ومجمع إهالك بعض فئات األصول الثابتة ( االالت والمعدات ‪ ،‬وسائل‬ ‫النقل واالنتقال ‪ ،‬األثاث ومعدات المكاتب ‪ ،‬العدد واألدوات ) بإستخدام معدالت التعديل الواردة بإرشادات التطبيق بالملحق‬ ‫المذكور أعاله وإدراج قيمة الزيادة في صافى القيمة الدفترية لألصول المؤهلة للتعديل في بند مستقل ضمف بنود الدخل الشامل‬ ‫األخر ويتم عرضها في بند مستقل في حقوة الملكية تحت مسمى ناتج تعديل تكلية األصول ‪ ،‬وتم تحويل الجزء المحقق خالل‬ ‫العام مف ناتج تعديل تكليه األصول الى األربا أو الخسائر المرحلة (فرة االهالك الناتج عف تطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه)‪.‬‬ ‫وفيما يلي بحركة ناتج تعديل تكلة األصول خالل اليترة المالية المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪-: 2017‬‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫اإلستبعادات خالل اليترة‬ ‫الجزء المحقق مف ناتج تعديل تكليه األصول (المحول لألربا المرحلة خالل اليترة)‬ ‫الضريبية المؤجلة‬ ‫الرصيد فى ‪ 30‬يونيو ‪2017‬‬

‫‪- 40 -‬‬

‫‪259 585‬‬ ‫)‪(69 189‬‬ ‫)‪(25 041‬‬ ‫‪20 248‬‬ ‫‪185 603‬‬