GB Auto Sepa A 31 Dec 2013

‫شركة جـى بـى أوتـو‬ ‫شركة مساهمة مصرٌة‬ ‫تقرٌر مراقب الحسابات‬ ‫والقوائم المالٌة المستقلة عن السنة المالٌة المنتهٌة‬ ‫فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫القوائم المالٌة المستقلة عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫الفهرس‬

‫صفحة‬

‫تقرٌر مراقب الحسابات‬

‫‪1‬‬

‫المٌزانٌة المستقلة‬

‫‪2‬‬

‫قائمة الدخل المستقلة‬

‫‪3‬‬

‫قائمة التغٌرات فى حقوق الملكٌة المستقلة‬

‫‪4‬‬

‫قائمة التدفقات النقدٌة المستقلة‬

‫‪5‬‬

‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة‬

‫‪22-6‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫مقدمـة‬ ‫تأسستت شتركة جتى بتى أوتتـو كشتركة مستاهمة مصترٌةك فتى ‪ٌ 15‬ولٌتو ‪ 1111‬طبقتا ألحكتام القتانون ‪ 151‬لستنة ‪ ،1101‬وتتم‬ ‫تسجٌلها بالسجل التجارى تحت رقم ‪ 3422‬القاهرة‪0‬‬ ‫بنا ًء على قرار الجمعٌة العامة غٌر العادٌة المنعقدة بتارٌخ ‪ 26‬أبرٌل ‪ 211.‬تمت الموافقة على تغٌٌر اسم الشركة لٌصتبح جتى‬ ‫بى أوتو بدالً من جى بى كابٌتال للتجارة والتأجٌر التموٌلى‪ ،‬وقد تم التأشٌر فى السجل التجارى لتعدٌل اسم الشتركة بتتارٌخ ‪23‬‬ ‫ماٌو ‪0211.‬‬ ‫ٌقتتع مقتتر الشتتركة الرئٌستتى فتتى المنطقتتة الصتتناعٌة ابتتو روا‬ ‫العربٌة‪0‬‬

‫ك ‪ 20‬طرٌتتق مصتتر إستتكندرٌة الصتتحراوى‪ ،‬جمهورٌتتة مصتتر‬

‫تقوم الشركة بتجارة وتوزٌع وتسوٌق جمٌع وسائل النقل بما فى ذلك النقل الثقٌل والنصف نقل وسٌارات الركتوب واألتوبٌستات‬ ‫والمٌنى باص والمٌكروباص والجرارات الزراعٌة واألونا واآلالت المٌكانٌكٌة ومعتدات إنهتاء وتحرٌتك التربتة والموتتورات‬ ‫بمختلف أشكالها وأنواعها المصنعة محلٌا ً والمستوردة الجدٌدة والمستعملة واالتجار فى قطع غٌارهتا ولوازمهتا المصتنعة محلٌتا ً‬ ‫والمستوردة واالتجار فى إطارات وسائل النقتل والمعتدات بجمٌتع أنواعهتا المصتنعة محلٌتا والمستتوردة‪ 0‬واالستتٌراد والتصتدٌر‬ ‫والوكاالت التجارٌة وبٌع المنتجات والبضائع المستوردة والمحلٌة بالنقد أو باألجل أو التأجٌر التموٌلى‪0‬‬ ‫إن المساهمٌن الرئٌسٌٌن فى الشركة هـم د‪ /‬رؤوف غبور وعائلته وقـد بلغت مساهمتهم مجتمعٌن ‪0%.1011‬‬ ‫تم اعتماد القوائم المالٌة المستقلة لإلصدار من قبل مجلس اإلدارة فى اجتماعه بتارٌخ ‪ 3‬مارس ‪ 2114‬وللجمعٌة العامة‬ ‫للمساهمٌن الحق فى تعدٌل القوائم المالٌة المستقلة بعد اإلصدار‪0‬‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة‬ ‫فٌما ٌلً ملخص ألهم السٌاسات المحاسبٌة التً استخدمت فً إعداد القوائم المالٌة المستقلة‪:‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫أسس إعداد القوائم المالٌة المستقلة‬ ‫أعدت القوائم المالٌة المستقلة طبقا ً لمعاٌٌر المحاستبة المصترٌة والقتوانٌن ذات العالقتة والتتى تتم تطبٌقهتا بثبتات علتى‬ ‫مدار السنة المالٌتة إال إذا ذكتر ختالف ذلتك‪ 0‬أعتدت القتوائم المالٌتة المستتقلة علتى أستاس التكلفتة التارٌخٌتة والتتى ٌتتم‬ ‫تعدٌلها بإعادة التقٌٌم بالنسبة لألصول وااللتزامات المالٌة لتظهر بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‪0‬‬ ‫تم إعداد هذه القوائم المالٌة المستقلة للشركة طبقا ً ألحكام القوانٌن المحلٌة‪ 0‬وقد أعدت الشركة أٌضا ً القوائم المالٌة‬ ‫المجمعة للشركة وشركاتها التابعة طبقا ً لمعاٌٌر المحاسبة المصرٌة‪ ،‬وقد تم تجمٌع الشركات التابعة تجمٌعا ً كلٌا ً فى‬ ‫القوائم المالٌة المجمعة وهى الشركة التى تمتلك فٌها الشركة بصورة مباشرة أو غٌر مباشرة أكثر من نصف حقوق‬ ‫التصوٌت أو لدٌها القدرة على السٌطرة على السٌاسات المالٌة والتشغٌلٌة للشركة التابعة‪ ،‬وٌمكن الحصول على‬ ‫القوائم المالٌة المجمعة من إدارة الشركة‪0‬‬ ‫إن إعداد القوائم المالٌة طبقا ً لمعتاٌٌر المحاستبة المصترٌة ٌتطلتب استتخدام تقتدٌرات محاستبٌة هامتة‪ ،‬كمتا ٌتطلتب متن‬ ‫اإلدارة استتتخدام تقتتدٌراتهم الحكمٌتتة عنتتد تطبٌتتق السٌاستتات المحاستتبٌة للشتتركة‪ٌ 0‬بتتٌن إٌضتتاح (‪ )4‬أهتتم التقتتدٌرات‬ ‫المحاسبٌة المستخدمة واألحكام الشخصٌة المطبقة عند إعداد القوائم المالٌة للشركة‪0‬‬ ‫تتطلب معاٌٌر المحاسبة المصرٌة الرجوع إلى المعاٌٌر الدولٌة للتقتارٌر المالٌتة عنتدما ال ٌكتون هنتاك معٌتار محاستبة‬ ‫مصرى أو متطلبات قانونٌة توضح كٌفٌة معالجة أرصدة ومعامالت معٌنة‪0‬‬

‫ب‪-‬‬

‫ترجمة العمالت األجنبٌة‬ ‫عملة التعامل والعرض‬ ‫(‪)3‬‬ ‫ٌتم قٌاس بنود القوائم المالٌة المستقلة لكل شركة من شركات المجموعة باستخدام العملة األساسٌة فى البٌئة‬ ‫االقتصادٌة التى تعمل بها الشركة (عملة التعامل) وٌتم عرض القوائم المالٌة المستقلة بالجنٌه المصرى‪ ،‬والتى تمثل‬ ‫عملة التعامل والعرض للشركة‪0‬‬ ‫‪-6-‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ب‪-‬‬

‫ترجمة العمالت األجنبٌة (تابع)‬ ‫المعامالت واألرصدة‬ ‫(‪)3‬‬ ‫ٌتم ترجمة المعامالت بالعمالت األجنبٌة خالل العام إلى عملة التعامل باستخدام أسعار الصرف السائدة فً توارٌخ‬ ‫المعامالت‪ 0‬وٌدرج فً قائمة الدخل أرباح وخسائر فروق العملة الناتجة عن تسوٌة هذه المعامالت وكذلك الناتجة‬ ‫عن إعادة تقٌٌم األصول وااللتزامات ذات الطبٌعة النقدٌة بالعمالت األجنبٌة فى تارٌخ المٌزانٌة‪0‬‬ ‫ٌتم االعتراف بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة كجزء من أرباح وخسائر القٌمة العادلة‪ ،‬وٌتم‬ ‫االعتراف بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة مثل أدوات حقوق الملكٌة المحتفظ بها بالقٌمة‬ ‫العادلة من خالل األرباح والخسائر كربح أو خسارة كجزء من أرباح وخسائر القٌمة العادلة‪ 0‬فى حٌن ٌتم االعتراف‬ ‫بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة المبوبة كمتاحة للبٌع ضمن فروق تقٌٌم االستثمارات المتاحة‬ ‫للبٌع ضمن حقوق الملكٌة‪0‬‬

‫ج‪-‬‬

‫االستثمارات فى شركات تابعة‬ ‫ٌتم المحاسبة عن االستثمارات فى شركات تابعة وشقٌقة باستخدام طرٌقة التكلفة حٌث ٌتم إثبات االستثمارات فى‬ ‫شركات تابعة وشقٌقة بتكلفة االقتناء مخصوما ً منها االضمحالل فى القٌمة‪ 0‬وٌتم تقدٌر االضمحالل لكل استثمار على‬ ‫حده وٌتم إثباته فى قائمة الدخل‪ 0‬والشركات الشقٌقة هً الشركات التً تملك الشركة فٌها أكثر من ‪ %21‬وأقل من‬ ‫‪ %51‬من حقوق التصوٌت أو التً للشركة تأثٌر قوى علٌها بما ال ٌمتد إلى القدرة على السٌطرة بٌنما الشركات‬ ‫التابعة هى الشركات التى تمتلك فٌها أكثر من ‪ %51‬من حقوق التصوٌت أو التى للشركة القدرة على السٌطرة على‬ ‫السٌاسات اإلدارٌة والتشغٌلٌة‪0‬‬

‫د‪-‬‬

‫اضمحالل قٌمة األصول غٌر المالٌة طوٌلة األجل‬ ‫ٌتم فحص األصول غٌر المالٌة لتحدٌد قٌمة خسائر اضمحالل القٌمة عندما ٌكون هناك أحداث أو تغٌر فً الظروف‬ ‫قد تعطى مؤشرات على أن القٌمة الدفترٌة قد ال ٌتم استردادها‪ 0‬وٌعترف بخسائر اضمحالل القٌمة فً قائمة الدخل‬ ‫بمبلغ الزٌادة فً القٌمة الدفترٌة عن القٌمة المتوقع استردادها‪ ،‬والتً تمثل صافى القٌمة العادلة ناقصا ً تكالٌف البٌع‬ ‫لألصل أو القٌمة المتوقع استردادها من استخدامه‪ ،‬أٌهما أعلى‪ 0‬وألغراض تقدٌر قٌمة االضمحالل فً قٌمة األصل‪،‬‬ ‫فإنه ٌتم تجمٌع األصول فً أدنى مستوى ٌكون فٌه تدفقات نقدٌة مستقلة‪0‬‬ ‫ٌتم إلغاء خسائر اضمحالل القٌمة المعترف بها فً السنوات السابقة عندما ٌكون هناك مؤشر على أن هذه الخسائر لم‬ ‫تعد موجودة أو انخفضت‪ ،‬كما ٌتم إلغاء خسائر اضمحالل القٌمة بحٌث ٌتم رد المبلغ المعادل لقٌمة إهالك السنة عن‬ ‫رصٌد االضمحالل فً القٌمة‪ 0‬وٌعترف بهذه اإللغاءات فً قائمة الدخل‪0‬‬

‫هـ ‪-‬‬

‫اإلٌجـار‬ ‫ٌتم توزٌع اجمالى المدفوعات عن عقود اإلٌجار التشغٌلى ناقصا ً آٌة خصومات تم الحصول علٌها من المؤجر على‬ ‫مدار فترة العقد‪ 0‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل عن السنة بنصٌبها من اإلٌجار على أساس التوزٌع الزمنى طبقا ً لمبدأ‬ ‫االستحقاق‪0‬‬

‫‪-.-‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫و‪-‬‬

‫األصول المالٌة‬ ‫أوالً ‪ -‬التصنٌف ‪:‬‬ ‫تقوم الشركة بتصنٌف أصولها المالٌة إلى المجموعات التالٌة على أساس الغرض من اقتناء هذه األصول وٌتم هذا‬ ‫التصنٌف عند االعتراف األولى بها ‪:‬‬ ‫أصول مالٌة مقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر (استثمارات فى أوراق مالٌة بغرض‬ ‫‪- 1‬‬ ‫المتاجرة)‪0‬‬ ‫استثمارات محتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‪0‬‬ ‫‪- 2‬‬ ‫اإلقراض والمدٌونٌات‪0‬‬ ‫‪- 3‬‬ ‫أصول مالٌة متاحة للبٌع‪0‬‬ ‫‪- 4‬‬ ‫‪- 1‬‬

‫األصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ‪:‬‬ ‫هى األصول المالٌة المحتفظ بها بغرض المتاجرة‪ ،‬وٌتم تصنٌف األصول المالٌة فى هذه المجموعة إذا تم‬ ‫اقتنائها بصفة رئٌسٌة بغرض البٌع فى المدى القرٌب‪0‬‬ ‫ٌتم تصنٌف المشتقات المالٌة كأصول بغرض المتاجرة إال إذا كانت مخصصة للتغطٌة ‪0‬‬ ‫األصول المصنفة فى هذه المجموعة ٌتم تبوٌبها كأصول متداولة‪0‬‬

‫‪- 2‬‬

‫استثمارات محتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق ‪:‬‬ ‫هى األصول المالٌة غٌر المشتقة والتى لها مبلغ سداد محدد أو قابل للتحدٌد وتارٌخ استحقاق محدد ولدى‬ ‫المجموعة النٌة والقدرة على االحتفاظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‪0‬‬ ‫وٌستثنى من هذا التصنٌف ما تم االعتراف بها أولٌا ً على أساس القٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أو تصنٌفه أولٌا ً على أنه متاح للبٌع وما ٌنطبق علٌه تعرٌف اإلقراض والمدٌونٌات‪0‬‬

‫‪- 3‬‬

‫اإلقراض والمدٌونٌات ‪:‬‬ ‫هى أصول مالٌة ولٌست مشتقات مالٌة ولها قٌمة محددة أو ٌمكن تحدٌدها وغٌر متداولة فى سوق نشط‪0‬‬ ‫ٌتم تبوٌب هذه المجموعة ضمن األصول المتداولة إال إذا كان تارٌخ استحقاقها ٌزٌد عن ‪ 12‬شهر من‬ ‫تارٌخ المٌزانٌة عندئذ ٌتم تبوٌبها ضمن األصول غٌر المتداولة‪0‬‬ ‫تتضمن هذه المجموعة أرصدة العمالء وأوراق القبض والمدٌنون والنقدٌة وما فى حكمها والمستحق من‬ ‫أطراف ذات عالقة‪0‬‬

‫‪- 4‬‬

‫األصول المالٌة المتاحة للبٌع ‪:‬‬ ‫هى أصول مالٌة ولٌست مشتقات مالٌة ٌتم تصنٌفها ضمن هذه المجموعة عند االقتناء أو التى ال تتوافر‬ ‫فٌها شروط الزمة لتصنٌفها ضمن المجموعات األخرى ‪ ،‬تبوب هذه المجموعة ضمن األصول غٌر‬ ‫المتداولة إال إذا كان لدى اإلدارة النٌة فى استبعادها خالل ‪ 12‬شهر من تارٌخ المٌزانٌة‪0‬‬

‫ثانٌا ً ‪ -‬إعادة التبوٌب ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫للشركة االختٌار فى إعادة تبوٌب األصول المالٌة بخالف المشتقات والتى لم ٌعد الغرض من االحتفاظ بها هو‬ ‫بٌعها أو إعادة شرائها فى المستقبل القرٌب نقالً من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل‬ ‫األرباح والخسائر ما لم تكن هذه األداة تم تخصٌصها بمعرفة المنشأة عند االعتراف األولى كأداة تقٌٌم بالقٌمة‬ ‫العادلة من خالل األرباح والخسائر‪0‬‬

‫‪-0-‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫و‪-‬‬

‫األصول المالٌة (تابع)‬ ‫‪-‬‬

‫ٌمكن إعادة تبوٌب األصول المالٌة بخالف القروض والمدٌونٌات نقالً من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة‬ ‫بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر فقط فى الحاالت النادرة الغٌر متكررة‪ 0‬باإلضافة لذلك للشركة‬ ‫اختٌار إعادة تبوٌب األصول المالٌة التى تفى بتعرٌف القروض والمدٌونٌات نقالً من مجموعة األدوات المالٌة‬ ‫المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر أو من مجموعة األدوات المالٌة المتاحة للبٌع إذا كان لدى‬ ‫الشركة النٌة والقدرة على االحتفاظ بهذه األصول المالٌة خالل المستقبل المنظور أو حتى تارٌخ االستحقاق‬ ‫فى تارٌخ إعادة التبوٌب‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم إعادة التبوٌب بالقٌمة العادلة فى تارٌخ إعادة التبوٌب وال ٌتم رد أى أرباح أو خسائر تم االعتراف بها من‬ ‫قبل فى قائمة الدخل وتصبح القٌمة العادلة لألصل المالى فى تارٌخ إعادة تبوٌبه هى التكلفة أو التكلفة‬ ‫المستهلكة الجدٌدة لألصل حسب األحوال‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم تحدٌد سعر الفائدة الفعلى لألصول المالٌة المعاد تبوٌبها للقروض والمدٌونٌات واألصول المالٌة المحتفظ‬ ‫بها لتارٌخ االستحقاق على أساس تارٌخ إعادة تبوٌب األصول المالٌة‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم إثبات شراء وبٌع األصول المالٌة فى تارٌخ المعاملة وهو التارٌخ الذى تلتزم فٌه الشركة بشراء أو بٌع‬ ‫األصل المالى‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم االعتراف األولى القتناء أصل مالى بالقٌمة العادلة لذلك األصل باإلضافة إلى التكالٌف األخرى المرتبطة‬ ‫بتنفٌذ المعاملة فٌما عدا األصول المالٌة التى تم تصنٌفها بالقٌمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والتى‬ ‫ٌتم االعتراف األولى لها بالقٌمة العادلة فقط وٌتم تحمٌل التكالٌف األخرى المرتبطة بتنفٌذ المعاملة على قائمة‬ ‫الدخل‪0‬‬

‫ثالثا ً ‪ -‬القٌاس والقٌاس الالحق ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫ٌتم استبعاد األصول المالٌة عند انتهاء أو تحوٌل الحق فى الحصول على تدفقات نقدٌة من تلك األصول‬ ‫وكانت الشركة قد حولت معظم المخاطر والمنافع المرتبطة بالملكٌة للغٌر‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫فى تارٌخ المركز المالى‪ٌ ،‬عاد قٌاس األصول المالٌة المتاحة للبٌع واألصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من‬ ‫خالل األرباح والخسائر بالقٌمة العادلة‪ 0‬وٌتم قٌاس االستثمارات المالٌة المحتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‬ ‫واإلقراض والمدٌونٌات بالتكلفة المستهلكة باستخدام معدل الفائدة الفعلى‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم تحمٌل قائمة الدخل بأرباح (خسائر) التغٌر فى القٌمة العادلة لألصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من‬ ‫خالل األرباح والخسائر وذلك فى السنة المالٌة التى تحققت فٌها ‪ 0‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل بإٌرادات‬ ‫التوزٌعات من األصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك عندما ٌنشأ الحق‬ ‫للشركة فى استالم تلك التوزٌعات‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم تحلٌل التغٌر فى القٌمة العادلة لالستثمارات المالٌة فى أدوات دٌن (سندات ‪ ،‬أذون خزانة) ذات الطبٌعة‬ ‫النقدٌة بالعمالت األجنبٌة والتى تم تصنٌفها كاستثمارات متاحة للبٌع إلى فروق عملة ناتجة من التغٌر فى‬ ‫التكلفة المستهلكة لالستثمارات وفروق التغٌرات األخرى فى القٌمة الدفترٌة لالستثمارات‪ 0‬وٌتم إثبات فروق‬ ‫العملة الناتجة عن االستثمارات المالٌة ذات الطبٌعة النقدٌة فى قائمة الدخل‪ 0‬أما فروق العملة الناتجة عن‬ ‫إعادة التقٌٌم بسعر الصرف فى تارٌخ المٌزانٌة لالستثمارات المالٌة غٌر ذات الطبٌعة النقدٌة فٌتم إثباتها‬ ‫ضمن حقوق الملكٌة‪ 0‬إن التغٌرات األخرى فى القٌمة العادلة لالستثمارات المتاحة للبٌع (ذات طبٌعة نقدٌة أو‬ ‫غٌر ذات طبٌعة نقدٌة) ٌتم تصنٌفها ضمن حقوق الملكٌة‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم احتساب الفائدة على االستثمارات فى أدوات دٌن (سندات ‪ ،‬أذون خزانة) مصنفة ضمن االستثمارات‬ ‫المتاحة للبٌع باستخدام معدل الفائدة الفعلى وٌتم تحمٌل تلك الفائدة على قائمة الدخل‪ 0‬كما ٌتم تحمٌل قائمة‬ ‫الدخل بإٌرادات التوزٌعات من االستثمارات المتاحة للبٌع عندما ٌنشأ الحق للشركة فى استالم تلك التوزٌعات‪0‬‬

‫‪-1-‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫و‪-‬‬

‫ز‪-‬‬

‫األصول المالٌة (تابع)‬ ‫‪-‬‬

‫ٌمكن إعادة تبوٌب األصول المالٌة بخالف ‪ -‬تقوم الشركة فى تارٌخ المٌزانٌة بتقٌٌم ما إذا كان هناك أدلة‬ ‫موضوعٌة تشٌر إلى وجود اضمحالل فى قٌمة أصل مالى أو مجموعة من األصول المالٌة‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫عند بٌع أو اضمحالل االستثمارات التى تم تصنٌفها كاستثمارات متاحة للبٌع‪ٌ ،‬تم االعتراف فى قائمة الدخل‬ ‫بمجمع التغٌر فى القٌمة العادلة والموجود ضمن حقوق الملكٌة‪ ،‬وذلك كإٌرادات أو خسائر ناتجة من‬ ‫االستثمارات‪0‬‬

‫النقدٌة وما فً حكمها‬ ‫ٌتم عرض أرصدة بنوك سحب على المكشوف ضمن القروض والسلفٌات كجزء من االلتزامات المتداولة فً‬ ‫المٌزانٌة‪0‬‬ ‫ألغراض عرض قائمة التدفقات النقدٌة‪ ،‬تتضمن النقدٌة وما فً حكمها النقدٌة بالخزٌنة والودائع تحت الطلب لدى‬ ‫البنوك وأذون الخزانة التى ال تزٌد مدة استحقاقها عن ثالث أشهر من تارٌخ اإلٌداع‪0‬‬

‫ح‪-‬‬

‫رأس المال‬ ‫ٌتم تصنٌف األسهم العادٌة ضمن حقوق ملكٌة‪ 0‬وتضاف عالوة اإلصدار‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬إلى االحتٌاطً القانونً‪0‬‬ ‫وترحل مصارٌف إصدار وتسجٌل األسهم والمبالغ المحصلة من المساهمٌن لتغطٌة تلك المصارٌف إلى حساب‬ ‫االحتٌاطى القانونى أوالً‪ ،‬وإذا زادت عن مبلغ عالوة اإلصدار لنفس األسهم فٌتم ترحٌل مبلغ الزٌادة إلى حساب‬ ‫احتٌاطى خاص ضمن حقوق الملكٌة‪0‬‬ ‫عند قٌام الشركة بشراء أسهمها‪ٌ ،‬تم خصم القٌمة المدفوعة‪ ،‬بما فً ذلك أي مصروفات خارجٌة إضافٌة تتعلق بعملٌة‬ ‫الشراء‪ ،‬من إجمالً حقوق المساهمٌن كأسهم خزٌنة حتى ٌتم إلغاءها أو بٌعها أو إعادة إصدارها وذلك فى خالل عام‬ ‫من تارٌخ الشراء‪ 0‬إذا تم بٌع هذه األسهم أو أعٌد إصدارها الحقاً‪ ،‬فإن القٌمة المقبوضة ٌتم إضافتها إلى حقوق‬ ‫المساهمٌن‪0‬‬

‫ط‪-‬‬

‫المدفوعات المبنٌة على أسهم‬ ‫لدى الشركة نظام لمزاٌا العاملٌن على أساس المدفوعات المبنٌة على أسهم ومسددة فى شكل أسهم وٌتم قٌاسه بالقٌمة‬ ‫العادلة فى تارٌخ منح المزاٌا وٌتم االعتراف بالقٌمة العادلة للنظام فى قوائم الدخل على مدار فترة الحظر طبقا‬ ‫لتقدٌرات اإلدارة لما سٌتم تنفٌذه خالل فترة المنح‪0‬‬

‫ى‪-‬‬

‫المخصصات‬ ‫ٌتم االعتراف بالمخصص عندما ٌكون هناك التزام قانونً أو استداللً حالً كنتٌجة ألحداث سابقة وٌكون من‬ ‫المرجح أن ٌتطلب ذلك استخدام للموارد لتسوٌة هذه االلتزامات‪ ،‬مع إمكانٌة إجراء تقدٌر قابل لالعتماد علٌه لقٌمة‬ ‫هذا االلتزام‪ 0‬وٌتم مراجعة المخصصات فى تارٌخ كل مٌزانٌة وتعدٌلها إلظهار أفضل تقدٌر حالى‪ 0‬وعندما ٌكون‬ ‫تأثٌر القٌمة الزمنٌة للنقد جوهرٌاً‪ ،‬فٌجب أن ٌكون المبلغ المعترف به كمخصص هو القٌمة الحالٌة للمصروفات‬ ‫المتوقعة المطلوبة لتسوٌة االلتزام‪0‬‬

‫‪- 11 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ك‪-‬‬

‫تحقق اإلٌـراد‬ ‫ً‬ ‫تتمثل اإلٌرادات فى القٌمة العادلة للمقابل المستلم أو القابل لالستالم متضمنا النقدٌة وأرصدة المدٌنون التجارٌون‬ ‫وأوراق القبض الناشئة عن بٌع بضائع أو تأدٌة خدمة من خالل النشاط االعتٌادى للشركة وغٌر متضمنة ضرائب‬ ‫المبٌعات أو الخصومات أو التخفٌضات‪0‬‬ ‫ٌتم االعتراف باإلٌراد عندما ٌمكن قٌاسه بدقة ٌعتمد علٌها وعندما ٌكون المرجح أن تتدفق المنافع االقتصادٌة‬ ‫المرتبطة بتحقٌق اإلٌراد إلى الشركة‪ ،‬وعندما تتحقق شروط أخرى خاصة بكل نشاط من أنشطة الشركة على النحو‬ ‫الموضح الحقاً‪ 0‬ال ٌعتبر قٌمة اإلٌراد قابلة للقٌاس بدقه إال إذا كانت كافة االلتزامات المحتملة قد تم حلها‪ 0‬وتبنى‬ ‫الشركة تقدٌراتها على أساس النتائج التارٌخٌة أخذه فى االعتبار نوعٌة المعامالت والترتٌبات الخاصة بها‪0‬‬

‫ل‪-‬‬

‫(‪)3‬‬

‫المبٌعات – التجار والمعارض‬ ‫ٌتم االعتراف بالمبٌعات عند تسلٌم البضائع إلى التجار الذٌن لهم كل الحق فى بٌعها وتحدٌد أسعارها‬ ‫وبالتالى ال ٌوجد أى التزامات تمنع التجار من قبول البضائع‪ ،‬وٌعترف بالتسلٌم سواء فى مخازن الشركة‬ ‫أو مواقع محددة طبقا ً لالتفاقٌات‪ ،‬وبالتالى تم نقل كل المخاطر والمنافع إلى التجار وفى حالة قبول التجار‬ ‫للبضائع طبقا ً لعقد البٌع فإن إدارة الشركة لدٌها أدلة موضوعٌة على أن كل شروط التسلٌم تم تنفٌذها‪0‬‬

‫(‪)3‬‬

‫المبٌعات – أفراد وشركات‬ ‫ٌتم البٌع من خالل إدارة الشركة ومعارضها وٌتم االعتراف باإلٌراد عند تسلٌم البضائع‪ 0‬بالنسبة للمبٌعات‬ ‫ذات الفترات االئتمانٌة أطول من القصٌرة فإن عنصر التموٌل ٌتم استبعاده من قٌمة المبٌعات حٌث ٌتم‬ ‫تحدٌد قٌمة المبٌعات على أساس القٌمة الحالٌة لألقساط مخصومة باستخدام سعر الفائدة الفعال على ذات‬ ‫المعاملة‪ 0‬وٌعترف بإٌرادات فوائد فترة االئتمان فى قائمة الدخل على أساس التناسب الزمنى‪ ،‬مع األخذ فى‬ ‫االعتبار سعر الفائدة على المعاملة‪0‬‬

‫(‪)1‬‬

‫مبٌعات الخدمات – الصٌانة‬ ‫تقوم الشركة بتقدٌم خدمات الصٌانة وٌتم احتسابها على أساس عدد ساعات العمل وقطع الغٌار‪ ،‬وٌتم‬ ‫االعتراف بإٌرادات خدمات الصٌانة المحسوبة على أساس عدد الساعات وقطع الغٌار عند تمام تأدٌة‬ ‫الخدمة‪0‬‬

‫(‪)8‬‬

‫إٌرادات الفوائد‬ ‫تثبت إٌرادات الفوائد على أساس التوزٌع الزمنى باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعال وعند وجود‬ ‫اضمحالل فى الرصٌد المدٌن الناتج عن االعتراف بالفائدة فإنه ٌتم تخفٌض القٌمة الدفترٌة إلى القٌمة‬ ‫المتوقع تحصٌلها‪0‬‬

‫(‪)2‬‬

‫إٌراد التوزٌعات‬ ‫تثبت إٌرادات توزٌعات األرباح عندما ٌنشأ الحق فى استالمها‪0‬‬

‫ضرائب الدخل الجارٌة والمؤجلة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ٌتم احتساب ضرائب الدخل عن العام طبقا لقانون الضرائب السارى فى تارٌخ المٌزانٌة‪ ،‬تقوم اإلدارة سنوٌا بتقٌٌم‬ ‫الموقف الضرٌبى من خالل اإلقرارات الضرٌبٌة مع األخذ فى االعتبار االختالفات التى قد تنشأ عن بعض‬ ‫التفسٌرات الصادرة من الجهات اإلدارٌة أو التنظٌمٌة وٌكون المخصص المناسب لها على أساس المبالغ المتوقع أن‬ ‫تسدد لمصلحة الضرائب‪0‬‬ ‫ٌتم تسجٌل ضرائب الدخل المؤجلة بالكامل باستخدام طرٌقة االلتزامات على الفروق المؤقتة بٌن كل من القٌمة‬ ‫الضرٌبٌة لألصول وااللتزامات وبٌن قٌمتها الدفترٌة فى القوائم المالٌة‪0‬‬

‫‪- 11 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ل‪-‬‬

‫ضرائب الدخل الجارٌة والمؤجلة (تابع)‬ ‫ال ٌتم االعتراف بالضرائب المؤجلة الناتجة عن االعتراف األولى ألصل أو التزام بخالف الناتجة عن اندماج‬ ‫األعمال والتى فى تارٌخ المعاملة ال تؤثر على الربح المحاسبى أو الربح الضرٌبى‪0‬‬ ‫ٌتم تحدٌد ضرائب الدخل المؤجلة باستخدام السعر الضرٌبى وطبقا ً للقانون السائد فى تارٌخ المٌزانٌة والمتوقع أن‬ ‫ٌكون مساوٌا ً عند استخدام األصول الضرٌبٌة المؤجلة أو تسوٌة االلتزامات الضرٌبٌة المؤجلة‪0‬‬ ‫ٌتم االعتراف باألصول الضرٌبٌة المؤجلة إلى المدى الذى من المتوقع أن ٌكون هناك أرباح ضرٌبٌة مستقبلٌة ٌمكن‬ ‫معها استخدام الفروق المؤقتة التى نشأت عنها األصول الضرٌبٌة المؤجلة‪0‬‬

‫‪-1‬‬

‫م‪-‬‬

‫توزٌعـات األرباح‬ ‫تثبت توزٌعات األرباح فً القوائم المالٌة المستقلة فً السنة التً تقر فٌها الجمعٌة العامة للمساهمٌن هذه التوزٌعات‪0‬‬

‫ن‪-‬‬

‫األرقام المقارنة‬ ‫ٌعاد تبوٌب األرقام المقارنة كلما كان ذلك ضرورٌا ً لتتوافق مع التغٌرات فً العرض المستخدم فً السنة الحالٌة‪0‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة‬ ‫(‪)3‬‬

‫عناصر المخاطر المالٌة‬ ‫تتعرض الشركة نتٌجة ألنشطتها المعتادة إلى مخاطر مالٌة متنوعة‪ 0‬وتتضمن هذه المخاطر مخاطر السوق (بما فى‬ ‫ذلك مخاطر أسعار العمالت األجنبٌة ومخاطر األسعار ومخاطر تأثٌر أسعار الفائدة على التدفقات النقدٌة والقٌمة‬ ‫العادلة)‪ ،‬وأٌضا ً مخاطر االئتمان ومخاطر السٌولة‪0‬‬ ‫تهدف إدارة الشركة إلى تقلٌل اآلثار السلبٌة المحتملة لهذه المخاطر على األداء المالى للشركة‪0‬‬ ‫ال تستخدم الشركة أى من األدوات المالٌة المشتقة لتغطٌة أخطار محددة‪0‬‬ ‫مخاطر السوق‬ ‫(أ)‬ ‫‪ - 3‬مخاطر أسعار العمالت األجنبٌة‬ ‫تتعرض الشركة لمخاطر التغٌرات فى أسعار الصرف نتٌجة أنشطتها المختلفة وبصفة رئٌسٌة الدوالر األمرٌكى‪0‬‬ ‫وٌنتج خطر أسعار العمالت األجنبٌة من التعامالت التجارٌة المستقبلٌة واألصول وااللتزامات بالعمالت األجنبٌة‬ ‫القائمة فى تارٌخ المٌزانٌة وكذلك صافى االستثمارات فى كٌان أجنبى‪0‬‬ ‫الجدول التالى ٌوضح مراكز العمالت فى تارٌخ المٌزانٌة والموضحة بالجنٌه المصرى كما ٌلى ‪:‬‬ ‫أصــول‬

‫دوالر أمرٌكى‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫‪30401130142‬‬

‫‪36202150410‬‬

‫‪ - 3‬مخاطر األسعار‬ ‫ال ٌوجد لدى الشركة استثمارات فى أدوات حقوق ملكٌة أو أدوات دٌن مسجلة ومتداولة فى أسواق المال وبالتالى‬ ‫فهى غٌر معرضة لخطر التغٌر فى القٌمة العادلة لالستثمارات نتٌجة تغٌر األسعار‪0‬‬ ‫‪ - 1‬مخاطر أسعار الفائدة على التدفقات النقدٌة والقٌمة العادلة‬ ‫تتعرض الشركة لمخاطر القٌمة العادلة الناتجة من تقٌٌم سندات دائنة طوٌلة األجل والتى تستحق بفائدة ثابتة‪0‬‬ ‫‪- 12 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(‪)3‬‬

‫عناصر المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫مخاطر االئتمان‬ ‫(ب)‬ ‫ٌنشأ خطر االئتمان نتٌجة وجود نقدٌة وودائع لدى البنوك وكذلك مخاطر االئتمان المرتبطة بالموزعٌن وتجار الجملة‬ ‫واألفراد المتمثلة فى حسابات العمالء وأوراق القبض‪ ،‬وٌتم إدارة مخاطر االئتمان للشركة ككل‪0‬‬ ‫بالنسبة للبنوك فإنه ٌتم التعامل مع البنوك ذات التصنٌف االئتمانى العالى والبنوك ذات المالءة االئتمانٌة العالٌة فى‬ ‫حالة عدم وجود تصنٌف ائتمانى مستقل‪0‬‬ ‫مخاطر السٌولة‬ ‫(ج)‬ ‫تتطلب اإلدارة الحذرة لمخاطر السٌولة االحتفاظ بمستوى كافً من النقدٌة وإتاحة تموٌل من خالل مبالغ كافٌة من‬ ‫التسهٌالت االئتمانٌة المتاحة‪ 0‬ونظراً للطبٌعة الدٌنامٌكٌة لألنشطة األساسٌة‪ ،‬فإن إدارة الشركة تهدف إلى االحتفاظ‬ ‫بمرونة فً التموٌل من خالل االحتفاظ بخطوط ائتمانٌة معززة متاحة‪0‬‬

‫(‪)3‬‬

‫إدارة مخاطر رأس المال‬ ‫تهدف إدارة الشركة من إدارة رأس المال إلى الحفاظ على قدرة الشركة على االستمرار بما ٌحقق عائد للمساهمٌن‬ ‫وتقدٌم المنافع ألصحاب المصالح األخرى التى تستخدم القوائم المالٌة‪ 0‬وتوفٌر والحفاظ على أفضل هٌكل لرأس‬ ‫المال بغرض تخفٌض تكلفة رأس المال‪0‬‬ ‫للمحافظة على أفضل هٌكل لرأس المال تقوم اإلدارة بتغٌٌر قٌمة التوزٌعات المدفوعة للمساهمٌن أو تخفٌض رأس‬ ‫المال أو إصدار أسهم جدٌدة لرأس المال أو تخفٌض الدٌون المستحقة على الشركة‪0‬‬ ‫تقوم إدارة الشركة بمراقبة هٌكل رأس المال باستخدام نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال وٌتمثل صافى‬ ‫القروض فى إجمالى الدائنون واألرصدة الدائنة األخرى والسندات الدائنة مخصوما ً منها النقدٌة وما فى حكمها‪0‬‬ ‫وٌتمثل إجمالى رأس المال فى إجمالى حقوق الملكٌة بالشركة كما هو موضح فى المٌزانٌة المستقلة باإلضافة إلى‬ ‫صافى القروض‪0‬‬ ‫وفٌما ٌلى نسبة صافـى القروض إلى إجمالى رأس المال فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪ 2113‬و‪ 31‬دٌسمبر ‪: 2112‬‬ ‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫إجمالى القروض‬ ‫التزامات سندات دائنة‬ ‫دائنون وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫ٌخصم ‪ :‬النقدٌة وما فى حكمها‬ ‫صافى القروض‬ ‫حقوق الملكٌة‬ ‫إجمالى رأس المال‬

‫‪315012105.1‬‬ ‫‪302320214‬‬ ‫(‪)2301210121‬‬ ‫‪37808310611‬‬ ‫‪2031103610.12‬‬ ‫‪3027808720117‬‬

‫‪61102420142‬‬ ‫‪00.050121‬‬ ‫(‪)12101250135‬‬ ‫‪86601130137‬‬ ‫‪2013101230112‬‬ ‫‪3013601320131‬‬

‫نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال‬

‫‪%11‬‬

‫‪%11‬‬

‫‪- 13 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(‪)1‬‬

‫تقدٌر القٌمة العادلة‬ ‫ٌفترض أن تقارب القٌمة العادلة القٌمة االسمٌة ناقصا ً أى تسوٌات ائتمانٌة مقدرة لألصول المالٌة وااللتزامات المالٌة‬ ‫ذات توارٌخ االستحقاق ألقل من سنة‪ 0‬وألغراض اإلفصاح‪ٌ ،‬تم استخدام أسعار الفائدة المتاحة للشركة لألدوات‬ ‫المالٌة المشابهة وذلك لخصم التدفقات النقدٌة المستقبلٌة التعاقدٌة لتقدٌر القٌمة العادلة لاللتزامات المالٌة‪0‬‬ ‫لتقدٌر القٌمة العادلة لألدوات المالٌة غٌر المتداولة ‪ ،‬فإن الشركة تستخدم العدٌد من الطرق وتضع االفتراضات‬ ‫المبنٌة على أحوال السوق فً تارٌخ كل مٌزانٌة‪ 0‬تستخدم أسعار السوق أو أسعار المتعاملٌن لألداة المالٌة أو ألداة‬ ‫مشابهه وذلك للدٌون طوٌلة األجل‪ 0‬تستخدم األسالٌب األخرى‪ ،‬مثل القٌمة الحالٌة المقدرة للتدفقات النقدٌة المستقبلٌة‪،‬‬ ‫وذلك لتحدٌد القٌمة العادلة لباقً األدوات المالٌة وفى نهاٌة السنة كانت القٌمة العادلة لاللتزامات غٌر المتداولة ال‬ ‫تختلف جوهرٌا ً عن القٌمة الدفترٌة لها‪0‬‬ ‫القٌمة العادلة للسندات الدائنة‬ ‫ٌتم تحدٌد القٌمة العادلة للسندات الدائنة المقٌدة فى أسواق نشطة عن طرٌق الحصول على القٌمة العادلة من األسعار‬ ‫السوقٌة المعلنة فى هذه األسواق النشطة أو المعامالت السوقٌة الحدٌثة فى تارٌخ إعداد القوائم المالٌة المستقلة‪0‬‬

‫‪-8‬‬

‫التقدٌرات المحاسبٌة‬ ‫ٌتم تقٌٌم التقدٌرات والفروض المحاسبٌة بناء على الخبرة السابقة وبعض العناصر األخرى‪ ،‬بما فٌها األحداث المستقبلٌة‬ ‫المنتظر حدوثها والتى تتالءم مع تلك الظروف‪0‬‬ ‫وتقوم الشركة بعمل تقدٌرات وفروض تتعلق بالمستقبل وقد ال تتساوي نتائج التقدٌرات المحاسبٌة مع النتائج الفعلٌة‪0‬‬

‫‪- 2‬‬

‫استثمارات فى شركات تابعة‬ ‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫جنٌه مصرى‬

‫شركة آر‪0‬جى‪ 0‬انفستمنت‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫نسبة المساهمة‬ ‫‪%111‬‬

‫‪11402630111‬‬

‫جنٌه مصرى‬ ‫‪11402630111‬‬

‫نسبة المساهمة‬ ‫‪%111‬‬

‫الشركة الدولٌة للتجارة والتسوٌق‬ ‫والتوكٌالت التجارٌة كاٌتامكوك‬

‫‪21101310560‬‬

‫‪%1‬‬

‫‪21101310560‬‬

‫‪%1‬‬

‫شركة ‪Almora Resources‬‬

‫‪610111‬‬

‫‪%111‬‬

‫‪610111‬‬

‫‪%111‬‬

‫شركة جى بى جلوبال‬

‫‪1240513‬‬

‫‪%111‬‬

‫‪3031101860173‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3031103280217‬‬

‫تم تبوٌب االستثمارات فى الشركة الدولٌة للتجارة والتسوٌق والتوكٌالت التجارٌة كاٌتامكوك ضمن االستثمارات فى شركات تابعة حٌث أن‬ ‫هذه الشركة مملوكة مباشرة بنسبة ‪ %1‬لشركة جى بى أوتو وبنسبة ‪ %11‬بطرٌق غٌر مباشر عن طرٌق الشركات التابعة‪0‬‬ ‫‪- 1‬‬

‫مدٌنون أرصدة مدٌنة أخرى‬

‫ضرائب خصم من المنبع‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما ً‬

‫‪- 14 -‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪202010013‬‬ ‫‪.000.11‬‬ ‫‪101160268‬‬

‫‪202010013‬‬ ‫‪2050163‬‬ ‫‪302110721‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 8‬‬

‫المعامالت مع أطراف ذات عالقة‬

‫أرصدة األطراف ذات العالقة موضحة بالبٌان التالى ‪:‬‬ ‫المستحق من أطراف ذات عالقة‬ ‫شركة آر جى انفستمنت‬ ‫شركة غبور للتجارة العالمٌة بالمناطق الحرة ‪ -‬االسكندرٌة‬ ‫شركة جى بى جلوبال‬ ‫الشركة المصرٌة لتصنٌع وسائل النقل كغبور مصرك‬ ‫شركة خدمات استشارات المٌكروتموٌل كمشروعىك‬ ‫شركة جى بى كابٌتال لالستشارات‬ ‫شركة جى بى قلم‬ ‫شركة جى بى للتأجٌر التموٌلى‬ ‫شركة هرم للنقل السٌاحى‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪2011.00450101‬‬ ‫‪30401130142‬‬ ‫‪22106.60510‬‬ ‫‬‫‬‫‪501.5‬‬ ‫‪360145‬‬ ‫‪140115‬‬ ‫‪616‬‬ ‫‪3011302730883‬‬

‫‪1063103460611‬‬ ‫‪36202150410‬‬ ‫‬‫‪1105200.11‬‬ ‫‪04044.‬‬ ‫‪300615‬‬ ‫‪360145‬‬ ‫‪140515‬‬ ‫‪451‬‬ ‫‪3013301820181‬‬

‫ناقصا ً ‪:‬‬ ‫المستحق ألطراف ذات عالقة‬ ‫الشركة الدولٌة للتجارة والتسوٌق والتوكٌالت التجارٌة كاٌتامكوك‬ ‫شركة المورا‬ ‫شركة هرم للنقل‬ ‫الشركة المصرٌة لتصنٌع وسائل النقل كغبور مصرك‬ ‫شركة خدمات استشارات المٌكروتموٌل كمشروعىك‬ ‫الصافى‬

‫‪1023001120113‬‬ ‫‪1106420214‬‬ ‫‪101120112‬‬ ‫‪6046.0315‬‬ ‫‪110234‬‬ ‫‪3032103880887‬‬ ‫‪3018201110611‬‬

‫‪50503240642‬‬ ‫‪605400415‬‬ ‫‪260011.‬‬ ‫‬‫‬‫‪26303830388‬‬ ‫‪3083103110761‬‬

‫قامت الشركة بإبرام عقد بتارٌخ ‪ 26‬دٌسمبر ‪ 2116‬بٌن الشركة وشركاتها التابعتة والشتقٌقة فتى مجموعتة شتركات غبتور علتى أستاس أن‬ ‫جمٌع الشركات مملوكة لمجموعة واحدة من المساهمٌن كما أن بٌنهم معامالت تجارٌة متعددة‪ 0‬وقد أتفق جمٌتع أطتراف العقتد المتمثلتة فتى‬ ‫كافة الشركات التابعة و الشقٌقة على أن ٌتم فى نهاٌة كل سنة مالٌتة إجتراء تستوٌة للحستابات المشتتركة بٌتنهم والناتجتة عتن تعتامالتهم عتن‬ ‫طرٌق المقاصة بٌن إجمالً المبالغ المستحقة لكل طرف لدى األطتراف األخترى وإجمتالً المبتالغ المستتحقة علٌته لصتالح كافتة األطتراف‬ ‫األخرى‪ ،‬على أن ٌتم أظهار الرصٌد الناتج عن المقاصة بمٌزانٌة كل طرف سواء كان الرصٌد دائتن أو متدٌن علتى أن ٌتتم اتختاذ المركتز‬ ‫المالً فى كل فترة كأساس إلجراء المقاصة والتسوٌة بٌن كافة الشركات‪0‬‬ ‫وبناء على متا ستبق قامتت الشتركة بتإجراء مقاصتة بتٌن المبتالغ المدٌنتة المستتحقة متن الشتركات التابعتة والشتقٌقة فتى ‪ 31‬دٌستمبر ‪2113‬‬ ‫والمبالغ الدائنة المستحقة على الشركات التابعة والشقٌقـة فى ذات التارٌخ وكانتت نتٌجتة المقاصتة رصتٌد متدٌن بمبلتغ ‪103.503360163‬‬ ‫جنٌه مصري مستحق من باقى شركات المجموعة‪0‬‬ ‫قامت الشركة خالل العام بإجراء بعض المعامالت مع أطراف ذات عالقة تتمثل فى تحوٌالت نقدٌة وخدمات أخرى مرتبطة بالنشاط‪ ،‬كما‬ ‫قامت الشركة خالل العام بسداد مبلغ ‪ 230.610223‬جنٌه مصرى ألعضاء اإلدارة العلٌا بالشركة‪0‬‬

‫‪- 15 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 8‬‬

‫المعامالت مع أطراف ذات عالقة (تابع)‬

‫وفٌما ٌلى بٌان وطبٌعة وقٌمة أهم المعامالت مع األطراف ذات العالقة خالل العام‪:‬‬ ‫المستحق من أطراف ذات عالقة ‪:‬‬ ‫اسم الشركة‬

‫نوع العالقة‬

‫طبٌعة المعاملة‬

‫شركة أر جى انفستمنت‬ ‫شركة غبور للتجارة العالمٌة بالمناطق الحرة ‪ -‬االسكندرٌة‬ ‫الشركة المصرٌة لتصنٌع وسائل النقل كغبور مصرك‬ ‫شركة جى بى جلوبال‬

‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬ ‫تحوٌالت نقدٌة‬ ‫تحوٌالت نقدٌة‬ ‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫قٌمة المعامالت‬ ‫‪30.04100561‬‬ ‫‪210.1.0544‬‬ ‫‪1301610405‬‬ ‫‪22106.60510‬‬

‫المستحق إلى أطراف ذات عالقة ‪:‬‬ ‫اسم الشركة‬

‫نوع العالقة‬

‫طبٌعة المعاملة‬

‫قٌمة المعامالت‬

‫الشركة الدولٌة للتجارة والتسوٌق والتوكٌالت التجارٌة كاٌتامكوك‬ ‫شركة آلمـورا‬

‫شركة تابعة‬ ‫شركة تابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬ ‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪6520.0002.1‬‬ ‫‪401130.11‬‬

‫أخـرى‬ ‫تقوم الشركة بتحمٌل شركة ار جى انفستمنت وشركاتها التابعة بجزء من مصروفاتها اإلدارٌة والبٌعٌة والتسوٌقٌة وقد بلغ ذلك الجزء‬ ‫الذى تم تحمٌله خالل العام مبلغ ‪ 5506550164‬جنٌه مصرى‪0‬‬ ‫‪- 7‬‬

‫أذون خزانة‬ ‫‪3131‬‬

‫أذون خزانة قٌمة اسمٌة‬ ‫اجمالى الفوائد الدائنة‬

‫‪3133‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪1100.50111‬‬ ‫(‪)20.310.13‬‬

‫المدفوع من أذون الخزانة‬ ‫الفوائد المستحقة‬

‫‪-¤‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪7703810318‬‬ ‫‪101010416‬‬

‫رصٌد أذون الخزانة‬

‫‪-¤‬‬

‫‪7603310811‬‬

‫‪- 16 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 6‬‬

‫نقدٌة وأرصدة بالبنوك‬ ‫‪3131‬‬

‫نقدٌة بالخزٌنة‬ ‫حسابات جارٌة لدى البنوك‬

‫‪3133‬‬

‫‪10113‬‬ ‫‪2301200116‬‬

‫‬‫‪3100120232‬‬

‫‪3106360636‬‬

‫‪1107130313‬‬

‫ألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدٌة فإن النقدٌة وما فى حكمها تتضمن النقدٌة وأرصدة بالبنوك وأذون الخزانة التى ال تزٌد مدة‬ ‫استحقاقها عن ثالثة شهور والمبٌنة كالتالى ‪:‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫نقدٌة وأرصدة بالبنوك‬ ‫أذون خزانة (اٌضاح ‪)0‬‬

‫‪- 31‬‬

‫‪2301210121‬‬ ‫‬‫‪3106360636‬‬

‫دائنون وأرصدة دائنة أخرى‬

‫دائنو توزٌعات أرباح‬ ‫مصلحة الضرائب‬ ‫دائنون‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬ ‫أوراق دفع‬

‫‪- 33‬‬

‫‪3100120232‬‬ ‫‪0102230.13‬‬ ‫‪33101320612‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪106130..1‬‬ ‫‪60311‬‬ ‫‪14.0411‬‬ ‫‪23.0364‬‬ ‫‪12.0451‬‬ ‫‪3110111‬‬ ‫‪103130368‬‬

‫‪506150241‬‬ ‫‪3100.15‬‬ ‫‪1400001‬‬ ‫‪101150211‬‬ ‫‪513051.‬‬ ‫‪1330301‬‬ ‫‪708720333‬‬

‫التزامات سندات دائنة‬ ‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫الجزء الجارى‬

‫سندات‬

‫‪31.06130111‬‬

‫الجزء طوٌل األجل‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬ ‫االجمالى‬

‫الجزء الجارى‬

‫الجزء طوٌل األجل‬

‫‪31.06130111‬‬

‫‪2310.610111‬‬

‫‪30406160111‬‬

‫االجمالى‬ ‫‪61503050111‬‬

‫ٌخصم ‪:‬‬ ‫تكلفة اصدار السندات‬

‫(‪)205.10421‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)205.10421‬‬

‫(‪)1012005.2‬‬

‫(‪)302140206‬‬

‫(‪)501420050‬‬

‫الصافى‬

‫‪11203330283‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11203330283‬‬

‫‪33707810837‬‬

‫‪17308130838‬‬

‫‪13103830383‬‬

‫قامت الشركة بفتح باب االكتتاب فى سندات تبلغ قٌمتها ‪ 1‬ملٌار جنٌه مصرى فى ‪ 14‬ابرٌل ‪ 2111‬وقد تم االكتتاب فى مبلغ ‪ 1033‬ملٌار‬ ‫جنٌه مصرى وقد تم انهاء اجراءات التخصٌص وبلغ ستعر الفائتدة علتى الستندات ‪ %12‬علتى أن تستتحق أول فائتدة فتى ‪ٌ 1‬ولٌتو ‪02111‬‬ ‫وٌتم سداد السندات على ‪ 13‬قسط ربع سنوى على أن تبدأ بعد فترة السماح لٌكون تارٌخ أول قسط فى ‪ٌ 1‬نتاٌر ‪ 2111‬وقتد بلغتت تكتالٌف‬ ‫اإلصدار ‪ 12‬ملٌون جنٌه مصرى وقد تـ م سدادها وسوف ٌتتم اهالكهتا علتى متدار عمتر الستندات وبهتذا تكتون التكلفتة فتى ‪ 31‬دٌستمبر قتد‬ ‫بلغت ‪ 205.10421‬جنٌه مصرى‪0‬‬

‫‪- 1. -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫رأس المال المدفوع‬

‫‪- 33‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫رأس المال المرخص به‬ ‫(‪ 41101110111‬سهـم بقٌمـة اسمٌه ‪ 1‬جنٌه للسهم)‬ ‫رأس المال المصدر (‪ 12101110111‬سهم بقٌمـة اسمٌه ‪ 1‬جنٌه للسهم)‬ ‫اعدام أسهم خزٌنة (‪ 11.0111‬سهم بقٌمة اسمٌة ‪ 1‬جنٌه للسهم)‬ ‫رأس المال المصدر والمدفوع‬

‫‪41101110111‬‬ ‫‪12101110111‬‬ ‫(‪)11.0111‬‬ ‫‪33707630611‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫‪41101110111‬‬ ‫‪12101110111‬‬ ‫(‪)11.0111‬‬ ‫‪33707630611‬‬

‫‪-‬‬

‫بناء على قرار الجمعٌة العامة غٌر العادٌة المنعقدة فى ‪ٌ 20‬ناٌر ‪ 211.‬تم تجزئة أسهم رأسمال الشركة بتعدٌل القٌمة االسمٌة‬ ‫للسهم لتصبح ‪ 5‬جنٌه مصرى بدالً من ‪ 111‬جنٌه مصرى‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫بناء على قرار الجمعٌة العامة غٌر العادٌة المنعقدة فى ‪ 21‬ماٌو ‪ 211.‬تم تجزئة أسهم رأسمال الشركة بتعدٌل القٌمة االسمٌة‬ ‫للسهم لتصبح ‪ 1‬جنٌه مصرى بدالً من ‪ 5‬جنٌه مصرى‪0‬‬

‫‪-‬‬

‫بناء على قرار الجمعٌة العامة غٌر العادٌة المنعقدة فى ‪ 5‬مارس ‪ 211.‬تم زٌادة رأس المال المرخص به لٌصبح‬ ‫‪ 41101110111‬جنٌه مصرى وتفوٌض مجلس اإلدارة فى تحدٌد زٌادة رأس المال المصدر‪ ،‬وقد تم زٌادة رأس المال المصدر‬ ‫على النحو التالى ‪:‬‬ ‫*‬

‫زٌادة رأس المال المصدر بمبلغ ‪ 05003.0111‬جنٌه مصرى لٌصبح ‪ 15003.0111‬جنٌه مصرى وتم التأشٌر فى السجل‬ ‫التجارى للشركة بتارٌخ ‪ 2.‬ماٌو ‪0211.‬‬

‫*‬

‫تم زٌادة رأس المال المصدر بمبلغ ‪ 3301630111‬جنٌه مصرى (القٌمة االسمٌة للسهم ‪ 1‬جنٌه مصرى) عن طرٌق‬ ‫اكتتابات عامة وخاصة (نقدٌة وغٌر نقدٌة) بلغت قٌمتها ‪ 1021000540641‬جنٌه مصرى منها ‪ 3301630111‬جنٌه‬ ‫مصرى قٌمة اسمٌة ومبلغ ‪ 101.506110641‬جنٌه مصرى عالوة إصدار‪ ،‬لٌصبح رأس المال المصدر والمسدد‬ ‫‪ 12101110111‬جنٌه مصرى وقد تم تخصٌص أسهم زٌادة رأس مال الشركة بتارٌخ ‪ٌ 1‬ولٌو ‪ 211.‬وتم التأشٌر فى‬ ‫السجل التجارى للشركة بتارٌخ ‪ٌ 11‬ولٌو ‪ ،211.‬وفٌما ٌلى تفاصٌل كل من االكتتاب العام والطرح الخاص ‪:‬‬ ‫أ ‪ -‬اكتتاب عام‬ ‫تم فتح باب االكتتاب بتارٌخ ‪ 22‬سبتمبر ‪ 211.‬وأغلق فى نهاٌة ٌوم عمل ‪ٌ 2‬ولٌو ‪ ،211.‬وبلغ عدد األسهم ‪ .05‬ملٌون‬ ‫سهم بإجمالى مبلغ ‪ 2..05110111‬جنٌه مصرى وتم تلقى االكتتاب فى عدد ‪ 210.130533‬سهم بإجمالى مبلغ‬ ‫‪ 1011101310.21‬جنٌه مصرى (فقط ملٌار وتسعة وتسعون ملٌون وثالثون ألف وسبعمائة واحد وعشرون جنٌها ً مصرٌا ً‬ ‫الغٌر)‪ ،‬وبلغت نسبة التغطٌة ما ٌقرب من ‪ 3016‬مرة من عدد األسهم المعروضة لالكتتاب‪ ،‬وقد تم التخصٌص األول على‬ ‫منح كل مكتتب عـدد ‪ 151‬سهم والتخصٌص الثانى على أساس نسبة باقى عـدد األسهم المكتتب فٌها من قبل المكتتب (بعد‬ ‫خصم ‪ 151‬سهم) إلى إجمالى األسهم المكتتب فٌها بعـد خصم إجمالى األسهم التى تـم تخصٌصها من خالل التخصٌص‬ ‫األول وذلك مـع مراعاة جبر الكسور لصالح صغارى المساهمٌن‪ ،‬وبلغت نسبة التخصٌص الثانى ‪0%21033‬‬ ‫ب‪ -‬طرح خاص‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 160.12035.‬سهم (ستة عشر ملٌون وسبعمائة واثنى عشر آلف وثالثمائة وست وخمسون سهم)‬ ‫بإجمالى قٌمة ‪ 610035.01.2‬جنٌه مصرى (فقط ستمائة وثمانٌة عشر ملٌون وثالثمائة وسبع وخمسون ألف ومائة واثنان‬ ‫وسبعون جنٌها ً مصرٌا ً الغٌر) وبسعر اكتتاب بلغ ‪ 3.‬جنٌه مصرى للسهم (سبعة وثالثون جنٌها ً مصرٌا ً للسهم)‪0‬‬

‫‪- 10 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 33‬‬

‫رأس المال المدفوع (تابع)‬ ‫ج‪ -‬طرح خاص (مساهمى شركة القاهرة لصناعات النقل الشخصى كسٌتىك)‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 506.50613‬سهم (خمسة مالٌٌن وستمائة وخمسة وسبعون الف وستمائة وثالثة سهم) بإجمالى قٌمة‬ ‫‪ 211011.0460‬جنٌه مصرى (مائتان وتسعة ملٌون وتسعمائة وسبعة وتسعون الف وأربعمائة وثمانٌة وستون جنٌها ً‬ ‫مصرٌا ً الغٌر) وبسعر اكتتاب ‪ 3.‬جنٌه مصرى للسهم (سبعة وثالثون جنٌها ً مصرٌا ً للسهم)‪0‬‬ ‫د ‪ -‬طرح خاص (شركة ‪)Almora Resources‬‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 302.50141‬سهم (ثالثة مالٌٌن ومئتان وخمسة وسبعون الف وأربعون سهم) بإجمالى قٌمة‬ ‫‪ 11301110111‬جنٌه مصرى (مائة وثالثة مالٌٌن جنٌه مصرى الغٌر) وبسعر اكتتاب ‪ 31045‬جنٌه مصرى للسهم‬ ‫(واحد وثالثون جنٌه مصرى وخمسة وأربعون قر للسهم)‪0‬‬

‫مدفوعات تحت حساب زٌادة رأس المال‬ ‫‪- 31‬‬ ‫تتمثل فً قٌمة المدفوع تحت حساب زٌادة رأس المال لعدد ‪ 3.352.511‬سهم بالقٌمة األسمٌة وذلك لصالح نظام اإلثابة والتحفٌز المعتمد‬ ‫فً الجمعٌة العامة الغٌر عادٌة للشركة‪.‬‬ ‫‪- 38‬‬

‫احتٌاطى قانونى‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫الرصٌد فى ‪ 13‬دٌسمبر‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫‪6606660510‬‬ ‫‪1101110267‬‬

‫‪6606660510‬‬ ‫‪1101110267‬‬

‫طبقا لقانون الشركات رقم ‪ 151‬لسنة ‪ 1101‬والنظام األساسً للشركة ٌتم تجنٌب نستبة ‪ %5‬متن صتافى أربتاح العتام لحستاب االحتٌتاطً‬ ‫القانونً‪ 0‬وٌجوز بناء على اقتراح مجلس اإلدارة وقف تجنٌب جزء من األرباح لحساب االحتٌاطً القانونً إذا ما بلغ االحتٌاطً القانونً‬ ‫‪ %51‬من رأس المال المصدر‪ 0‬االحتٌاطً القانونً غٌر قابل للتوزٌع على المساهمٌن‪0‬‬ ‫تم ترحٌل عالوة اإلصدار إلى كل من االحتٌاطى القانونى واالحتٌاطى الخـاص طبقـا ً لمتطلبات القانون رقم ‪ 151‬لسنة ‪ 1101‬بنا ًء على‬ ‫اعتماد الجمعٌة العامة العادٌة فى ‪ 21‬مارس ‪02110‬‬

‫‪- 11 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 38‬‬

‫احتٌاطى قانونى (تابع)‬

‫أ ‪ -‬عالوة إصدار األسهم‬ ‫تتمثل عالوة إصدار االسهم فى الفرق بٌن المبلغ المدفوع ورأس المال المصدر كالتالى ‪:‬‬

‫المبلغ المدفوع‬ ‫‪2..05110111‬‬ ‫‪610035.01.2‬‬

‫اكتتاب عام‬ ‫طرح خاص‬ ‫طرح خاص (مساهمى‬ ‫شركة القاهرة لصناعات‬ ‫‪211011.0460‬‬ ‫النقل الشخصى) كسٌتىك‬ ‫طرح خاص (شركة‬ ‫‪11301110111‬‬ ‫‪Almora Resources‬‬ ‫‪3031707280181‬‬ ‫اإلجمالى‬ ‫ب‪-‬‬

‫عدد االسهم‬

‫القٌمة‬

‫رأس المال‬

‫االسمٌة‬

‫المصدر‬

‫عالوة إصدار األسهم‬

‫‪.05110111‬‬ ‫‪160.12035.‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬ ‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪.05110111‬‬ ‫‪160.12035.‬‬

‫‪2.101110111‬‬ ‫‪61106440015‬‬

‫‪506.50613‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪506.50613‬‬

‫‪21403210065‬‬

‫‪070.573.3‬‬ ‫‪1103110111‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬ ‫‪-‬‬

‫‪302.50141‬‬ ‫‪1103110111‬‬

‫‪110.240161‬‬ ‫‪3038201630181‬‬

‫مصروفات إصدار األسهم‬

‫تتمثل مصروفات إصدار األسهم البتالغ قٌمتهتا ‪ 3500..0413‬جنٌته مصترى فتى قٌمتة مصتروفات طترح أستهم زٌتادة رأس متال الشتركة‬ ‫(طرح عام وخاص) والتى تمثل مصروفات التسجٌل والتروٌج والمصروفات القانونٌة والمهنٌة األخرى‪0‬‬ ‫‪- 32‬‬

‫احتٌاطٌات أخرى‬

‫تتمثل االحتٌاطٌات األخرى فى ما تم تحوٌله من عالوة اإلصدار طبقا ً لمتطلبات القانون رقم ‪ 151‬لسنة ‪01101‬‬

‫احتٌاطى خاص‬ ‫‪101.50414022.‬‬

‫القٌمة العادلة ألسهم‬ ‫حوافز العضو المنتدب‬ ‫‪2203400250‬‬

‫إعدام ‪ /‬بٌع أسهم‬ ‫الخزٌنة‬ ‫(‪)5011405.3‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫‪3016301280633‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬ ‫‪3016301280633‬‬

‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫‪- 31‬‬ ‫قررررت الجمعٌررة العامررة غٌررر العادٌررة المنعقرردة بتررارٌخ ‪ 11‬مررارس ‪ 3111‬مررنح عضررو مجلررس اإلدارة المنترردب دب رؤوف غبررور عرردد‬ ‫‪ 3.352.511‬سهم من أسهم رأس مال الشركة مجانا ً كمكافأة على خدماته للشركة‪ .‬على أن ٌمضى العضو المنتدب فى خدمة الشركة مدة‬ ‫‪ 1‬سنوات من تارٌخ إبررام عقرد تخصرٌص األسرهم لصرالحة وفرى نهاٌرة هرذه المردة تنتقرل ملكٌرة األسرهم إلٌره‪ .‬هرذا وقرد ترم تحدٌرد قٌمرة تلرك‬ ‫الخدمات عن طرٌق القٌمة العادلة لألسرهم فرً ترارٌخ المرنح الموافرق ‪ 11‬مرارس ‪ 3111‬والبرال قردرها ‪ 30..12‬ألرف جنٌره مصرري وقرد‬ ‫انتهت فترة الحظر فً عام ‪.3133‬‬ ‫هذا وقد تم تحمٌل حقوق الملكٌة على النحو التالى ‪:‬‬ ‫القيمـة‬ ‫مدفوعات تحت حساب زٌادة رأس المال‬ ‫احتٌاطٌات أخرى‬

‫‪3.351‬‬ ‫‪33.109‬‬

‫اجمالى المحمل على حقوق الملكية‬

‫‪706.42‬‬ ‫‪- 21 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 38‬‬

‫نصٌب السهم األساسى من الربح‬

‫‪ - 1‬األساسى‬

‫حٌث أنه ال ٌوجد حساب توزٌع مقترح‪ ،‬فقد تم تحدٌد صافى الربح على أساس صتافى ربتح الفتترة بتدون خصتم حصتة العتاملٌن ومكافت ت‬ ‫أعضاء مجلس االدارة فى توزٌعات األرباح‪0‬‬ ‫ٌحتسب نصٌب السهم األساسى فى الربح بقسمة صافى ربح الفترة (كما هو موضح بالفقرة السابقة) على المتوسط المرجح لألسهم العادٌة‬ ‫المصدرة خالل الفترة‪0‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪351013101.0‬‬ ‫‪12000120111‬‬ ‫‪3083‬‬

‫صافى ربح العام‬ ‫متوسط عدد األسهم المصدرة‬ ‫نصٌب السهم األساسً فى الربح‬

‫‪3133‬‬ ‫‪22601210216‬‬ ‫‪12000120111‬‬ ‫‪3081‬‬

‫‪ - 2‬المخفض‬ ‫ٌحتسب النصٌب المخفض للسهم فى األرباح بتعدٌل المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة باآلثار الناتجة عن كل األسهم العادٌتة المحتملتة‬ ‫المسببة لهذا االنخفاض‪0‬‬ ‫‪3133‬‬

‫‪3131‬‬ ‫صافى ربح العام‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة المصدرة‬ ‫تم تعدٌله ‪:‬‬ ‫أسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة‬

‫‪12301130687‬‬ ‫‪12000120111‬‬

‫‪33106360311‬‬ ‫‪12000120111‬‬

‫‪2025.0511‬‬ ‫‪31303210811‬‬

‫‪2025.0511‬‬ ‫‪31303210811‬‬

‫نصٌب السهم المخفض فى األرباح‬

‫‪3017‬‬

‫‪3081‬‬

‫‪- 37‬‬

‫الموقف الضرٌبى‬

‫أوال – الضرٌبة على أرباح األشخاص االعتٌادٌة‪:‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫الشركة خاضعة ألحكام قانون الضرٌبة على الدخل الصادر بالقانون رقم ‪ 11‬لسنة ‪ 2115‬والئحته التنفٌذٌة‪0‬‬ ‫تقوم الشركة بتقدٌم االقرارات الضرٌبٌة فى مواعٌدها القانونٌة‪0‬‬ ‫تم فحص الشركة حتى عام ‪ 2111‬وتم الطعن‪0‬‬

‫ثانٌا – ضرٌبة كسب العمل‪:‬‬ ‫ٌتم خصم الضرٌبة شهرٌا وٌتم تورٌدها لمصلحة الضرائب وتم الفحص حتى عام ‪02111‬‬ ‫ثالثا – ضرٌبة المبٌعات‪:‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫تم فحص الشركة حتى عام ‪ 211.‬وتم السداد‪0‬‬ ‫لم ٌتم الفحص من قبل مصلحة الضرائب بالنسبة للسنوات من ‪ 2110‬وحتى ‪02112‬‬

‫‪- 21 -‬‬

‫شركة جـى بـى أوتـو (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المستقلة ‪ -‬عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫(جمٌع المبالغ الواردة باإلٌضاحات بالجنٌه المصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 36‬‬

‫قائمة الدخل حسب طبٌعة المصروف‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪34.01..01.5‬‬ ‫‪5506550164‬‬ ‫‪3303010111‬‬ ‫‪401150156‬‬ ‫‪201010321‬‬ ‫(‪)62041.0115‬‬ ‫(‪)22021.0514‬‬ ‫(‪)200630321‬‬ ‫(‪)6600324‬‬ ‫‬‫(‪)200010321‬‬ ‫‪12301830313‬‬

‫توزٌعات أرباح‬ ‫توزٌع المصروفات على الشركات التابعة‬ ‫صافى أرباح فروق أعادة تقٌٌم عمالت أجنبٌة‬ ‫فوائد أوراق مالٌة دائنة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد سندات مدٌنة‬ ‫مرتبات وأجور ومزاٌا عاملٌن‬ ‫فوائد مدٌنة‬ ‫استشارات‬ ‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫مصروفات أخرى‬ ‫صافى ربح العام قبل الضرائب‬

‫‪- 22 -‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪210026.0401‬‬ ‫‪11105410200‬‬ ‫‪2100010301‬‬ ‫‪110610011.‬‬ ‫‪306200161‬‬ ‫(‪)1106330623‬‬ ‫(‪)2500110320‬‬ ‫(‪)2031.0.15‬‬ ‫(‪)100050145‬‬ ‫(‪)103640142‬‬ ‫(‪)3200016‬‬ ‫‪31302680117‬‬