GB Auto Cons (A) 31 Dec 2013

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة‬ ‫شركة مساهمة مصرٌة‬ ‫تقرٌر مراقب الحسابات‬ ‫والقوائم المالٌة المجمعة عن السنة المالٌة المنتهٌة‬ ‫فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرٌة)‬ ‫القوائم المالٌة المجمعة عن السنة المالٌة المنتهٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫الفهرس‬

‫صفحة‬

‫تقرٌر مراقب الحسابات‬

‫‪1‬‬

‫المٌزانٌة المجمعة‬

‫‪2‬‬

‫قائمة الدخل المجمعة‬

‫‪3‬‬

‫قائمة التغٌرات فً حقوق الملكٌة المجمعة‬

‫‪5–4‬‬

‫قائمة التدفقات النقدٌة المجمعة‬

‫‪6‬‬

‫اإلٌضاحات المتممة للقوائم المالٌة المجمعة‬

‫‪45 - 7‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التغيرات فى حقوق الملكية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫‪ 13‬دٌسمبر ‪: 3131‬‬ ‫حقوق الملكٌة‬

‫(جمٌع المبالغ باأللف جنٌه مصري)‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2113‬‬

‫رأس المال‬ ‫‪122.203‬‬

‫مدفوعات تحت‬

‫أسهم الشركة‬

‫حساب زٌادة‬

‫فى حٌازة‬

‫احتٌاطى‬

‫احتٌاطٌات‬

‫رأس المال‬

‫المجموعة‬

‫قانونى‬

‫أخرى‬

‫‪2.252‬‬

‫(‪)3.275‬‬

‫حقوق‬

‫‪225.460‬‬

‫‪1.152.103‬‬

‫صافى ربح العام‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫حصة األقلٌة فً رأس مال الشركات التابعة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫توزٌعات أرباح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫محول لالحتٌاطى القانونى‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫الرصٌد فً ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪33707.1‬‬

‫‪303.7‬‬

‫‪63.271‬‬ ‫‪377081.‬‬

‫(‪)1038.‬‬

‫‪37.416‬‬ ‫‬‫‪3017.08..‬‬

‫المساهمٌن‬ ‫األرباح المرحلة‬

‫الملكٌة‬

‫حقوق األقلٌة‬

‫‪711.221‬‬

‫‪3031103..‬‬

‫‪424.453‬‬

‫‪30.110833‬‬

‫‪116.111‬‬

‫‪3310113‬‬

‫‪62.321‬‬

‫‪3780173‬‬

‫‪132.434‬‬

‫‪3170818‬‬

‫(‪)3880338‬‬

‫(‪)35.731‬‬

‫(‪)38.07.7‬‬

‫‪180811‬‬

‫‪15.001‬‬

‫‪.101.1‬‬

‫‬‫(‪)244.127‬‬ ‫‬‫(‪)63.271‬‬ ‫‪.1.083.‬‬

‫اإلٌضاحات المرفقة من صفحة ‪ 8‬إلى صفحة ‪ 8.‬تمثل جزء متمم للقوائم المالٌة المجمعة‬

‫‪-4-‬‬

‫بالشركة‬

‫صافى حقوق‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪3013.0.1.‬‬

‫‬‫‪1330.31‬‬

‫‬‫‪30138011.‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التغيرات فى حقوق الملكية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫‪ 13‬دٌسمبر ‪: 3133‬‬ ‫حقوق الملكٌة‬

‫(جمٌع المبالغ باأللف جنٌه مصري)‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2112‬‬

‫رأس المال‬

‫حساب زٌادة‬

‫فى حٌازة‬

‫رأس المال‬

‫المجموعة‬

‫قانونى‬

‫أخرى‬

‫المرحلة‬

‫المساهمٌن‬

‫أسهم خزٌنة‬ ‫(‪)0.462‬‬

‫‪214.152‬‬

‫‪1.136.316‬‬

‫الملكٌة‬

‫حقوق األقلٌة‬

‫‪614.005‬‬

‫‪30.710.71‬‬

‫‪343.042‬‬

‫صافى ربح العام‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪217.706‬‬

‫‪33808.1‬‬

‫‪52.134‬‬

‫‪38.0.11‬‬

‫توزٌعات أرباح‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)121.650‬‬

‫(‪)33101..‬‬

‫(‪)21.450‬‬

‫(‪)3830337‬‬

‫‪-¤‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10.527‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3.0.38‬‬

‫‪16.556‬‬

‫‪110171‬‬

‫أسهم خزٌنة‬

‫‪2.252‬‬

‫(‪)3.275‬‬

‫احتٌاطى‬

‫احتٌاطٌات‬

‫األرباح‬

‫إجمالى حقوق‬

‫إجمالى حقوق‬

‫‪301380.33‬‬

‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬

‫‪120.111‬‬

‫مدفوعات تحت‬

‫أسهم الشركة‬

‫(‪)117‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪0.462‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)5.114‬‬

‫‪-‬‬

‫‪803.3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪803.3‬‬

‫احتٌاطٌات أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.364‬‬

‫‪-‬‬

‫‪30118‬‬

‫‪-‬‬

‫‪30118‬‬

‫حصة االقلٌة فى رأس مال الشركات التابعة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫محول لالحتٌاطى القانونى‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11.311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪33.081.‬‬

‫الرصٌد فً ‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫‪33707.1‬‬

‫‪303.7‬‬

‫(‪)1038.‬‬

‫‬‫‪301.301.1‬‬

‫(‪)11.311‬‬ ‫‪8110733‬‬

‫اإلٌضاحات المرفقة من صفحة ‪ 8‬إلى صفحة ‪ 8.‬تمثل جزء متمم للقوائم المالٌة المجمعة‬

‫‪-5-‬‬

‫‬‫‪3031103..‬‬

‫‪27.221‬‬ ‫‬‫‪83808.1‬‬

‫‪380371‬‬ ‫‬‫‪30.110833‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التدفقات النقدية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫اٌضاح‬

‫(جمٌع المبالغ باأللف جنٌه مصري)‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫التدفقات النقدٌة من أنشطة التشغٌل‬ ‫صافى ربح العام قبل الضرائب‬

‫‪214.175‬‬

‫‪314.707‬‬

‫تسوٌات ‪:‬‬ ‫فوائد مدٌنة‬ ‫االهالكات واالستهالكات‬ ‫مخصصات ‪ -‬بالصافى‬ ‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫استهالك تكلفة اصدار السندات‬ ‫خسائر بٌع أصول بغرض البٌع‬ ‫(أرباح) ‪ /‬خسائر بٌع أصول ثابتة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد قروض مرسملة‬ ‫استهالك أرباح عملٌات اعادة استئجار‬ ‫استهالك اٌرادات عقد تسوٌق مإجلة‬ ‫أرباح تقٌٌم استثمارات عقارٌة‬ ‫أرباح بٌع استثمارات عقارٌة‬ ‫صافى الربح قبل التغٌر فى راس المال العامل‬

‫‪370.225‬‬ ‫‪152.250‬‬ ‫‪12.411‬‬ ‫‬‫‪2.571‬‬ ‫‪126‬‬ ‫(‪)220‬‬ ‫(‪)24.116‬‬ ‫(‪)11.022‬‬ ‫(‪)6.050‬‬ ‫‬‫‪-¤‬‬ ‫‬‫‪8380138‬‬

‫‪206.025‬‬ ‫‪123.522‬‬ ‫‪17.340‬‬ ‫‪1.364‬‬ ‫‪2.572‬‬ ‫‬‫‪2.313‬‬ ‫(‪)41.172‬‬ ‫(‪)16.542‬‬ ‫(‪)5.220‬‬ ‫(‪)511‬‬ ‫(‪)317‬‬ ‫(‪)320‬‬ ‫‪1.80118‬‬

‫التغٌر فى رأس المال العامل‬ ‫مخزون‬ ‫عمالء وأوراق قبض‬ ‫مدٌنون وأرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة‬ ‫دائنون تجارٌون وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫التدفقات النقدٌة الناتجة من أنشطة التشغٌل‬ ‫استخدام مخصصات‬ ‫ضرائب دخل مسددة خالل العام‬ ‫فوائد مدفوعة‬ ‫صافى التدفقات النقدٌة (المستخدمة فً) الناتجة من أنشطة التشغٌل‬

‫(‪)423.724‬‬ ‫(‪)217.425‬‬ ‫(‪)27.172‬‬ ‫‪3.443‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪126.531‬‬ ‫‪37.0.73‬‬ ‫(‪)5.730‬‬ ‫(‪)12.536‬‬ ‫(‪)377.242‬‬ ‫(‪)3110311‬‬

‫(‪)461.107‬‬ ‫(‪)174.114‬‬ ‫‪27.505‬‬ ‫(‪)3.124‬‬ ‫‪22.306‬‬ ‫‪261.662‬‬ ‫‪111088.‬‬ ‫(‪)7.316‬‬ ‫(‪)33.466‬‬ ‫(‪)206.025‬‬ ‫‪3.0117‬‬

‫التدفقات النقدٌة من األنشطة االستثمارٌة‬ ‫المدفوع فى مشروعات تحت التنفٌذ‬ ‫شراء أصول ثابتة‬ ‫شراء أصول غٌر ملموسة‬ ‫فوائد محصلة‬ ‫متحصالت من بٌع أصول ثابتة‬ ‫متحصالت من بٌع استثمارات عقارٌة‬ ‫متحصالت من بٌع أصول بغرض البٌع‬ ‫أذون خزانة‬ ‫صافى التدفقات النقدٌة المستخدمة فى األنشطة االستثمارٌة‬

‫(‪)22.612‬‬ ‫(‪)272.220‬‬ ‫(‪)4.332‬‬ ‫‪23.530‬‬ ‫‪306.536‬‬ ‫‬‫‪1.534‬‬ ‫‪547‬‬ ‫(‪).180188‬‬

‫(‪)147.471‬‬ ‫(‪)271.326‬‬ ‫(‪)512‬‬ ‫‪41.172‬‬ ‫‪11.246‬‬ ‫‪3.111‬‬ ‫‬‫‪223‬‬ ‫(‪)1130118‬‬

‫التدفقات النقدٌة من األنشطة التموٌلٌة‬ ‫القروض والسلفٌات‬ ‫المدفوع من األقلٌة لزٌادة رأس مال الشركات التابعة‬ ‫توزٌعات أرباح مدفوعة‬ ‫التزامات سندات دائنة‬ ‫المحصل من بٌع أسهم خزٌنة‬ ‫شراء أسهم خزٌنة‬ ‫أوراق الدفع طوٌلة األجل‬ ‫صافى التدفقات النقدٌة الناتجة من األنشطة التموٌلٌة‬

‫‪1.100.441‬‬ ‫‪132.434‬‬ ‫(‪)311.721‬‬ ‫(‪)317.601‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)113.226‬‬ ‫‪.380.37‬‬

‫‪760.212‬‬ ‫‪27.221‬‬ ‫(‪)101.427‬‬ ‫(‪)317.603‬‬ ‫‪4.251‬‬ ‫‬‫‪116.443‬‬ ‫‪8170133‬‬

‫صافى (النقص) ‪ /‬الزٌادة فً النقدٌة وما فً حكمها‬ ‫النقدٌة وما فً حكمها أول العام‬ ‫أثر التغٌرات فى أسعار الصرف على النقدٌة وما فى حكمها‬ ‫النقدٌة وما فً حكمها أخر العام‬

‫(‪)33.03..‬‬ ‫‪1.262.756‬‬ ‫‪51.213‬‬ ‫‪301710188‬‬

‫‪8.0171‬‬ ‫‪1.152.750‬‬ ‫‪22.611‬‬ ‫‪3031308.1‬‬

‫‪31‬‬

‫اإلٌضاحات المرفقة من صفحة ‪ 8‬إلى صفحة ‪ 8.‬تمثل جزء متمم للقوائم المالٌة المجمعة‬

‫‪-6-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫مقدمـة‬ ‫تؤسستت شتتركة جتتى بتتى أوتتتـو "شتتركة مستتاهمة مصتترٌة" فتتى ‪ٌ 15‬ولٌتتو ‪ 1000‬تحتتت استتم جتتى بتتى كابٌتتتال للتجتتارة والتتتؤجٌر‬ ‫التموٌلى طبقا ألحكام القانون ‪ 150‬لسنة ‪ ،1021‬وتم تسجٌلها بالسجل التجارى تحت رقم ‪ 3422‬القاهرة‪.‬‬ ‫بنا ًء على قرار الجمعٌة العامة غٌر العادٌة المنعقدة بتارٌخ ‪ 26‬أبرٌل ‪ 2117‬تمت الموافقة على تغٌٌر اسم الشركة لٌصتبح جتى‬ ‫بى أوتو‪ ،‬وقد تم التؤشٌر فى السجل التجارى لتعدٌل أسم الشركة بتارٌخ ‪ 23‬ماٌو ‪.2117‬‬ ‫ٌقتتع مقتتر الشتتركة الرئٌستتى فتتى المنطقتتة الصتتناعٌة أبتتو رواش ك ‪ 22‬طرٌتتق مصتتر أستتكندرٌة الصتتحراوى‪ ،‬جمهورٌتتة مصتتر‬ ‫العربٌة‪.‬‬ ‫تقوم الشركة وشركاتها التابعة (ٌطلق علٌهم مجتمعٌن فٌما بعد "المجموعة") فى تجارة وتوزٌع وتسوٌق جمٌع وسائل النقل بمتا‬ ‫فى ذلك النقل الثقٌل والنصف نقل وسٌارات الركوب واألتوبٌسات والمٌنى باص والمٌكروباص والجرارات الزراعٌة واألوناش‬ ‫واآلالت المٌكانٌكٌة ومعدات إنهاء وتحرٌك التربة والموتورات بمختلف أشكالها وأنواعها المصتنعة محلٌتا ً والمستتوردة الجدٌتدة‬ ‫والمستعملة واالتجار فى قطع غٌارها ولوازمها المصنعة محلٌا ً والمستوردة واالتجار فى إطارات وسائل النقل والمعدات بجمٌع‬ ‫أنواعها المصنعة محلٌا والمستوردة‪ .‬واالستٌراد والتصدٌر والوكاالت التجارٌتة وبٌتع المنتجتات والبضتائع المستتوردة والمحلٌتة‬ ‫بالنقد أو باألجل أو التؤجٌر التموٌلى والنقل الجماعى للركاب ونقل البضائع‪.‬‬ ‫إن المساهمٌن الرئٌسٌٌن فى الشركة هم د‪ /‬رإوف غبور وعائلته وقد بلغت مساهمتهم مجتمعٌن ‪.%71.01‬‬ ‫تم اعتماد القوائم المالٌة المجمعة لإلصدار من قبل مجلس اإلدارة بتارٌخ ‪ 3‬مارس ‪.2114‬‬

‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة‬ ‫فٌما ٌلً ملخص ألهم السٌاسات المحاسبٌة التً استخدمت فً إعداد القوائم المالٌة المجمعة‪:‬‬ ‫أ ‪-‬‬

‫أسس إعداد القوائم المالٌة المجمعة‬ ‫أعدت القوائم المالٌة المجمعة طبقا ً لمعاٌٌر المحاسبة المصرٌة والقوانٌن ذات العالقة والتى تم تطبٌقها بثبات على‬ ‫مدار الفترات المالٌة إال إذا ذكر خالف ذلك‪ .‬أعدت القوائم المالٌة المجمعة على أساس التكلفة التارٌخٌة والتى ٌتم‬ ‫تعدٌلها بإعادة التقٌٌم بالنسبة لألصول وااللتزامات المالٌة لتظهر بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‪.‬‬ ‫إن إعداد القوائم المالٌة المجمعة طبقا ً لمعاٌٌر المحاسبة المصرٌة ٌتطلب استخدام تقدٌرات محاسبٌة هامة‪ ،‬كما‬ ‫ٌتطلب من اإلدارة استخدام تقدٌراتهم الحكمٌة عند تطبٌق السٌاسات المحاسبٌة للمجموعة‪ٌ .‬بٌن إٌضاح (‪ )4‬أهم‬ ‫التقدٌرات المحاسبٌة المستخدمة واألحكام الشخصٌة المطبقة عند إعداد القوائم المالٌة للمجموعة‪.‬‬ ‫تتطلب معاٌٌر المحاسبة المصرٌة الرجوع إلى المعاٌٌر الدولٌة للتقارٌر المالٌة عندما ال ٌكون هناك معٌار محاسبة‬ ‫مصرى أو متطلبات قانونٌة توضح كٌفٌة معالجة أرصدة ومعامالت معٌنة‪.‬‬

‫ب‪-‬‬

‫أساس التجمٌع‬ ‫‪ - 3‬الشركات التابعة‬ ‫الشركات التابعة هى كل الشركات (بما فٌها الشركات ألغراض خاصة) والتى تمتلك المجموعة القدرة على‬ ‫السٌطرة على السٌاسات المالٌة والتشغٌلٌة والتى تكون عادة من خالل تملكها ألكثر من نصف حقوق‬ ‫التصوٌت‪ ،‬وٌتم أخذ حقوق التصوٌت المحتملة التى ٌمكن ممارستها أو تحوٌلها فى االعتبار عند تحدٌد مدى‬ ‫سٌطرة المجموعة‪.‬‬ ‫ٌتم تجمٌع الشركة التابعة بالكامل من تارٌخ انتقال السٌطرة إلى المجموعة وتستبعد من التجمٌع من تارٌخ فقد‬ ‫السٌطرة‪.‬‬

‫‪-7-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫أساس التجمٌع (تابع)‬

‫ب‪-‬‬

‫ٌتم استخدام طرٌقة الشراء للمحاسبة عن اقتناء المجموعة للشركات التابعة‪ ،‬وٌتم قٌاس تكلفة االقتناء على‬ ‫أساس القٌمة العادلة لكل من األصول المقتناة وأدوات حقوق الملكٌة المصدرة وااللتزامات القائمة والمحتملة‬ ‫فى تارٌخ االقتناء باإلضافة إلى جمٌع التكالٌف المرتبطة مباشرة بتكلفة االقتناء‪.‬‬ ‫األصول المحددة المقتناة وااللتزامات المحتملة المتوقعة فى تارٌخ تجمٌع األعمال ٌتم تحدٌد القٌاس األولى لها‬ ‫على أساس القٌمة العادلة لها فى تارٌخ االقتناء‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف بالزٌادة فى تكلفة االقتناء عن القٌمة العادلة لنصٌب المجموعة فى صافى األصول القابلة‬ ‫للتحدٌد المقتناة كشهرة‪ ،‬وإذا كانت تكلفة االقتناء تقل عن القٌمة العادلة لنصٌب المجموعة فى صافى أصول‬ ‫الشركة التابعة المقتناة فإنه ٌتم االعتراف بهذا الفرق فوراً فى قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ٌتم استبعاد التعامالت واألرصدة واألرباح الغٌر محققة على المعامالت بٌن شركات المجموعة‪ ،‬وٌتم استبعاد‬ ‫الخسائر الغٌر محققة مع اعتبارها مإشراً على اضمحالل قٌمة األصول المحولة‪.‬‬ ‫السٌاسات المحاسبٌة المطبقة فى الشركات التابعة ٌتم تغٌٌرها عند الضرورة لضمان ثبات السٌاسات‬ ‫المحاسبٌة المطبقة على مستوى المجموعة‪.‬‬ ‫‪ - 3‬عملٌات البٌع واالقتناء وحقوق األقلٌة‬ ‫ تعترف المجموعة بعملٌات البٌع واالقتناء التى تتم مع األقلٌة على أنها معامالت مع أطراف خارج المجموعة‪،‬‬‫وٌتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن بٌع حقوق الملكٌة إلى األقلٌة فى قائمة الدخل‪ .‬وفى حالة شراء‬ ‫حقوق ملكٌة من األقلٌة‪ٌ ،‬تم االعتراف بالفرق بٌن القٌمة المدفوعة والقٌمة الدفترٌة لنصٌب الحصة المشتراه فى‬ ‫أصول الشركة التابعة كشهرة‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫إذا زاد نصٌب حقوق األقلٌة فى الخسائر المرحلة لشركة تابعة عن حقوق ملكٌتهم فى تلك الشركة ٌتم تحمٌل تلك‬ ‫الزٌادة ضمن حقوق ملكٌة األغلبٌة فٌما عدا تلك الخسائر التى ٌوجد على األقلٌة إلزام على تحملها وبشرط أن‬ ‫تكون لدٌهم القدرة على عمل استثمارات إضافٌة لتغطٌة الخسائر‪ .‬وإذا حققت الشركة التابعة أرباحا مستقبالً فإن‬ ‫هذه األرباح ٌتم إضافتها إلى حقوق األغلبٌة إلى المدى الذى ٌتم معه تغطٌة الخسائر التى سبق وتحملتها حقوق‬ ‫األغلبٌة نٌابة عن األقلٌة‪.‬‬

‫‪ - 1‬الشركات الشقٌقة‬ ‫ الشركات الشقٌقة هى كل الشركات التى للمجموعة نفوذ مإثر علٌها ولكن ال ٌمتد إلى أن ٌكون سٌطرة‪ ،‬وتتراوح‬‫نسبة المساهمة فى هذه الشركات ما بٌن ‪ %21‬إلى ‪ %51‬من حق التصوٌت‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ٌتم استخدام طرٌقة حقوق الملكٌة للمحاسبة عن االستثمارات فى شركات شقٌقة وٌتم االعتراف األولى لها‬ ‫بالتكلفة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫تدرج الشهرة الناتجة عن المساهمة فى شركات شقٌقة ضمن تكلفة االستثمار بعد خصم مجمع اضمحالل القٌمة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم االعتراف بحصة المجموعة فى أرباح وخسائر الشركات الشقٌقة بعد االقتناء فى قائمة الدخل‪ ،‬وٌتم االعتراف‬ ‫بحصتها فى حركة احتٌاطٌات الشركات الشقٌقة بعد االقتناء فى االحتٌاطٌات‪ ،‬وذلك مقابل تعدٌل القٌمة الدفترٌة‬ ‫لالستثمار بإجمالى حصة المجموعة فى التغٌرات فى حقوق الملكٌة بعد تارٌخ االقتناء‪.‬‬

‫‪-8-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫‪ - 1‬الشركات الشقٌقة (تابع)‬

‫ج‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫عندما تساوى أو تزٌد حصة المجموعة فى خسائر شركة شقٌقة عن حصتها فى الشركة الشقٌقة بما فى ذلك آٌة‬ ‫أرصدة مدٌنة أو قروض غٌر مضمونة‪ٌ ،‬توقف اعتراف المجموعة بنصٌبها فى الخسائر اإلضافٌة إلى المدى‬ ‫الذى تتكبده المجموعة نتٌجة وجود التزام قانونى أو استداللى أو فى حالة قٌام المجموعة بسداد مبالغ بالنٌابة عن‬ ‫الشركة الشقٌقة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم إستبعاد الربح غٌر المحقق فى التعامالت بٌن المجموعة والشركات الشقٌقة بما ٌعادل حصة المجموعة فى‬ ‫الشركات الشقٌقة‪ٌ .‬تم حذف الخسائر غٌر المحققة أٌضا ً إال إذا كانت المعاملة تعطى مإشراً الضمحالل قٌمة‬ ‫األصل المحول‪ .‬السٌاسات المحاسبٌة المطبقة فى الشركات الشقٌقة ٌتم تعدٌلها عند الضرورة للتؤكد من مالئمتها‬ ‫للسٌاسات المطبقة فى المجموعة‪.‬‬ ‫ترجمة العمالت األجنبٌة‬ ‫عملة التعامل والعرض‬ ‫(‪)3‬‬ ‫ٌتم قٌاس بنود القوائم المالٌة لكل شركة من شركات المجموعة باستخدام العملة األساسٌة فى البٌئة االقتصادٌة التى‬ ‫تعمل بها الشركة (عملة التعامل) وٌتم عرض القوائم المالٌة المجمعة بالجنٌه المصرى‪ ،‬والتى تمثل عملة التعامل‬ ‫والعرض للمجموعة‪.‬‬ ‫المعامالت واألرصدة‬ ‫(‪)3‬‬ ‫ٌتم ترجمة المعامالت بالعمالت األجنبٌة خالل العام إلى عملة التعامل باستخدام أسعار الصرف السائدة فً توارٌخ‬ ‫المعامالت‪ .‬وٌدرج فً قائمة الدخل أرباح وخسائر فروق العملة الناتجة عن تسوٌة هذه المعامالت وكذلك الناتجة‬ ‫عن إعادة تقٌٌم األصول وااللتزامات ذات الطبٌعة النقدٌة بالعمالت األجنبٌة فى تارٌخ المٌزانٌة‪ .‬وترحل إلى حقوق‬ ‫الملكٌة الفروق الناتجة عن إعادة تقٌٌم بند ذا طبٌعة نقدٌة بالعملة األجنبٌة مخصص كؤداة تغطٌة لتغطٌة خطر‬ ‫التدفقات النقدٌة أو تغطٌة خطر صافى استثمار‪.‬‬ ‫ٌتم تحلٌل التغٌرات فى القٌمة العادلة لالستثمارات فى أدوات دٌن بالعمالت األجنبٌة والمبوبة كمتاحة للبٌع إلى‬ ‫تغٌرات ناتجة عن التغٌر فى التكلفة المستهلكة ألداه الدٌن وتغٌرات ناتجة عن تغٌر القٌمة العادلة ألداه الدٌن‪ .‬وٌتم‬ ‫االعتراف بفروق تقٌٌم العمالت الناتجة عن التغٌر فى التكلفة المستهلكة فى قائمة الدخل وٌتم ترحٌل التغٌرات‬ ‫األخرى فى القٌمة العادلة إلى حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة كجزء من أرباح وخسائر القٌمة العادلة‪ ،‬وٌتم‬ ‫االعتراف بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة مثل أدوات حقوق الملكٌة المحتفظ بها بالقٌمة‬ ‫العادلة من خالل األرباح والخسائر كربح أو خسارة كجزء من أرباح وخسائر القٌمة العادلة‪ .‬فى حٌن ٌتم االعتراف‬ ‫بفروق ترجمة األصول وااللتزامات المالٌة غٌر النقدٌة المبوبة كمتاحة للبٌع ضمن فروق تقٌٌم االستثمارات المتاحة‬ ‫للبٌع ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫شركات المجموعة‬ ‫(‪)1‬‬ ‫تم ترجمة القوائم المالٌة لشركات المجموعة التى تختلف عملة التعامل والعرض لها عن عملة التعامل والعرض‬ ‫للقوائم المالٌة المجمعة (ال ٌوجد أى منهم بعمالت خاصة باقتصاد عالى التضخم) على النحو التالى ‪:‬‬ ‫ تتم ترجمة األصول وااللتزامات لكل مٌزانٌة باستخدام سعر الصرف فى تارٌخ المٌزانٌة‪.‬‬‫ ٌتم ترجمة اإلٌرادات والمصروفات لكل قائمة دخل باستخدام متوسط أسعار الصرف خالل العام (إال إذا كان‬‫هذا المتوسط ال ٌعتبر تقرٌب مقبول ألسعار الصرف السائدة فى تارٌخ كل معاملة‪ ،‬وفى هذه الحالة ٌتم ترجمة‬ ‫اإلٌرادات والمصروفات باستخدام أسعار الصرف السائدة فى تارٌخ المعامالت)‪.‬‬ ‫‪ٌ -‬تم االعتراف بفروق الترجمة كبند مستقل ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬

‫‪-9-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ج‪-‬‬

‫ترجمة العمالت األجنبٌة (تابع)‬ ‫فى القوائم المالٌة المجمعة‪ٌ ،‬تم االعتراف فى حقوق الملكٌة بقٌمة فروق العملة الناتجة عن ترجمة صافى االستثمار‬ ‫فى كٌانات أجنبٌة وكذلك القروض أو األدوات المالٌة بالعمالت األجنبٌة المخصصة لتغطٌة هذا االستثمار وعندما‬ ‫ٌتم استبعاد (بٌع) االستثمار فى الكٌان األجنبى فإن فروق العملة المرحلة إلى حقوق الملكٌة ٌتم االعتراف بها كجزء‬ ‫من أرباح وخسائر استبعاد (بٌع) هذا االستثمار‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫األصول الثابتة‬ ‫تظهر األصول الثابتة بالتكلفة التارٌخٌة ناقصا ً مجمع اإلهالك‪ .‬وتتضمن التكلفة التارٌخٌة كافة المصروفات‬ ‫المرتبطة باقتناء األصل وجعله صالحا ً لالستخدام فً الغرض المعد ألجله‪.‬‬ ‫ٌتم استخدام طرٌق ة القسط الثابت لإلهالك بحٌث ٌتم تخفٌض قٌمة األصل إلى قٌمته التخرٌدٌة على مدار العمر‬ ‫اإلنتاجً المقدر فٌما عدا األراضً التً ال تعتبر أصل قابل لإلهالك‪ ،‬وفٌما ٌلً معدالت اإلهالك لكل نوع من أنواع‬ ‫األصول ‪:‬‬ ‫المبانً‬ ‫اآلالت والمعدات‬ ‫وسائل نقل وانتقال‬ ‫تجهٌزات مكتبٌة وأثاث‬

‫‪%4 - %2‬‬ ‫‪%21 - %11‬‬ ‫‪%25 - %21‬‬ ‫‪%33 - %6‬‬

‫ٌتم سنوٌا ً مراجعة وتعدٌل القٌمة التخرٌدٌة واألعمار اإلنتاجٌة لألصول الثابتة إذا لزم األمر‪.‬‬ ‫عندما تتجاوز القٌمة الدفترٌة لألصل القٌمة المتوقع استردادها من التشغٌل فإنه ٌتم تخفٌض هذه القٌمة على الفور‬ ‫إلى القٌمة المتوقع استردادها‪ٌ .‬تم تحدٌد أرباح وخسائر االستبعادات بمقارنة القٌمة البٌعٌة بصافى القٌمة الدفترٌة‬ ‫وٌعترف بالفرق فى قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ٌتم تحمٌل تكالٌف الصٌانة واإلصالح على قائمة الدخل عن السنة المالٌة التً حدثت فٌها‪ ،‬وٌتم رسملة تكلفة‬ ‫التجدٌدات الجوهرٌة على تكلفة األصل عندما ٌكون من المتوقع أن تإدى إلى زٌادة المنافع االقتصادٌة المتوقعة‬ ‫للشركة عن المنافع األصلٌة المقدرة عند اقتناء األصل‪ ،‬وتهلك على مدار العمر اإلنتاجً المتبقً لألصل أو على‬ ‫مدار العمر اإلنتاجً المتوقع لهذه التجدٌدات‪ ،‬أٌهما أقل‪.‬‬ ‫ه‪-‬‬

‫األصول غٌر الملموسة‬ ‫‪ - 1‬الشهرة‬ ‫تتمثل الشهرة فى قٌمة زٌادة تكلفة اقتناء مساهمات فى شركات تابعة أو شقٌقة عن القٌمة العادلة لحصة المجموعة‬ ‫فى صافى أصول الشركة المقتناة فى تارٌخ االقتناء‪ .‬تدرج الشهرة الناتجة عن اقتناء شركات تابعة ضمن األصول‬ ‫غٌر الملموسة‪ ،‬بٌنما تدرج الشهرة الناتجة عن اقتناء استثمارات فى شركات شقٌقة ضمن استثمارات فى شركات‬ ‫شقٌقة‪.‬‬ ‫تقوم إدارة المجموعة سنوٌا ً بإجراء التحلٌل الالزم لتقدٌر ما إذا كان من المتوقع استرداد القٌمة الدفترٌة للشهرة‬ ‫بالكامل وٌتم تخفٌض القٌمة الدفترٌة للشهرة إذا كانت أعلى من القٌمة المتوقع استردادها‪ .‬وٌتم تحمٌل أى خسائر‬ ‫نتٌجة اضمحالل قٌمة الشهرة على قائمة الدخل وال ٌمكن ردها الحقاً‪.‬‬ ‫تتضمن األرباح أو الخسائر الناتجة من استبعاد االستثمارات فى شركات تابعة أو شقٌقة القٌمة الدفترٌة للشهرة‬ ‫المرتبطة بهذا االستثمار‪.‬‬

‫‪- 01 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ه‪-‬‬

‫األصول غٌر الملموسة (تابع)‬ ‫وٌتم توزٌع الشهرة على وحدات تولٌد النقدٌة لغرض قٌاس االضمحالل فى قٌمة الشهرة‪ .‬وٌتم التوزٌع على وحدات‬ ‫تولٌد النقدٌة أو مجموعة من وحدات التولٌد النقدٌة التى ٌتوقع أن تستفٌد مباشرة من تجمٌع األعمال التى نتج عنها‬ ‫الشهرة‪.‬‬ ‫‪ - 2‬برامج الحاسب اآللى‬ ‫ٌتم االعتراف بالمصروفات المرتبطة بتطوٌر أو صٌانة برامج الحاسب اآللً كمصروف فً قائمة الدخل عند‬ ‫تكبدها‪ .‬وٌتم االعتراف كؤصل غٌر ملموس بالمصروفات المرتبطة مباشرة ببرامج محددة وفرٌدة وتحت سٌطرة‬ ‫الشركة ومن المتوقع أن ٌتولد عنها منافع اقتصادٌة تتجاوز تكلفتها ألكثر من سنة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف كتكلفة تطوٌر بالمصروفات التً تإدى إلى الزٌادة أو التوسع فً أداء برامج الحاسب اآللً عن‬ ‫المواصفات األصلٌة لها‪ ،‬وتضاف إلى تكلفة البرامج األصلٌة‪ .‬كما ترسمل المصروفات الخاصة باقتناء برامج‬ ‫الحاسب اآللً كؤصل غٌر ملموس‪.‬‬ ‫وٌتم استهالك تكلفة برامج الحاسب اآللً المعترف بها كؤصل بطرٌقة القسط الثابت على مدار السنوات المتوقع‬ ‫االستفادة منها بما ال ٌزٌد عن ثالثة سنوات‪.‬‬ ‫‪ - 3‬حق المعرفة‬ ‫ٌتم االعتراف بالمبالغ المدفوعة مقابل حق المعرفة كؤصول غٌر ملموسة فى حالة وجود عمر محدد لها وتهلك على‬ ‫مدار العمر االنتاجى المتوقع لها‪.‬‬

‫و‪-‬‬

‫اضمحالل قٌمة األصول غٌر المالٌة طوٌلة األجل‬ ‫ٌتم فحص األصول الثابتة‪ ،‬واألصول غٌر الملموسة لتحدٌد قٌمة خسائر اضمحالل القٌمة عندما ٌكون هناك أحداث‬ ‫أو تغٌر فً الظروف قد تعطى مإشرات على أن القٌمة الدفترٌة قد ال ٌتم استردادها‪ .‬وٌعترف بخسائر اضمحالل‬ ‫القٌمة فً قائمة الدخل بمبلغ الزٌادة فً القٌمة الدفترٌة عن القٌمة المتوقع استردادها‪ ،‬والتً تمثل صافى القٌمة العادلة‬ ‫ناقصا ً تكالٌف البٌع لألصل أو القٌمة المتوقع استردادها من استخدامه‪ ،‬أٌهما أعلى‪ .‬وألغراض تقدٌر قٌمة‬ ‫االضمحالل فً قٌمة األصل‪ ،‬فإنه ٌتم تجمٌع األصول فً أدنى مستوى ٌكون فٌه تدفقات نقدٌة مستقلة‪.‬‬ ‫ٌتم إلغاء خسائر اضمحالل القٌمة المعترف بها فً السنوات السابقة عندما ٌكون هناك مإشر على أن هذه الخسائر لم‬ ‫تعد موجودة أو انخفضت‪ ،‬كما ٌتم إلغاء خسائر اضمحالل القٌمة بحٌث ٌتم رد المبلغ المعادل لقٌمة إهالك السنة عن‬ ‫رصٌد االضمحالل فً القٌمة‪ .‬وٌعترف بهذه اإللغاءات فً قائمة الدخل‪.‬‬

‫ز‪-‬‬

‫األصول غٌر المتداولة (أو المجموعات الجاري التخلص منها) المحتفظ بها لغرض البٌع‬ ‫ٌتم تبوٌب األصول غٌر المتداولة (أو المجموعات الجاري التخلص منها) كؤصول محتفظ بها لغرض البٌع إذا كان‬ ‫من المتوقع أنه ٌتم استرداد قٌمتها الدفترٌة بشكل أساسً من صفقة بٌع وان ٌكون احتمال بٌعها عال‪ .‬وٌتم اثباتها‬ ‫بصافً القٌمة الدفترٌة أو القٌمة العادلة ناقصا ً تكالٌف البٌع أٌهما أقل‪.‬‬

‫‪- 00 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ح‪-‬‬

‫استثمارات متاحة للبٌع‬ ‫ٌتم إثبات االستثمارات المتاحة للبٌع بالقٌمتة العادلتة فتى تتارٌخ االقتنتاء‪ ،‬وٌتتم تقٌتٌم االستتثمارات المتاحتة للبٌتع الحقتا ً‬ ‫بالقٌمة العادلة (القٌمتة الستوقٌة) ‪ ،‬وٌتتم إثبتات قٌمتة الفتروق الناتجتة كإحتٌتاطى استتثمارات متاحتة للبٌتع ضتمن حقتوق‬ ‫الملكٌة‪ ،‬وعند بٌع االستثمار ٌتم ترحٌل نصٌبه فى احتٌاطى استثمارات متاحة للبٌع إلى قائمة الدخل‪.‬‬ ‫بالنسبة لالستثمارات المالٌة فى أدوات حقوق ملكٌة غٌر مسعرة والمصتنفة كمتاحتة للبٌتع (لتٌس لهتا قٌمتة ستوقٌة فتى‬ ‫سوق نشط) والتى ال ٌمكن تحدٌد قٌمتها العادلة بدرجة كافٌة متن الثقتة بإحتدى طترق التقٌتٌم المقبولتة فٌتتم إثبتات هتذه‬ ‫االستثمارات بتكلفة اقتنائها وفى حالة حدوث انخفاض فى قٌمة تلك االستثمارات فإنه ٌتم تعدٌل القٌمة الدفترٌتة بقٌمتة‬ ‫هذا االنخفاض وتحمٌله على قائمة الدخل وذلك لكل استثمار على حده‪.‬‬

‫ط‪-‬‬

‫اإلٌجـار‬ ‫اٌجار تموٌلى‬ ‫بالنسبة لعقود اإلٌجار التً تقع ضمن نطاق القانون ‪ 05‬لسنة ‪ 1005‬فإن تكلفة اإلٌجار بما فً ذلك تكلفة الصٌانة‬ ‫لألصول المستؤجرة ٌعترف بها كمصروف فً قائمة الدخل عن السنة التً حدثت فٌها‪ .‬وإذا قررت الشركة ممارسة‬ ‫حق الشراء لألصول المستؤجرة فٌتم رسملة تكلفة حق الشراء كؤصل ثابت وٌهلك على مدار العمر اإلنتاجً المتبقً‬ ‫من عمر األصل المتوقع بذات الطرٌقة المتبعة لألصول المماثلة‪.‬‬ ‫عقود اإلٌجار التموٌلً األخرى التً ال تقع ضمن نطاق القانون ‪ 05‬لسنة ‪ 1005‬أو تقع ضمن نطاق ذات القانون‬ ‫ولكن ال تقع ضمن نطاق المعٌار المحاسبى المصرى رقم ‪( 21‬القواعد والمعاٌٌر المحاسبٌة المتعلقة باإلٌجار‬ ‫التموٌلى) وكذلك عند قٌام الشركة ببٌع األصول الثابتة وبإعادة استئجارها ٌتم االعتراف بها كؤصل ثابت فً بداٌة‬ ‫عقد اإلٌجار بالقٌمة العادلة لألصل المستؤجر أو بالقٌمة الحالٌة للحد األدنى لمدفوعات اإلٌجار أٌهما أقل‪ .‬وٌتم توزٌع‬ ‫كل دفعة إٌجار ما بٌن االلتزامات ومصروفات التموٌل بحٌث ٌتم تحقٌق معدل ثابت لتحمٌل الفوائد على الرصٌد‬ ‫التموٌلً القائم‪ .‬وتبوب التزامات اإلٌجار التموٌلً بالصافً بعد خصم مصروفات التموٌل ضمن االلتزامات‪ ،‬وٌتم‬ ‫تحمٌل قائمة الدخل بتكلفة الفائدة على مدار فترة العقد بحٌث ٌنتج معدل فائدة دوري ثابت على الرصٌد المتبقً من‬ ‫االلتزام لكل فترة‪ٌ .‬تم إهالك األصول التً تم اقتناءها طبقا ً لهذا النوع من عقود التؤجٌر التموٌلً على مدار العمر‬ ‫اإلنتاجً المتوقع لألصل أو على فترة العقد أٌهما أقل‪.‬‬ ‫ال ٌتم االعتراف مباشرة فى قائمة الدخل باألرباح الناتجة عن زٌادة المبالغ المحصلة عن القٌمة الدفترٌة لألصول‬ ‫الثابتة التى ٌتم بٌعها وإعادة استئجارها مرة أخرى عن طرٌق عقود إٌجار تموٌلى وإنما ٌتم تؤجٌلها واستهالكها على‬ ‫مدار فترة العقد‪.‬‬ ‫اٌجار تشغٌلى‬ ‫ٌتم توزٌع اجمالى المدفوعات عن عقود اإلٌجار التشغٌلى ناقصا ً آٌة خصومات تم الحصول علٌها من المإجر على‬ ‫مدار فترة العقد‪ .‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل عن السنة أو العام بنصٌبها من اإلٌجار على أساس التوزٌع الزمنى طبقا ً‬ ‫لمبدأ االستحقاق‪.‬‬

‫ى‪-‬‬

‫االستثمار العقارى‬ ‫ٌظهر االستثمار العقارى فى القوائم المالٌة بالقٌمة العادلة‪ .‬القٌمة العادلة هى القٌمة التبادلٌة بٌن أطراف كل منهم لدٌه‬ ‫الرغبة فى التبادل وعلى بٌنه من الحقائق وٌتعامالن بإرادة حرة‪ٌ .‬عترف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن القٌمة‬ ‫العادلة لالستثمار العقارى ضمن أرباح وخسائر السنة التى نتجت فٌها‪ .‬وٌتم قٌاس القٌمة العادلة لالستثمار العقارى‬ ‫فى نهاٌة كل سنة مالٌة على أساس القٌمة السوقٌة والتى ٌتم تحدٌدها عن طرٌق خبٌر مستقل‪.‬‬

‫‪- 02 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ك‪-‬‬

‫المخـزون‬ ‫ٌظهر المخزون بالتكلفة أو صافى القٌمة البٌعٌة أٌهما أقل‪ٌ ،‬تم تحدٌد التكلفة باستخدام طرٌقة المتوسط المرجح‪.‬‬ ‫وتتضمن تكلفة اإلنتاج التام واإلنتاج تحت التشغٌل تكلفة المواد واألجور المباشرة والتكالٌف المباشرة األخرى‬ ‫والتكالٌف غٌر المباشرة المرتبطة باإلنتاج على أساس معدالت التشغٌل المعتادة‪ ،‬وال تتضمن تكلفة االقتراض‪.‬‬ ‫وٌتمثل صافى القٌمة البٌعٌة فً سعر البٌع المقدر فً ظروف النشاط المعتادة ناقصا ً التكالٌف التقدٌرٌة الالزمة‬ ‫لإلتمام والمصروفات البٌعٌة‪.‬‬

‫ل‪-‬‬

‫األصول المالٌة‬ ‫أوالً ‪ -‬التصنٌف ‪:‬‬ ‫تقوم المجموعة بتصنٌف أصولها المالٌة إلى المجموعات التالٌة على أساس الغرض من اقتناء هذه األصول وٌتم هذا‬ ‫التصنٌف عند االعتراف األولى بها ‪:‬‬ ‫أصول مالٌة مقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر (استثمارات فى أوراق مالٌة بغرض‬ ‫‪- 1‬‬ ‫المتاجرة)‪.‬‬ ‫استثمارات محتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‪.‬‬ ‫‪- 2‬‬ ‫اإلقراض والمدٌونٌات‪.‬‬ ‫‪- 3‬‬ ‫أصول مالٌة متاحة للبٌع‪.‬‬ ‫‪- 4‬‬ ‫‪- 1‬‬

‫األصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ‪:‬‬ ‫هى األصول المالٌة المحتفظ بها بغرض المتاجرة‪ ،‬وٌتم تصنٌف األصول المالٌة فى هذه المجموعة اذا تم‬ ‫اقتنائها بصفة رئٌسٌة بغرض البٌع فى المدى القرٌب‪.‬‬ ‫ٌتم تصنٌف المشتقات المالٌة كؤصول بغرض المتاجرة اال اذا كانت مخصصة للتغطٌة ‪.‬‬ ‫األصول المصنفة فى هذه المجموعة ٌتم تبوٌبها كؤصول متداولة‪.‬‬

‫‪- 2‬‬

‫استثمارات محتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق ‪:‬‬ ‫هى األصول المالٌة غٌر المشتقة والتى لها مبلغ سداد محدد أو قابل للتحدٌد وتارٌخ استحقاق محدد ولدى‬ ‫المجموعة النٌة والقدرة على االحتفاظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‪.‬‬ ‫وٌستثنى من هذا التصنٌف ما تم االعتراف بها أولٌا ً على أساس القٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أو تصنٌفه أولٌا ً على أنه متاح للبٌع وما ٌنطبق علٌه تعرٌف اإلقراض والمدٌونٌات‪.‬‬

‫‪- 3‬‬

‫اإلقراض والمدٌونٌات ‪:‬‬ ‫هى أصول مالٌة ولٌست مشتقات مالٌة ولها قٌمة محددة أو ٌمكن تحدٌدها وغٌر متداولة فى سوق نشط‪.‬‬ ‫ٌتم تبوٌب هذه المجموعة ضمن األصول المتداولة إال إذا كان تارٌخ استحقاقها ٌزٌد عن ‪ 12‬شهر من‬ ‫تارٌخ المٌزانٌة عندئذ ٌتم تبوٌبها ضمن األصول غٌر المتداولة‪.‬‬

‫‪- 4‬‬

‫األصول المالٌة المتاحة للبٌع ‪:‬‬ ‫هى أصول مالٌة ولٌست مشتقات مالٌة ٌتم تصنٌفها ضمن هذه المجموعة عند االقتناء أو التى ال تتوافر‬ ‫فٌها شروط الزمة لتصنٌفها ضمن المجموعات األخرى ‪ ،‬تبوب هذه المجموعة ضمن األصول غٌر‬ ‫المتداولة إال إذا كان لدى اإلدارة النٌة فى استبعادها خالل ‪ 12‬شهر من تارٌخ المٌزانٌة‪.‬‬

‫‪- 03 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ل‪-‬‬

‫األصول المالٌة (تابع)‬ ‫ثانٌا ً ‪ -‬إعادة التبوٌب ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫للمجموعة االختٌار فى إعادة تبوٌب األصول المالٌة بخالف المشتقات والتى لم ٌعد الغرض من االحتفاظ بها‬ ‫هو بٌعها أو إعادة شرائها فى المستقبل القرٌب نقالً من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من‬ ‫خالل األرباح والخسائر ما لم تكن هذه األداة تم تخصٌصها بمعرفة الشركة عند االعتراف األولى كؤداة تقٌٌم‬ ‫بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌمكن إعادة تبوٌب األصول المالٌة بخالف القروض والمدٌونٌات نقالً من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة‬ ‫بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر فقط فى الحاالت النادرة والغٌر متكررة فى المستقبل القرٌب‪.‬‬ ‫باإلضافة لذلك للمجموعة اختٌار إعادة تبوٌب األصول المالٌة التى تفى بتعرٌف القروض والمدٌونٌات نقالً‬ ‫من مجموعة األدوات المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر أو من مجموعة األدوات‬ ‫المالٌة المتاحة للبٌع إذا كان لدى المجموعة النٌة والقدرة على االحتفاظ بهذه األصول المالٌة خالل المستقبل‬ ‫المنظور أو حتى تارٌخ االستحقاق فى تارٌخ إعادة التبوٌب‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم إعادة التبوٌب بالقٌمة العادلة فى تارٌخ إعادة التبوٌب وال ٌتم رد أى أرباح أو خسائر تم االعتراف بها من‬ ‫قبل فى قائمة الدخل وتصبح القٌمة العادلة لألصل المالى فى تارٌخ إعادة تبوٌبه هى التكلفة أو التكلفة‬ ‫المستهلكة الجدٌدة لألصل حسب األحوال‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم تحدٌد سعر الفائدة الفعال لألصول المالٌة المعاد تبوٌبها للقروض والمدٌونٌات واألصول المالٌة المحتفظ‬ ‫بها لتارٌخ االستحقاق على أساس تارٌخ إعادة تبوٌب األصول المالٌة‪ .‬وٌتم تعدٌل سعر الفائدة الفعال مستقبلٌا ً‬ ‫بالزٌادة فى التدفقات النقدٌة المتوقعة‪.‬‬

‫ثالثا ً ‪ -‬القٌاس والقٌاس الالحق ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫ٌتم إثبات شراء وبٌع األصول المالٌة فى تارٌخ المعاملة وهو التارٌخ الذى تلتزم فٌه الشركة بشراء أو بٌع‬ ‫األصل المالى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم االعتراف األولى القتناء أصل مالى بالقٌمة العادلة لذلك األصل باإلضافة إلى التكالٌف األخرى المرتبطة‬ ‫بتنفٌذ المعاملة فٌما عدا األصول المالٌة التى تم تصنٌفها بالقٌمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والتى‬ ‫ٌتم االعتراف األولى لها بالقٌمة العادلة فقط وٌتم تحمٌل التكالٌف األخرى المرتبطة بتنفٌذ المعاملة على قائمة‬ ‫الدخل‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم استبعاد األصول المالٌة عند انتهاء أو تحوٌل الحق فى الحصول على تدفقات نقدٌة من تلك األصول‬ ‫وكانت المجموعة قد حولت معظم المخاطر والمنافع المرتبطة بالملكٌة للغٌر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫فى تارٌخ المٌزانٌة‪ٌ ،‬عاد قٌاس األصول المالٌة المتاحة للبٌع واألصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل‬ ‫األرباح والخسائر بالقٌمة العادلة‪ .‬وٌتم قٌاس االستثمارات المالٌة المحتفظ بها حتى تارٌخ االستحقاق‬ ‫واإلقراض والمدٌونٌات بالتكلفة المستهلكة باستخدام معدل الفائدة الفعلى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم تحمٌل قائمة الدخل بؤرباح (خسائر) التغٌر فى القٌمة العادلة لألصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من‬ ‫خالل األرباح والخسائر وذلك فى السنة المالٌة التى تحققت فٌها ‪ .‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل بإٌرادات‬ ‫التوزٌعات من األصول المالٌة المقٌمة بالقٌمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك عندما ٌنشؤ الحق‬ ‫للشركة فى استالم تلك التوزٌعات‪.‬‬

‫‪- 04 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ل‪-‬‬

‫األصول المالٌة (تابع)‬ ‫ثالثا ً ‪ -‬القٌاس والقٌاس الالحق‪( :‬تابع)‬ ‫ٌتم تحلٌل التغٌر فى القٌمة العادلة لالستثمارات المالٌة فى أدوات دٌن (سندات ‪ ،‬أذون خزانة) ذات الطبٌعة‬ ‫‬‫النقدٌة بالعمالت األجنبٌة والتى تم تصنٌفها كاستثمارات متاحة للبٌع إلى فروق عملة ناتجة من التغٌر فى‬ ‫التكلفة المستهلكة لالستثمارات وفروق التغٌرات األخرى فى القٌمة الدفترٌة لالستثمارات‪ .‬وٌتم أثبات فروق‬ ‫العملة الناتجة عن االستثمارات المالٌة ذات الطبٌعة النقدٌة فى قائمة الدخل‪ .‬أما فروق العملة الناتجة عن‬ ‫إعادة التقٌٌم بسعر الصرف فى تارٌخ المٌزانٌة لالستثمارات المالٌة غٌر ذات الطبٌعة النقدٌة فٌتم إثباتها‬ ‫ضمن حقوق الملكٌة‪ .‬إن التغٌرات األخرى فى القٌمة العادلة لالستثمارات المتاحة للبٌع (ذات طبٌعة نقدٌة أو‬ ‫غٌر ذات طبٌعة نقدٌة) ٌتم تصنٌفها ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬

‫م‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫ٌتم احتساب الفائدة على االستثمارات فى أدوات دٌن (سندات ‪ ،‬أذون خزانة) مصنفة ضمن االستثمارات‬ ‫المتاحة للبٌع باستخدام معدل الفائدة الفعلى وٌتم تحمٌل تلك الفائدة على قائمة الدخل كاٌرادات تموٌلٌة‪ .‬كما ٌتم‬ ‫تحمٌل قائمة الدخل بإٌرادات التوزٌعات من االستثمارات المتاحة للبٌع عندما ٌنشؤ الحق للشركة فى استالم‬ ‫تلك التوزٌعات‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫تقوم المجموعة فى تارٌخ المٌزانٌة بتقٌٌم ما إذا كان هناك أدلة موضوعٌة تشٌر إلى وجود اضمحالل فى قٌمة‬ ‫أصل مالى أو مجموعة من األصول المالٌة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫عند بٌع أو اضمحالل االستثمارات التى تم تصنٌفها كاستثمارات متاحة للبٌع‪ٌ ،‬تم االعتراف فى قائمة الدخل‬ ‫بمجمع التغٌر فى القٌمة العادلة والموجود ضمن حقوق الملكٌة‪ ،‬وذلك كإٌرادات أو خسائر ناتجة من‬ ‫االستثمارات‪.‬‬

‫المدٌنون التجارٌون وأوراق القبض‬ ‫ٌتم اإلثبات األولى للمدٌنون التجارٌون بالقٌمة العادلة وٌقاس الحقا ً على أساس التكلفة المستهلكة باستخدام معدل‬ ‫الفائدة الفعلى‪ ،‬ناقصا ً المخصص الالزم لمواجهة اضمحالل القٌمة‪.‬‬ ‫ٌكون مخصص اضمحالل قٌمة المدٌنون التجارٌون عندما ٌكون هناك أدلة موضوعٌة على أن المجموعة لن تتمكن‬ ‫من تحصٌل كل المبالغ المستحقة طبقا ً لشروط التعاقد األصلٌة‪ ،‬وٌإخذ فى االعتبار عند تحدٌد احتمالٌة اضمحالل‬ ‫المدٌنون التجارٌون لكل من أو أى من العوامل التالٌة‪ ،‬المصاعب المالٌة للمدٌن أو احتماالت التعثر واإلفالس أو‬ ‫إعادة الهٌكلة المالٌة أو التقصٌر أو عدم االلتزام فى السداد لمدة تزٌد عن فترات االئتمان الممنوحة‪.‬‬ ‫تتمثل قٌمة المخصص فى الفرق بٌن القٌمة الدفترٌة والقٌمة الحالٌة للتدفقات النقدٌة المستقبلٌة المتوقع تحصٌلها‬ ‫مخصومة باستخدام سعر الفائدة الفعلى األصلى المطبق عند تحدٌد التكلفة المستهلكة‪ ،‬وٌتم تخفٌض األصل بقٌمة‬ ‫المخصص وترحل الخسائر إلى قائمة الدخل وتلغى الدٌون الغٌر متوقع تحصٌلها خصما ً من المخصص المكون لها‬ ‫وٌعترف بؤى تحصٌالت الحقة كإٌرادات فى قائمة الدخل‪.‬‬

‫ن‪-‬‬

‫النقدٌة وما فً حكمها‬ ‫ٌتم عرض أرصدة بنوك سحب على المكشوف ضمن القروض والسلفٌات كجزء من االلتزامات المتداولة فً‬ ‫المٌزانٌة‪.‬‬ ‫ألغراض عرض قائمة التدفقات النقدٌة‪ ،‬تتضمن النقدٌة وما فً حكمها النقدٌة بالخزٌنة والودائع تحت الطلب لدى‬ ‫البنوك وأذون الخزانة التى ال تزٌد مدة استحقاقها عن ثالث أشهر من تارٌخ اإلٌداع‪.‬‬

‫‪- 05 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫س‪-‬‬

‫رأس المال‬ ‫ٌتم تصنٌف األسهم العادٌة ضمن حقوق ملكٌة‪ .‬وتضاف عالوة اإلصدار‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬إلى االحتٌاطً القانونً‪.‬‬ ‫وترحل مصارٌف إصدار وتسجٌل األسهم والمبالغ المحصلة من المساهمٌن لتغطٌة تلك المصارٌف إلى حساب‬ ‫االحتٌاطى القانونى أوالً‪ ،‬وإذا زادت عن مبلغ عالوة اإلصدار لنفس األسهم فٌتم ترحٌل مبلغ الزٌادة إلى حساب‬ ‫احتٌاطى خاص ضمن حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫عند قٌام الشركة أو أى من شركات المجموعة بشراء أسهم الشركة األم‪ٌ ،‬تم خصم القٌمة المدفوعة‪ ،‬بما فً ذلك أي‬ ‫مصروفات خارجٌة إضافٌة تتعلق بعملٌة الشراء‪ ،‬من إجمالً حقوق مساهمى الشركة األم كؤسهم خزٌنة حتى ٌتم‬ ‫إلغاءها أو بٌعها أو إعادة إصدارها خالل عام من تارٌخ الشراء‪ .‬إذا تم بٌع هذه األسهم أو أعٌد إصدارها الحقاً‪ ،‬فإن‬ ‫القٌمة المقبوضة ٌتم إضافتها إلى حقوق مساهمى الشركة األم‪.‬‬

‫ع‪-‬‬

‫المدفوعات المبنٌة على أسهم‬ ‫لدى الشركة نظام لمزاٌا العاملٌن على أساس المدفوعات المبنٌة على أسهم ومسددة فى شكل أسهم وٌتم قٌاسه بالقٌمة‬ ‫العادلة فى تارٌخ منح المزاٌا وٌتم االعتراف بالقٌمة العادلة للنظام خالل مدة الحظر طبقا لتقدٌرات اإلدارة لما سٌتم‬ ‫تنفٌذه خالل فترة المنح‪.‬‬

‫ف‪-‬‬

‫القروض والسلفٌات‬ ‫تثبت القروض أوالً بالمبالغ المستلمة ناقصا ً تكلفة الحصول على القرض‪ .‬وتظهر القروض الحقا ً بالتكلفة المستهلكة‬ ‫باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى‪ ،‬وٌتم تحمٌل قائمة الدخل بالفرق بٌن المبالغ المستلمة (ناقصا ً تكلفة الحصول‬ ‫على القرض) وبٌن القٌمة التً سٌتم الوفاء بها على مدار فترة االقتراض‪.‬‬ ‫ٌتم تحدٌد القٌمة العادلة للجزء الذى ٌمثل التزاما ً للقروض القابلة للتحوٌل إلى أسهم باستخدام سعر الفائدة السائد فى‬ ‫السوق والمطبق على قرض مماثل غٌر قابل للتحوٌل‪ .‬وٌتم االعتراف األولى لتلك االلتزامات بتلك القٌمة‪ .‬وتظهر‬ ‫االلتزامات الحقا ً بالتكلفة المستهلكة باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى حتى تارٌخ التحوٌل أو تارٌخ استحقاق‬ ‫القرض أٌهما اقرب‪ .‬وٌتم تسجٌل الفرق بٌن المبالغ المستلمة والقٌمة العادلة للجزء الذى ٌمثل التزاما ً وذلك ضمن‬ ‫حقوق الملكٌة‪.‬‬ ‫ٌتم تصنٌف القروض والسلفٌات كالتزامات متداولة إال إذا كان لدى المجموعة حق غٌر مشروط لتؤجٌل تسوٌة تلك‬ ‫االلتزامات لفترة ال تقل عن ‪ 12‬شهر بعد تارٌخ القوائم المالٌة‪.‬‬

‫ص‪-‬‬

‫مزاٌـا العاملٌن‬ ‫(‪)3‬‬

‫نظام التأمٌنات والمعاشات‬ ‫تقوم المجموعة بسداد اشتراكاتها إلى الهٌئة العامة للتؤمٌنات االجتماعٌة على أساس إلزامً طبقا ً للقواعد‬ ‫الواردة بقانون التؤمٌنات االجتماعٌة‪ .‬وال ٌوجد على المجموعة أي التزامات أخرى بمجرد سدادها‬ ‫اللتزاماتها‪ .‬وٌعترف باالشتراكات االعتٌادٌة كتكلفة دورٌة فً سنة استحقاقها وتدرج ضمن تكلفة العمالة‪.‬‬

‫(‪)3‬‬

‫حصة العاملٌن فً األرباح‬ ‫تدفع المجموعة حصة للعاملٌن فى األرباح بواقع ‪ %11‬من األرباح النقدٌة التى ٌتم توزٌعها وٌعترف‬ ‫بحصة العاملٌن فً األرباح كجزء من توزٌعات األرباح فً حقوق الملكٌة وكالتزامات عندما تعتمد من‬ ‫الجمعٌة العامة لمساهمً الشركة‪ .‬وال تسجل أي التزامات بحصة العاملٌن فً األرباح غٌر الموزعة‪.‬‬

‫‪- 06 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ق‪-‬‬

‫المخصصات‬ ‫ٌتم االعتراف بالمخصص عندما ٌكون هناك التزام قانونً أو استداللً حالً كنتٌجة ألحداث سابقة وٌكون من‬ ‫المرجح أن ٌتطلب ذلك استخدام للموارد لتسوٌة هذه االلتزامات‪ ،‬مع إمكانٌة إجراء تقدٌر قابل لالعتماد علٌه لقٌمة‬ ‫هذا االلتزام‪ .‬وٌتم مراجعة المخصصات فى تارٌخ كل مٌزانٌة وتعدٌلها إلظهار أفضل تقدٌر حالى‪ .‬وعندما ٌكون‬ ‫تؤثٌر القٌمة الزمنٌة للنقد جوهرٌاً‪ ،‬فٌجب أن ٌكون المبلغ المعترف به كمخصص هو القٌمة الحالٌة للمصروفات‬ ‫المتوقعة المطلوبة لتسوٌة االلتزام‪.‬‬

‫ر‪-‬‬

‫الدائنون التجارٌون‬ ‫ً‬ ‫تثبت الدائنون التجارٌون أوال بالقٌمة العادلة للبضائع والخدمات المستلمة من الغٌر‪ ،‬سواء وردت عنها فواتٌر أم ال‪.‬‬ ‫وتظهر الدائنون التجارٌون الحقا ً بالتكلفة المستهلكة باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى‪.‬‬

‫ش‪-‬‬

‫أدوات المشتقات المالٌة‬ ‫ً‬ ‫ٌتم االعتراف بالمشتقات بالقٌمة العادلة فً تارٌخ الدخول فً عقد المشتقة‪ ،‬وٌتم إعادة قٌاسها الحقا بقٌمتها العادلة‪.‬‬ ‫وٌتم الحصـول على القٌمة العادلـة من األسعـار السوقٌة المعلنة فً األسواق النشطة ‪ ،‬أو المعامالت السوقٌة‬ ‫الحدٌثة‪ ،‬أو أسالٌب التقٌٌم مثل نماذج التدفقات النقدٌة المخصومة ونماذج تسعٌر الخٌارات‪ ،‬بحسب األحوال‪.‬‬ ‫وتظهر جمٌع المشتقات ضمن األصول إذا كانت قٌمتها العادلة موجبة‪ ،‬أو ضمن االلتزامات إذا كانت قٌمتها العادلة‬ ‫سالبة‪.‬‬

‫ت‪-‬‬

‫تحقق اإلٌـراد‬ ‫ً‬ ‫تتمثل اإلٌرادات فى القٌمة العادلة للمقابل المستلم أو القابل لالستالم متضمنا النقدٌة وأرصدة المدٌنون التجارٌون‬ ‫وأوراق القبض الناشئة عن بٌع بضائع أو تؤدٌة خدمة من خالل النشاط االعتٌادى للمجموعة وغٌر متضمنة ضرائب‬ ‫المبٌعات أو الخصومات أو التخفٌضات وبعد إلغاء المبٌعات بٌن شركات المجموعة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف باإلٌراد عندما ٌمكن قٌاسه بدقة ٌعتمد علٌها وعندما ٌكون المرجح أن تتدفق المنافع االقتصادٌة‬ ‫المرتبطة بعملٌة البٌع إلى المجموعة‪ ،‬وعندما تتحقق شروط أخرى خاصة بكل نشاط من أنشطة الشركة على النحو‬ ‫الموضح الحقاً‪ .‬ال ٌعتبر قٌمة اإلٌراد قابلة للقٌاس بدقه إال إذا كانت كافة االلتزامات المحتملة قد تم حلها‪ .‬وتبنى‬ ‫المجموعة تقدٌراتها على أساس النتائج التارٌخٌة أخذه فى االعتبار نوعٌة العمالء ونوعٌة المعامالت والترتٌبات‬ ‫الخاصة بكل منهما‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬

‫المبٌعات – التجار والمعارض‬ ‫ٌتم االعتراف بالمبٌعات عند تسلٌم البضائع إلى التجار الذٌن لهم كل الحق فى بٌعها وتحدٌد أسعارها‬ ‫وبالتالى ال ٌوجد أى التزامات تمنع التجار من قبول البضائع‪ ،‬وٌعترف بالتسلٌم سواء فى مخازن شركات‬ ‫المجموعة أو مواقع محددة طبقا ً لالتفاقٌات‪ ،‬وبالتالى تم نقل كل المخاطر والمنافع إلى التجار وفى حالة‬ ‫قبول التجار للبضائع طبقا ً لعقد البٌع فإن إدارة المجموعة لدٌها أدلة موضوعٌة على أن كل شروط التسلٌم‬ ‫تم تنفٌذها‪ .‬ال تتضمن المبٌعات إلى التجار عنصر تموٌل نظراً لقصر الفترة االئتمانٌة‪.‬‬

‫‪- 07 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ت‪-‬‬

‫ث‪-‬‬

‫تحقق اإلٌـراد (تابع)‬ ‫(‪)3‬‬

‫المبٌعات – أفراد وشركات‬ ‫ٌتم البٌع من خالل إدارات شركات المجموعة ومعارضها وٌتم االعتراف باإلٌراد عند تسلٌم البضائع‪.‬‬ ‫بالنسبة للمبٌعات ذات الفترات االئتمانٌة أطول من القصٌرة فإن عنصر التموٌل ٌتم استبعاده من قٌمة‬ ‫المبٌعات حٌث ٌتم تحدٌد قٌمة المبٌعات على أساس القٌمة الحالٌة لألقساط مخصومة باستخدام سعر الفائدة‬ ‫الفعلى على ذات المعاملة‪ .‬وٌعترف بإٌرادات فوائد فترة االئتمان فى قائمة الدخل على أساس التناسب‬ ‫الزمنى‪ ،‬مع األخذ فى االعتبار سعر الفائدة على المعاملة‪.‬‬

‫(‪)1‬‬

‫مبٌعات الخدمات ‪ -‬الصٌانة‬ ‫تقوم شركات المجموعة بتقدٌم خدمات الصٌانة وٌتم احتسابها على أساس عدد ساعات العمل وقطع‬ ‫الغٌار‪ ،‬وٌتم االعتراف بإٌرادات خدمات الصٌانة المحسوبة على أساس عدد الساعات وقطع الغٌار عند‬ ‫تمام تؤدٌة الخدمة‪.‬‬

‫(‪)8‬‬

‫عقود التأجٌر التموٌلى‬ ‫تسجل اٌرادات عقود التؤجٌر التموٌلى على أساس معدل العائد الناتج من عقد االٌجار مضافا ً الٌه مبلغ‬ ‫ٌعادل قسط االهالك الدورى وٌجنب الفرق بالزٌادة أو النقص حسب االحوال بٌن االٌراد المثبت بهذه‬ ‫الطرٌقة والقٌمة االٌجارٌة المستحقة عن نفس السنة المحاسبٌة فى حساب مستقل مدٌن أو دائن ٌتم تسوٌة‬ ‫رصٌده مع صافى القٌمة الدفترٌة للمال المإجر عند انتهاء العقد‪.‬‬

‫(‪).‬‬

‫إٌرادات الفوائد‬ ‫تثبت إٌرادات الفوائد على أساس التوزٌع الزمنى باستخدام طرٌقة معدل الفائدة الفعلى وعند وجود‬ ‫اضمحالل فى الرصٌد المدٌن الناتج عن االعتراف بالفائدة فإنه ٌتم تخفٌض القٌمة الدفترٌة إلى القٌمة‬ ‫المتوقع تحصٌلها‪.‬‬

‫(‪)1‬‬

‫إٌراد التوزٌعات‬ ‫تثبت إٌرادات توزٌعات األرباح عندما ٌنشؤ الحق فى استالمها‪.‬‬

‫ضرائب الدخل الجارٌة والمؤجلة‬ ‫ٌتم احتساب ضرائب الدخل عن العام طبقا ً لقانون الضرائب السارى فى تارٌخ المٌزانٌة‪ ،‬تقوم اإلدارة سنوٌا ً بتقٌٌم‬ ‫الموقف الضرٌبى من خالل اإلقرارات الضرٌبٌة مع األخذ فى االعتبار االختالفات التى قد تنشؤ عن بعض‬ ‫التفسٌرات الصادرة من الجهات اإلدارٌة أو التنظٌمٌة وٌكون المخصص المناسب لها على أساس المبالغ المتوقع أن‬ ‫تسدد لمصلحة الضرائب‪.‬‬ ‫ٌتم تسجٌل ضرائب الدخل المإجلة بالكامل باستخدام طرٌقة االلتزامات على الفروق المإقتة بٌن كل من القٌمة‬ ‫الضرٌبٌة لألصول وااللتزامات وبٌن قٌمتها الدفترٌة فى القوائم المالٌة المجمعة‪ .‬ال ٌتم االعتراف بالضرائب المإجلة‬ ‫الناتجة عن االعتراف األولى ألصل أو التزام بخالف الناتجة عن اندماج األعمال والتى فى تارٌخ المعاملة ال تإثر‬ ‫على الربح المحاسبى أو الربح الضرٌبى‪.‬‬ ‫ٌتم تحدٌد ضرائب الدخل المإجلة باستخدام السعر الضرٌبى وطبقا ً للقانون السائد فى تارٌخ المٌزانٌة والمتوقع أن‬ ‫ٌكون مساوٌا ً عند استخدام األصول الضرٌبٌة المإجلة أو تسوٌة االلتزامات الضرٌبٌة المإجلة‪.‬‬

‫‪- 08 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3‬‬

‫السٌاسات المحاسبٌة (تابع)‬ ‫ث‪-‬‬

‫ضرائب الدخل الجارٌة والمؤجلة (تابع)‬ ‫ٌتم االعتراف باألصول الضرٌبٌة المإجلة إلى المدى الذى من المتوقع أن ٌكون هناك أرباح ضرٌبٌة مستقبلٌة ٌمكن‬ ‫معها استخدام الفروق المإقتة التى نشؤت عنها األصول الضرٌبٌة المإجلة‪.‬‬ ‫ٌتم االعتراف بضرائب الدخل المإجلة على الفروق المإقتة على الشركات التابعة والشركات الشقٌقة إال إذا كان‬ ‫توقٌت تسوٌة الفروق المإقتة تحت سٌطرة المجموعة ومن المرجح أال ٌتم تسوٌته فى المستقبل المنظور‪.‬‬

‫خ‪-‬‬

‫التقارٌر القطاعٌة‬ ‫قطاعات النشاط هى التى تقدم منتجات أو خدمات تخضع لمخاطر أو عائدات تختلف عن باقى قطاعات النشاط‬ ‫والقطاعات الجغرافٌة هى القطاعات التى تقدم منتجات أو خدمات فى إطار بٌئة اقتصادٌة معٌنة تخضع لمخاطر‬ ‫وعائدات تختلف عن مكونات تلك القطاعات التى تعمل فى بٌئة اقتصادٌة أخرى‪.‬‬

‫ذ‪-‬‬

‫توزٌعـات األرباح‬ ‫تثبت توزٌعات األرباح فً القوائم المالٌة فً السنة التً تقر فٌها الجمعٌة العامة للمساهمٌن هذه التوزٌعات‪.‬‬

‫ض‪-‬‬

‫األرقام المقارنة‬ ‫ٌعاد تبوٌب األرقام المقارنة كلما كان ذلك ضرورٌا ً لتتوافق مع التغٌرات فً العرض المستخدم فً السنة الحالٌة‪.‬‬

‫‪- 09 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة‬ ‫(‪)3‬‬

‫عناصر المخاطر المالٌة‬ ‫تتعرض المجموعة نتٌجة ألنشطتها المعتادة إلى مخاطر مالٌة متنوعة‪ .‬وتتضمن هذه المخاطر مخاطر السوق (بما‬ ‫فى مخاطر أسعار العمالت األجنبٌة ومخاطر األسعار‪ ،‬ومخاطر تؤثٌر أسعار الفائدة على التدفقات النقدٌة والقٌمة‬ ‫العادلة)‪ ،‬وأٌضا ً مخاطر االئتمان ومخاطر السٌولة‪.‬‬ ‫تهدف إدارة المجموعة إلى تقلٌل اآلثار السلبٌة المحتملة لهذه المخاطر على األداء المالى للمجموعة‪.‬‬ ‫(أ)‬

‫مخاطر السوق‬ ‫مخاطر أسعار العمالت األجنبٌة‬ ‫‪- 3‬‬ ‫تتعرض المجموعة لمخاطر التغٌرات فى أسعار الصرف نتٌجة أنشطتها المختلفة وبصفة رئٌسٌة الدوالر‬ ‫األمرٌكى والٌورو‪ .‬وٌنتج خطر أسعار العمالت األجنبٌة من التعامالت التجارٌة المستقبلٌة واألصول‬ ‫وااللتزامات بالعمالت األجنبٌة القائمة فى تارٌخ المٌزانٌة المجمعة وكذلك صافى االستثمارات فى كٌان‬ ‫أجنبى‪.‬‬ ‫الجدول التالى ٌوضح مركـز العمالت فى تارٌـخ المٌزانٌـة المجمعة والموضحة بالجنٌه المصرى كما‬ ‫ٌلى ‪:‬‬ ‫األصول‬

‫‪3131‬‬ ‫االلتزامات‬

‫‪3133‬‬ ‫الصافى‬

‫الصافى‬

‫دوالر أمرٌكى‬

‫‪256.200‬‬

‫(‪)311.771‬‬

‫(‪)54.272‬‬

‫(‪)355.712‬‬

‫ٌـورو‬

‫‪1.311‬‬

‫(‪)3.227‬‬

‫(‪)1.077‬‬

‫(‪)673‬‬

‫عمالت متنوعة‬

‫‪47.211‬‬

‫(‪)41.313‬‬

‫‪7.407‬‬

‫‪02.220‬‬

‫مخاطر األسعار‬ ‫‪- 3‬‬ ‫ال ٌوجد لدى المجموعة استثمارات فى أدوات حقوق ملكٌة أو أدوات دٌن مسجلة ومتداولة فى أسواق‬ ‫المال وبالتالى فهى غٌر معرضة لخطر التغٌر فى القٌمة العادلة لالستثمارات نتٌجة تغٌر األسعار‪.‬‬ ‫مخاطر أسعار الفائدة على التدفقات النقدٌة والقٌمة العادلة‬ ‫‪- 1‬‬ ‫تتعرض المجموعة لخطر التغٌر فى أسعار الفائدة نتٌجة لوجود قروض طوٌلة األجل‪ ،‬القروض طوٌلة‬ ‫األجل بؤسعار فائدة متغٌرة تعرض المجموعة لمخاطر تؤثر التدفقات النقدٌة بالتغٌر فى أسعار الفائدة‪،‬‬ ‫والقروض طوٌلة األجل ذات سعر الفائدة الثابت تعرض المجموعة لمخاطر تؤثر القٌمة العادلة بالتغٌر فى‬ ‫أسعار الفائدة‪.‬‬ ‫وقد بلغت القروض ذات سعر الفائدة المتغٌر فى تارٌخ المٌزانٌة ‪ 3.116.253‬جنٌه مصرى‪ ،‬كما بلغت‬ ‫القروض ذات سعر الفائدة الثابت ‪ 315.122‬جنٌه مصرى‪ .‬والقٌمة العادلة للقروض ذات سعر الفائدة‬ ‫الثابت تعادل تقرٌبا ً القٌمة الدفترٌة لها فى تارٌخ المٌزانٌة‪.‬‬ ‫وقـد بلغـت األصـول المالٌـة ذات سعـر الفائـدة الثابت مبلغ ‪ 316.222‬جنٌـه مصـرى فى ‪ 31‬دٌسمبر‬ ‫‪ 734.622( 2113‬جنٌه مصرى فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪.)2112‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫ودائع ألجل‬ ‫ودائع ألجل‬ ‫أذون خزانة‬

‫دوالر أمرٌكى‬ ‫جنٌه مصرى‬ ‫جنٌه مصرى‬

‫‪- 21 -‬‬

‫‪311.732‬‬ ‫‪4.653‬‬ ‫‪1.431‬‬ ‫‪1110733‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪617.212‬‬ ‫‪36.224‬‬ ‫‪01.212‬‬ ‫‪8180177‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(‪)3‬‬

‫عناصر المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(ب)‬

‫مخاطر االئتمان‬ ‫ٌنشؤ خطر االئتمان نتٌجة وجود نقدٌة وودائع لدى البنوك وكذلك مخاطر االئتمان المرتبطة بالموزعٌن‬ ‫وتجار الجملة واألفراد المتمثلة فى حسابات العمالء وأوراق القبض‪ ،‬وٌتم إدارة مخاطر االئتمان‬ ‫للمجموعة ككل‪.‬‬ ‫بالنسبة للبنوك فإنه ٌتم التعامل مع البنوك ذات التصنٌف االئتمانى العالى والبنوك ذات المالءة االئتمانٌة‬ ‫العالٌة فى حالة عدم وجود تصنٌف ائتمانى مستقل‪ .‬بالنسبة للموردٌن وتجار الجملة تقوم إدارة االئتمان‬ ‫بتقٌٌم مدى المالءة االئتمانٌة فى ضوء المركز المالى والخبرات السابقة فى التعامالت وعوامل أخرى‪.‬‬ ‫بالنسبة لألفراد فإن الترتٌبات القانونٌة والمستندات عند تنفٌذ المعاملة تقلل خطر االئتمان إلى الحد األدنى‪.‬‬ ‫وٌتم تكوٌن المخصصات الالزمة لمواجهة خطر التعثر فى السداد من قبل العمالء لكل حالة على حده‪.‬‬ ‫وفٌما ٌلى نسبة مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة العمالء وأوراق القبض إلى إجمالى المدٌونٌات‪:‬‬

‫أوراق القبض والعمالء‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة العمالء‬ ‫وأوراق القبض‬ ‫نسبة المخصص إلى إجمالى المدٌونٌات‬ ‫(ج)‬

‫(‪)3‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪1.371.556‬‬

‫‪1.105.111‬‬

‫(‪)264.132‬‬ ‫‪%3.‬‬

‫(‪)257.416‬‬ ‫‪%38‬‬

‫مخاطر السٌولة‬ ‫تتطلب اإلدارة الحذرة لمخاطر السٌولة االحتفاظ بمستوى كافً من النقدٌة وإتاحة تموٌل من خالل مبالغ‬ ‫كافٌة من التسهٌالت االئتمانٌة المتاحة‪ .‬ونظراً للطبٌعة الدٌنامٌكٌة لألنشطة األساسٌة‪ ،‬فإن إدارة المجموعة‬ ‫تهدف إلى االحتفاظ بمرونة فً التموٌل من خالل االحتفاظ بخطوط ائتمانٌة معززة متاحة‪.‬‬

‫إدارة مخاطر رأس المال‬ ‫تهدف إدارة المجموعة من إدارة رأس المال إلى الحفاظ على قدرة المجموعة على االستمرار بما ٌحقق عائد‬ ‫للمساهمٌن وتقدٌم المنافع ألصحاب المصالح األخرى التى تستخدم القوائم المالٌة‪ .‬وتوفٌر والحفاظ على أفضل هٌكل‬ ‫لرأس المال بغرض تخفٌض تكلفة رأس المال‪.‬‬ ‫للمحافظة على أفضل هٌكل لرأس المال تقوم اإلدارة بتغٌٌر قٌمة التوزٌعات المدفوعة للمساهمٌن أو تخفٌض رأس‬ ‫المال أو إصدار أسهم جدٌدة لرأس المال أو تخفٌض الدٌون المستحقة على المجموعة‪.‬‬ ‫تقوم إدارة المجموعة بمراقبة هٌكل رأس المال باستخدام نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال وٌتمثل‬ ‫صافى القروض فى إجمالى القروض والسلفٌات وأوراق الدفع مخصوما ً منها النقدٌة‪ .‬وٌتمثل إجمالى رأس المال فى‬ ‫إجمالى حقوق الملكٌة بالشركة كما هو موضح فى المٌزانٌة المجمعة باإلضافة إلى صافى القروض‪.‬‬

‫‪- 20 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫إدارة المخاطر المالٌة (تابع)‬ ‫(‪)3‬‬

‫إدارة مخاطر رأس المال (تابع)‬ ‫وفٌما ٌلى نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪ 2113‬و‪ 31‬دٌسمبر ‪: 2112‬‬ ‫‪3131‬‬

‫(‪)1‬‬

‫‪3133‬‬

‫قروض وسلفٌات‬ ‫أوراق دفع قصٌرة األجل ‪ -‬موردٌن‬ ‫أوراق دفع طوٌلة األجل ودائنون‬

‫‪3.311.075‬‬ ‫‪132.431‬‬ ‫‪151‬‬

‫‪2.517.654‬‬ ‫‪73.234‬‬ ‫‪115.533‬‬

‫إجمالى القروض وأوراق الدفع‬ ‫ٌخصم ‪ :‬النقدٌة وما فى حكمها‬ ‫صافى القروض‬ ‫حقوق الملكٌة‬ ‫إجمالى رأس المال‬

‫‪108880..1‬‬ ‫(‪)1.123.674‬‬ ‫‪301110773‬‬ ‫‪2.115.530‬‬ ‫‪801810833‬‬

‫‪308110833‬‬ ‫(‪)1.262.755‬‬ ‫‪308810111‬‬ ‫‪2.116.250‬‬ ‫‪10.8.0.3.‬‬

‫نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس المال‬

‫‪%54‬‬

‫‪%41‬‬

‫تقدٌر القٌمة العادلة‬ ‫ٌفترض أن تقارب القٌمة العادلة القٌمة االسمٌة ناقصا ً أى تسوٌات ائتمانٌة مقدرة لألصول المالٌة وااللتزامات المالٌة‬ ‫ذات توارٌخ االستحقاق ألقل من سنة‪ .‬وألغراض اإلفصاح‪ٌ ،‬تم استخدام أسعار الفائدة المتاحة للشركة لألدوات‬ ‫المالٌة المشابهة وذلك لخصم التدفقات النقدٌة المستقبلٌة التعاقدٌة لتقدٌر القٌمة العادلة لاللتزامات المالٌة‪.‬‬ ‫لتقدٌر القٌمة العادلة لألدوات المالٌة غٌر المتداولة‪ ،‬فإن الشركة تستخدم العدٌد من الطرق وتضع االفتراضات المبنٌة‬ ‫على أحوال السوق فً تارٌخ كل مٌزانٌة‪ .‬تستخدم أسعار السوق أو أسعار المتعاملٌن لألداة المالٌة أو ألداة مشابهه‬ ‫وذلك للدٌون طوٌلة األجل‪ .‬تستخدم األسالٌب األخرى‪ ،‬مثل القٌمة الحالٌة المقدرة للتدفقات النقدٌة المستقبلٌة‪ ،‬وذلك‬ ‫لتحدٌد القٌمة العادلة لباقً األدوات المالٌة وفى تارٌخ المٌزانٌة كانت القٌمة العادلة لاللتزامات غٌر المتداولة ال‬ ‫تختلف جوهرٌا ً عن القٌمة الدفترٌة لها وذلك لعدم اختالف معدالت الفائدة بدرجة مإثرة‪.‬‬

‫‪- 22 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-8‬‬

‫التقدٌرات المحاسبٌة الهامة واألحكام الشخصٌة‬ ‫(‪)3‬‬

‫التقدٌرات والفروض المحاسبٌة الهامة‬ ‫ٌتم تقٌٌم التقدٌرات والفروض المحاسبٌة بناء على الخبرة السابقة وبعض العناصر األخرى‪ ،‬بما فٌها األحداث‬ ‫المستقبلٌة المنتظر حدوثها والتى تتالءم مع تلك الظروف‪.‬‬ ‫وتقوم المجموعة بعمل تقدٌرات وفروض تتعلق بالمستقبل‪ ،‬ونادراً ما تتساوى نتائج التقدٌرات المحاسبٌة مع النتائج‬ ‫الفعلٌة‪ .‬وفٌما ٌلى أهم التقدٌرات والفروض التى تستخدمها المجموعة ‪:‬‬ ‫أ ‪ -‬االضمحالل فى قٌمة العمالء وأوراق القبض‬ ‫ٌتم تقدٌر قٌمة االضمحالل فى قٌمة العمالء وأوراق القبض عن طرٌق مراقبة اعمار الدٌون وتقوم إدارة المجموعة‬ ‫بدراسة الموقف االئتمانى والقدرة عل السداد للعمالء الذٌن تعدت اعمار الدٌون المستحق علٌها مدة االئتمان‬ ‫الممنوحة لهم وٌتم تسجٌل اضمحالل فى قٌمة المبالغ المستحقة على العمالء الذى ترى اإلدارة أن مركزهم االئتمانى‬ ‫ال ٌسمح بسداد المبالغ المستحقة علٌهم‪.‬‬ ‫ب ‪ -‬مخصص الضمان‬ ‫تقدم المجموعة ضمان ضد عٌوب الصناعة وذلك بالنسبة للمنتجات المصنعة محلٌاً‪.‬‬ ‫وٌتم تقدٌر قٌمة مخصص الضمان على أساس التكالٌف المتوقعة لتؤدٌة خدمة الضمان وتتضمن تلك التكالٌف قٌمة‬ ‫قطع الغٌار وأجور العمالة باإلضافة إلى نصٌب من بعض المصروفات غٌر المباشرة‪ .‬وٌتم ذلك وفقا ً لخبرة اإلدارة‬ ‫الناتجة عن مصروفات الضمان الفعلٌة خالل الثالث سنوات السابقة‪ .‬هذا وال ٌتم حساب القٌمة الحالٌة للمصروفات‬ ‫المتوقعة عند تقدٌر قٌمة المخصص‪ ،‬كما ال ٌتم أخذ عامل التضخم فى االعتبار لذلك الغرض‪.‬‬ ‫ج ‪ -‬االضمحالل فى قٌمة الشهرة‬ ‫تقوم إدارة المجموعة سنوٌا ً بتقٌٌم الشهرة لتحدٌد ما إذا كان هناك اضمحالل فى قٌمة الشهرة‪ ،‬وٌتم تخفٌض القٌمة‬ ‫الدفترٌة للشهرة إذا كانت أعلى من القٌمة المتوقع استردادها‪ .‬أٌة خسائر نتٌجة اضمحالل قٌمة الشهرة ٌتم تحمٌلها‬ ‫على قائمة الدخل وال ٌمكن ردها الحقاً‪.‬‬

‫(‪)3‬‬

‫األحكام الشخصٌة الهامة فى تطبٌق السٌاسات المحاسبٌة للمجموعة‬ ‫بصفة عامة فإن تطبٌق السٌاسات المحاسبٌة للمجموعة ال تتطلب من اإلدارة استخدام الحكم الشخصى (بخالف‬ ‫المتعلق بالتقدٌرات والفروض المحاسبٌة المشار إلٌها فى إٌضاح ‪ )1-4‬الذى من الممكن أن ٌكون له تؤثٌر جوهرى‬ ‫على القٌم المعترف بها فى القوائم المالٌة المجمعة‪.‬‬

‫‪- 23 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- .‬‬

‫األصول الثابتـة‬ ‫أراضى‬ ‫ومبانً‬ ‫التكلفة‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2113‬‬ ‫إعادة تبوٌب بٌن األصول‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫اإلضافات‬ ‫المحول من مشروعات تحت التنفٌذ‬ ‫المحول من المخزون‬ ‫المحول من األصول المتاحة للبٌع‬ ‫االستبعادات‬ ‫تسوٌات‬ ‫الرصٌد فً ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪1.147.525‬‬ ‫(‪)362‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪602.762‬‬ ‫‪24.167‬‬ ‫‬‫‪11.701‬‬ ‫(‪)367.212‬‬ ‫‬‫‪30831078.‬‬

‫االهالك‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2113‬‬ ‫إعادة تبوٌب بٌن األصول‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫مصروف اإلهالك‬ ‫المحول من المخزون‬ ‫االستبعادات‬ ‫تسوٌات‬ ‫الرصٌد فً‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة فً ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫‪62.335‬‬ ‫‬‫‪316‬‬ ‫‪17.076‬‬ ‫‬‫(‪)111‬‬ ‫‬‫‪710.31‬‬ ‫‪3013801..‬‬ ‫‪.8.03.1‬‬

‫آالت‬ ‫ومعدات‬ ‫‪440.112‬‬ ‫‪1.470‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪41.111‬‬ ‫‪2.032‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)174‬‬ ‫(‪)034‬‬ ‫‪8.70883‬‬ ‫‪133.125‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪36.461‬‬ ‫‬‫(‪)35‬‬ ‫(‪)75‬‬ ‫‪31.08.3‬‬ ‫‪1370..1‬‬ ‫‪13.0.11‬‬

‫وسائل‬ ‫نقل وانتقال‬ ‫‪312.611‬‬ ‫‪2.046‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪120.222‬‬ ‫‬‫‪55.014‬‬ ‫‬‫(‪)51.253‬‬ ‫‬‫‪8..0711‬‬ ‫‪117.107‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪71.413‬‬ ‫‪23.024‬‬ ‫(‪)26.377‬‬ ‫‬‫‪381083.‬‬ ‫‪38.031.‬‬ ‫‪3330.11‬‬

‫* تتمثل المشروعات تحت التنفٌذ فى قٌمة تكالٌف المبانى والتوسعات بالمصانع التى ٌتم أعدادها وتجهٌزها الستخدام المجموعة‪.‬‬

‫‪- 24 -‬‬

‫تجهٌزات‬ ‫مكتبٌة وأثاث‬ ‫‪160.530‬‬ ‫(‪)4.157‬‬ ‫‪1.230‬‬ ‫‪31.164‬‬ ‫‪22.502‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)275‬‬ ‫(‪)524‬‬ ‫‪3310378‬‬ ‫‪70.260‬‬ ‫(‪)216‬‬ ‫‪363‬‬ ‫‪25.212‬‬ ‫‬‫(‪)151‬‬ ‫(‪)112‬‬ ‫‪311088.‬‬ ‫‪331081.‬‬ ‫‪.10381‬‬

‫مشروعات‬ ‫تحت التنفٌذ‬ ‫‪124.165‬‬ ‫‬‫‬‫‪04.541‬‬ ‫(‪)55.507‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)2.125‬‬ ‫‬‫‪3110.38‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3110.38‬‬ ‫‪338031.‬‬

‫اإلجمالً‬ ‫‪303170.88‬‬ ‫‬‫‪30718‬‬ ‫‪..803..‬‬ ‫‬‫‪..0.38‬‬ ‫‪3108.3‬‬ ‫(‪)833081.‬‬ ‫(‪)308.7‬‬ ‫‪3088.0...‬‬ ‫‪1780771‬‬ ‫‬‫‪8.8‬‬ ‫‪3.30113‬‬ ‫‪310.38‬‬ ‫(‪)310188‬‬ ‫(‪)371‬‬ ‫‪.110733‬‬ ‫‪303330881‬‬ ‫‪308330113‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-.‬‬

‫األصول الثابتـة (تابـع)‬ ‫تتضمن وسائل النقل واالنتقال سٌارات ركوب مستؤجرة إٌجاراً تموٌلٌا ً ال تقع ضمن نطاق معٌار المحاسبة المصرى رقم "‪"21‬‬ ‫(القواعد والمعاٌٌر المحاسبٌة المتعلقة باإلٌجار التموٌلى)‪ ،‬لذا ٌتم معالجتها محاسبٌا ً طبقا ً لمعٌار المحاسبة الدولى رقم (‪)17‬‬ ‫حٌث ٌتم االعتراف بها كؤصول ثابتة طبقا ً للسٌاسة المحاسبٌة ‪ /2‬ط وكانت صافى قٌمتها الدفترٌة كالتالى ‪:‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫التكلفة – أصول إٌجار تموٌلً‬ ‫مجمع اإلهـالك‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة‬

‫‪3133‬‬ ‫‪11.625‬‬ ‫(‪)11.625‬‬ ‫‪-‬‬

‫لدى المجموعة أصول مستؤجرة إٌجارا تموٌلٌا ً (سٌارات نقل واتوبٌسات) بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم ‪ 05‬لسنة‬ ‫‪ 1005‬والتى ال تثبت كؤصول ثابتة طبقا ً للسٌاسة المحاسبٌة ‪ /2‬ط ومتطلبات معٌار المحاسبة المصرى رقم (‪ )21‬والتى‬ ‫بموجبها ٌتم االعتراف بمدفوعات اإلٌجار السنوٌة كمصروفات فى قائمة الدخل عن العام‪ .‬وفٌما ٌلى بٌان عقود اإلٌجار‪:‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪16.460‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪3.367‬‬

‫إجمالً مدفوعات اإلٌجار التعاقدٌة‬ ‫إجمالً القٌمة الشرائٌة عند انتهاء اإلٌجار‬ ‫متوسط فترات العقود‬ ‫مدفوعات اإلٌجار عن العام‬

‫‪3133‬‬ ‫‪41.600‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪5.260‬‬

‫أصول مؤجرة تموٌلٌاً‪:‬‬ ‫تتضمن األصول الثابتة أصوالً مإجرة إٌجارا تموٌلٌا ً بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم ‪ 05‬لسنة ‪ 1005‬والتى تثبت‬ ‫كؤصول ثابتة كالتالى ‪:‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪622.550‬‬ ‫(‪)126.340‬‬ ‫‪.130331‬‬

‫التكلفة‬ ‫مجمع اإلهالك‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة‬

‫‪- 25 -‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪366.011‬‬ ‫(‪)24.016‬‬ ‫‪373011.‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫أصول غٌر ملموسة‬ ‫شهرة‬

‫التكلفة‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2113‬‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫االضافات‬ ‫الرصٌد فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫مجمع االستهالك‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2113‬‬ ‫مصروف االستهالك‬ ‫الرصٌد فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة‬ ‫فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫صافى القٌمة الدفترٌة‬ ‫فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫‪262.311‬‬ ‫‪7.225‬‬ ‫‬‫‪3810311‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫برامج حاسب آلى‬ ‫‪14.166‬‬ ‫‬‫‪4.332‬‬ ‫‪3708.7‬‬

‫حق المعرفة‬ ‫‪5.713‬‬ ‫‬‫‬‫‪.0811‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪3770371‬‬ ‫‪8073.‬‬ ‫‪80113‬‬ ‫‪1110118‬‬

‫‪13.410‬‬ ‫‪1.107‬‬ ‫‪380131‬‬

‫‪5.713‬‬ ‫‬‫‪.0811‬‬

‫‪3.0333‬‬ ‫‪303.8‬‬ ‫‪31013.‬‬

‫‪3810311‬‬

‫‪10773‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3710137‬‬

‫‪3170133‬‬

‫‪888‬‬

‫‪-‬‬

‫‪31.01.7‬‬

‫الشهرة‬ ‫فى ‪ 22‬مارس ‪ ،2117‬قامت شركـة جى بى أوتـو وشركاتها التابعة باالستحـواذ بالكامل على أسهـم شركة القاهرة لصناعات النقتل‬ ‫‬‫الشخصى (سٌتى) عن طرٌـق شراء ‪ %40.13‬والتى كانت مملوكـة لألقلٌة وذلك بقٌمة ‪ 210.007‬جنٌه مصرى ‪ ،‬مقابل الحصول‬ ‫على أسهم من إصدار أسهم زٌتادة رأس متال شتركة جتى بتى أوتتـو (إٌضتاح ‪- 22‬ج)‪ .‬وقتد نتجتت شتهرة قتدرها ‪ 177‬ملٌتون جنٌته‬ ‫مصرى والتى تتمثل فتى زٌتادة قٌمتة االقتنتاء عتن صتافى القٌمتة الدفترٌتة ألصتول الشتركة المقتنتاة‪ .‬وقتد تتم تخصتٌص هتذه الشتهرة‬ ‫ألصول شركة القاهرة لصناعات النقل الشخصى (سٌتى)‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫فى ‪ 2‬سبتمبر ‪ ،2112‬قامت شركة جى بى اوتو وش ركاتها التابعة باالستتحواذ الكامتل علتى أستهم شتركة جتى بتى للتتؤجٌر التمتوٌلى‬ ‫(شركة مساهمة مصرٌة) والتى تقوم بالعمل فى مجال التؤجٌر التموٌلى بكافة مجاالته وقتد نتتج عتن االقتنتاء شتهرة قتدرها ‪ 1‬ملٌتون‬ ‫جنٌه مصرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫قامت المجموعـة فى نوفمبر ‪ 2111‬من خـالل اتفاقٌة شراكـة باالستثمار فى ‪ %51‬فى المجموعة العالمٌة لتجارة السٌارات (جى‬ ‫كى) فى االردن بغرض اقتناء النشاط القائم فى العراق الخاص بوكالة هٌونداى للسٌارات‪ .‬وتعطى هذه االتفاقٌة حقوق للمجموعة‬ ‫تمكنها من السٌطرة على السٌاسات المالٌة والتشغٌلٌة لجً كً‪..‬وقد نتج عن هذا االستثمار االعتراف بشهرة بمبلغ ‪ 07‬ملٌون جنٌه‬ ‫مصرى‪ .‬وقد قامت المجموعة بإثبات هذا المبلغ كؤصل غٌر ملموس (وكالة تجارٌة وحق التسوٌق الحصرى) فى القوائم المالٌة‬ ‫للشركة فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪ .2112‬وقد قامت ادارة الشركة بالحصول على االستشارات المحاسبٌة والقانونٌة الالزمة لتطبٌق طرٌقة‬ ‫الشراء المحاسبٌة لمعالجة هذا االستثمار وقد نتج عن ذلك ان قامت الشركة باعادة تبوٌب هذا المبلغ الى شهرة بدالً من وكالة‬ ‫تجارٌة وحق تسوٌق حصرى‪.‬‬

‫اختبار اضمحالل الشهرة‬ ‫تقوم الشركة سنوٌا ً فى ‪ 31‬دٌسمبر باختبار اضمحالل الشهرة للتؤكد أن القٌمة العادلة ٌمكن أن تسترد‪ ،‬اال فى حالة وجود مإشرات تستلزم‬ ‫عمل االختبار خالل العام‪.‬‬ ‫ٌتم توزٌع الشهرة على وحدات تولٌد النقدٌة طبقا ً للقطاعات التشغٌلٌة‪ .‬وفٌما ٌلى تحلٌل الشهرة طبقا ً لقطاعات النشاط ‪:‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪177.375‬‬ ‫‪07.761‬‬ ‫‪1.111‬‬ ‫‪3810311‬‬

‫نشاط قطاع الدرجات البخارٌة والتوك توك‬ ‫مبٌعات هٌونداى – العراق‬ ‫نشاط التؤجٌر التموٌلى‬

‫‪- 26 -‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪177.375‬‬ ‫‪20.036‬‬ ‫‪1.111‬‬ ‫‪3170133‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-1‬‬

‫أصول غٌر ملموسة (تابع)‬

‫وٌتم اختبار اضمحالل الشهرة على أستاس القٌمتة االستتخدامٌة والتتى تتم تحدٌتدها علتى أستاس خصتم التتدفقات النقدٌتة المتوقعتة متن واقتع‬ ‫الموازنات التقدٌرٌة لفترة خمس سنوات والمعتمدة فى مجلس اإلدارة‪ .‬وتقوم اإلدارة بإعداد الموازنات التقدٌرٌة علتى أستاس األداء المتالى‬ ‫والتشغٌلى والسوقى فى السنوات السابقة وتوقعاتها لتطورات السوق باستخدام الفروض التالٌة‪:‬‬ ‫نشاط الدراجات‬ ‫البخارٌة والتوك توك‬ ‫والتأجٌر التموٌلً‬ ‫متوسط مجمل الربح‬ ‫سعر الخصم‬ ‫معدل النمو بعد فترة التقدٌرات‬

‫‪-8‬‬

‫‪%13‬‬ ‫‪%23.75‬‬ ‫‪%3‬‬

‫مبٌعات هٌونداي‬ ‫العراق‬ ‫‪%2‬‬ ‫‪%17‬‬ ‫‪%3‬‬

‫أوراق قبض طوٌلة األجل‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪177.571‬‬ ‫(‪)31.210‬‬ ‫‪38101.3‬‬ ‫(‪)471‬‬ ‫‪38.0773‬‬

‫أوراق قبض طوٌلة األجل‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط دائنة‬ ‫صافى القٌمة الحالٌة ألوراق قبض طوٌلة األجل‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أوراق القبض‬ ‫الصافى‬

‫‪- 27 -‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪56.260‬‬ ‫(‪)14.174‬‬ ‫‪8308..‬‬ ‫(‪)642‬‬ ‫‪8303.1‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-7‬‬

‫األصول وااللتزامات الضرٌبٌة المؤجلة‬ ‫أصول ثابتة‬ ‫وغٌر ملموسة‬

‫خسائر مرحلة‬

‫مخصص مخزون‬

‫مخصص ضمان‬

‫مخصص قضاٌا‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫أ ‪ -‬أصول ضرٌبٌة مؤجلة‬ ‫الرصٌد فى أول العام‬ ‫المحمل على قائمة الدخل‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬

‫‪6.156‬‬

‫‪7.761‬‬

‫‪4.212‬‬

‫‪71‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)2.111‬‬

‫‪4.242‬‬

‫(‪)67‬‬

‫‪81‬‬

‫‪801.1‬‬

‫‪330117‬‬

‫‪80883‬‬

‫‪305‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1..‬‬

‫‪3.017.‬‬

‫‪310331‬‬

‫‪30373‬‬

‫‪3078.‬‬

‫‪330381‬‬

‫‪3.017.‬‬

‫ب – االلتزامات الضرٌبٌة المؤجلة‬ ‫الرصٌد فى أول العام‬

‫‪55.123‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪..0331‬‬

‫‪1301.1‬‬

‫المحمل على قائمة الدخل‬

‫‪11.716‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪330831‬‬

‫‪380138‬‬

‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬

‫‪11071.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11071.‬‬

‫‪..0331‬‬

‫صافى االلتزامات الضرٌبٌة‬

‫(‪)11081.‬‬

‫‪80883‬‬

‫‪1..‬‬

‫(‪)8.0.1.‬‬

‫(‪)110118‬‬

‫‪801.1‬‬

‫‪330117‬‬

‫ج – الصافى‬ ‫الرصٌد فى أول العام‬

‫(‪)55.153‬‬

‫‪6.156‬‬

‫‪7.761‬‬

‫‪4.212‬‬

‫المحمل على قائمة الدخل‬

‫(‪)11.716‬‬

‫(‪)2.111‬‬

‫‪4.242‬‬

‫(‪)67‬‬

‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬

‫(‪)11081.‬‬

‫‪801.1‬‬

‫‪330117‬‬

‫‪80883‬‬

‫‪- 28 -‬‬

‫‪305‬‬

‫(‪)110118‬‬

‫(‪)380771‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪).0.1.‬‬

‫(‪)330387‬‬

‫‪1..‬‬

‫(‪)8.0.1.‬‬

‫(‪)110118‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-7‬‬

‫األصول وااللتزامات الضرٌبٌة المؤجلة (تابع)‬

‫األصول الضرٌبٌة المإجلة غٌر المثبتة‬ ‫لم ٌتم إثبات بعض األصول الضرٌبٌة المإجلة وذلك نظراً لعدم وجود تؤكد جوهرى من إمكانٌة االستفادة منها ضرٌبٌا ً فى المستقبل‪.‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة العمالء وأوراق القبض‬ ‫مخصص اضمحالل أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫‪-.‬‬

‫‪66.134‬‬ ‫‪2.434‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫بٌع استثمارات عقارٌة‬ ‫أرباح إعادة تقٌٌم – قائمة الدخل‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬

‫‪3.117‬‬ ‫‬‫‬‫‪10338‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪5.421‬‬ ‫(‪)2.671‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪10338‬‬

‫المخـزون‬ ‫‪3131‬‬

‫بضاعة بالطرٌق‬ ‫سٌارات وحافالت ومقطورات‬ ‫مكونات سٌارات ومواد خام‬ ‫قطع غٌار بغرض البٌع‬ ‫إنتاج تحت التشغٌل‬ ‫اطارات‬ ‫مخزون سٌارات مستعملة‬ ‫اإلجمالى‬ ‫انخفاض صافى القٌمة البٌعٌة عن التكلفة‬ ‫الصافى‬ ‫‪- 33‬‬

‫‪64.352‬‬ ‫‪2.661‬‬

‫استثمارات عقارٌة‬ ‫‪3131‬‬

‫‪- 31‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪066.722‬‬ ‫‪500.522‬‬ ‫‪321.721‬‬ ‫‪101.617‬‬ ‫‪24.231‬‬ ‫‪54.565‬‬ ‫‬‫‪303.80881‬‬ ‫(‪)20.251‬‬ ‫‪303380.7.‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪260.112‬‬ ‫‪413.471‬‬ ‫‪203.013‬‬ ‫‪156.244‬‬ ‫‪24.055‬‬ ‫‬‫‪31.001‬‬ ‫‪3087.0.81‬‬ ‫(‪)37.311‬‬ ‫‪308.3031.‬‬

‫أصول بغرض البٌع‬ ‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬ ‫اراضً‬

‫التكلفة‬ ‫مجمع االهالك‬ ‫صافً القٌمة الدفترٌة‬ ‫فً نهاٌة العام‬

‫مبانى‬

‫‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬ ‫االجمالى‬

‫االجمالى‬

‫‪311.471‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪14.222‬‬ ‫(‪)1.615‬‬

‫‪314.750‬‬ ‫(‪)1.615‬‬

‫‪331.613‬‬ ‫(‪)1.615‬‬

‫‪1110883‬‬

‫‪330181‬‬

‫‪1310388‬‬

‫‪13.0..7‬‬

‫تتمثل األ صول بغرض البٌع فى األراضى والمبانى التى قررت مجتالس اإلدارة للشتركات التابعتة بٌعهتا لعتدم جتدوى االحتفتاظ بهتا ضتمن‬ ‫أصول الشركات‪.‬‬ ‫‪- 29 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 33‬‬

‫عمالء وأوراق قبض‬

‫إجمالى أوراق القبض‬ ‫أوراق قبض طوٌلة األجل (إٌضاح ‪)7‬‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط دائنة‬ ‫صافى القٌمة الحالٌة ألوراق قبض قصٌرة األجل‬ ‫عمـالء‬ ‫اإلجمالى‬ ‫مخصص اضمحالل قٌمة أرصدة عمالء وأوراق قبض‬ ‫الصافى‬ ‫‪- 31‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪751.774‬‬ ‫(‪)177.571‬‬ ‫(‪)54.227‬‬ ‫‪.370181‬‬ ‫‪621.722‬‬ ‫‪3031.03.7‬‬ ‫(‪)263.667‬‬ ‫‪78.08.3‬‬

‫‪420.513‬‬ ‫(‪)56.260‬‬ ‫(‪)24.302‬‬ ‫‪8170381‬‬ ‫‪620.005‬‬ ‫‪301170383‬‬ ‫(‪)256.764‬‬ ‫‪8730888‬‬

‫مدٌنون وأرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪101.465‬‬ ‫‪04.632‬‬ ‫‪22.223‬‬ ‫‪27.701‬‬ ‫‪6.022‬‬ ‫‪27.164‬‬ ‫‪13.365‬‬ ‫‪110.724‬‬ ‫‪12.527‬‬ ‫‬‫‪4.343‬‬ ‫‪.3.0.11‬‬ ‫(‪)0.734‬‬ ‫‪.310313‬‬

‫دفعات مقدمة للموردٌن‬ ‫ضرائب خصم‬ ‫اعتمادات مستندٌه‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما ً‬ ‫تؤمٌنات لدى الغٌر‬ ‫غطاء خطابات الضمان‬ ‫سلف وعهد للعاملٌن‬ ‫أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫ضرائب مبٌعات‬ ‫توزٌعات أرباح مدفوعة مقدما ً للعاملٌن‬ ‫مصلحة الجمارك‬ ‫اإلجمالى‬ ‫مخصص اضمحالل أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫الصافى‬

‫‪3133‬‬ ‫‪165.241‬‬ ‫‪25.406‬‬ ‫‪03.121‬‬ ‫‪41.716‬‬ ‫‪17.462‬‬ ‫‪13.042‬‬ ‫‪12.125‬‬ ‫‪13.200‬‬ ‫‪0.666‬‬ ‫‪7.727‬‬ ‫‪7.750‬‬ ‫‪818011.‬‬ ‫(‪)11.644‬‬ ‫‪8.10.1.‬‬

‫المعامالت مع أطراف ذات عالقة‬ ‫‪- 38‬‬ ‫ٌوجد للشركات التابعة حسابات جارٌة مع أطراف ذات عالقة تتضمن تلك الحسابات كافة المدفوعات التى تمت بالنٌابة عن أو بواسطة‬ ‫الشركات التابعة‪ .‬وتقوم الشركات التابعة بتحصٌل وسداد تلك المبالغ بانتظام‪ ،‬وفٌما ٌلى بٌان باألرصدة المستحقة من والى األطراف ذات‬ ‫العالقة‪.‬‬ ‫الرصٌد المستحق من أطراف ذات عالقة‬

‫‪3131‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪1.424‬‬ ‫‬‫‪1.635‬‬ ‫‪10331‬‬

‫شركة البستان القابضة‬ ‫شركة جى بى الستبدال المركبات (شركة شقٌقة)‬ ‫شركة جى كى برلٌن‬ ‫شركة القلم للتجارة العامة‬

‫‪- 31 -‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‬‫‪1.351‬‬ ‫‪4.337‬‬ ‫‪265‬‬ ‫‪10..1‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 38‬‬

‫المعامالت مع أطراف ذات عالقة (تابع)‬

‫الرصٌد المستحق ألطراف ذات عالقة‬

‫‪3131‬‬ ‫‪14.400‬‬ ‫‪2.123‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪11.341‬‬ ‫‪3.401‬‬ ‫‪130.31‬‬

‫شركة ماركو بولو – البرازٌل‬ ‫شركة القاصد للتوكٌالت التجارٌة‬ ‫مستحق إلى أعضاء مجلس اإلدارة التنفٌذٌٌن‬ ‫شركة الملتقً للتجارة واالستثمار‬ ‫شركة أوتوس لتجارة السٌارات‬ ‫شركة السلٌمانٌة لتجارة السٌارات‬ ‫جارى مساهمٌن شركة القلم للتجارة‬ ‫جارى مساهمٌن جى كى برلٌن‬

‫‪3133‬‬ ‫‪12.225‬‬ ‫‪14.202‬‬ ‫‪1.221‬‬ ‫‪2.456‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‬‫‬‫‪110871‬‬

‫وفٌما ٌلى بٌان طبٌعة وقٌمة أهم المعامالت مع األطراف ذات العالقة خالل العام ‪:‬‬ ‫قٌمة المعاملـة‬ ‫اسم الطرف ذات العالقة‬ ‫أعضاء مجلس االدارة التنفٌذٌٌن‬

‫نوع العالقة‬

‫‪3131‬‬

‫طبٌعة المعاملة‬

‫أعضاء مجلس ادارة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪-‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪1.176‬‬

‫أعضاء مجلس إدارة‬

‫مرتبات اإلدارة العلٌا‬

‫‪23.760‬‬

‫‪24.161‬‬

‫شركة ماركو بولو – البرازٌل‬

‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪2.274‬‬

‫‪4.143‬‬

‫شركة القاصد للتوكٌالت التجارٌة‬

‫مساهم باحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪12.110‬‬

‫‪16.122‬‬

‫شركة جى كى برلٌن‬

‫مساهم بإحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪7.222‬‬

‫‪4.310‬‬

‫شركة الملتقً للتجارة واالستثمار‬

‫مساهم بإحدى الشركات التابعة‬

‫تحوٌالت نقدٌة‬

‫‪2.456‬‬

‫‪2.456‬‬

‫‪- 3.‬‬

‫أذون خزانة‬ ‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫أذون خزانة قٌمة اسمٌة‬ ‫إجمالً الفوائد الدائنة‬ ‫المدفوع عن أذون الخزانة‬ ‫الفوائد المستحقة حتى نهاٌة العام‬

‫‪1.414‬‬ ‫‬‫‪1.414‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪02.075‬‬ ‫(‪)2.263‬‬ ‫‪01.112‬‬ ‫‪1.101‬‬

‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬

‫‪30813‬‬

‫‪.30313‬‬

‫‪- 30 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 31‬‬

‫نقدٌة وأرصدة بالبنوك‬

‫نقدٌة وأرصدة لدى البنوك‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪1.123.674‬‬ ‫‪301710188‬‬

‫‪1.173.532‬‬ ‫‪303810.13‬‬

‫ألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدٌة فإن النقدٌة وما فى حكمها تتضمن النقدٌة وأرصدة بالبنوك وأذون الخزانة التى ال تزٌد مدة‬ ‫استحقاقها عن ثالثة أشهر والمبٌنة كالتالى ‪:‬‬

‫نقدٌة وأرصدة بالبنوك‬ ‫أذون خزانة‬

‫‪- 38‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪1.123.675‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1.173.532‬‬ ‫‪20.224‬‬

‫‪30171018.‬‬

‫‪3031308.1‬‬

‫المخصصات‬ ‫مطالبات‬ ‫قانونٌة‬

‫مخصص فترة‬ ‫ضمان‬

‫اإلجمالى‬

‫مخصصات أخرى‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2113‬‬ ‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬ ‫تدعٌم المخصصات خالل العام‬ ‫استخدام المخصصات خالل العام‬ ‫مخصصات إنتفى الغرض منها‬ ‫الرصٌد فً فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪2.262‬‬ ‫‬‫‪411‬‬ ‫(‪)344‬‬ ‫‬‫‪70137‬‬

‫‪17.605‬‬ ‫‬‫‪23.203‬‬ ‫(‪)5.305‬‬ ‫(‪)626‬‬ ‫‪180.18‬‬

‫‪25.557‬‬ ‫‪421‬‬ ‫‪2.620‬‬ ‫‬‫(‪)6.267‬‬ ‫‪3301..‬‬

‫‪.30.38‬‬ ‫‪871‬‬ ‫‪310133‬‬ ‫(‪).081.‬‬ ‫(‪)10..1‬‬ ‫‪1.0138‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2112‬‬ ‫فروق ترجمة القوائم المالٌة‬ ‫تدعٌم المخصصات خالل العام‬ ‫استخدام المخصصات خالل العام‬ ‫مخصصات إنتفى الغرض منها‬ ‫الرصٌد فً فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3133‬‬

‫‪7.224‬‬ ‫‬‫‪1.472‬‬ ‫(‪)511‬‬ ‫‬‫‪70313‬‬

‫‪11.671‬‬ ‫‬‫‪17.101‬‬ ‫(‪)4.416‬‬ ‫(‪)6.651‬‬ ‫‪3801..‬‬

‫‪24.223‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪3.415‬‬ ‫(‪)2.411‬‬ ‫(‪)37‬‬ ‫‪3.0..8‬‬

‫‪810317‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪330.88‬‬ ‫(‪)80131‬‬ ‫(‪)10177‬‬ ‫‪.30.38‬‬

‫مخصص المطالبات القانونٌة‬ ‫ٌتمثل المبلغ فى إجمالى المخصص المكون لمواجهة مطالبات قانونٌة ضد المجموعة‪ .‬وترى اإلدارة بعد الحصول على االستشارات‬ ‫القانونٌة المالئمـة أن ناتج تلك المطالبـات القانونٌـة لن ٌتجاوز بصفة جوهرٌة قٌمة المخصص المكون فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪.2113‬‬ ‫مخصص الضمان‬ ‫تقدم المجموعة ضمانا ً لمنتجاتها وتتعهد بإصالح أو استبدال المنتجات التى لم تصلح للعمل بصورة مرضٌة وتم تقدٌر المخصص البالغ‬ ‫قدره ‪ 34.017‬جنٌه مصرى فى نهاٌة العام لمطالبات الضمان المتوقعة فى ضوء خبرة اإلدارة عن السنوات الماضٌة لمستوى اإلصالح‬ ‫والمردودات‪.‬‬ ‫ٌتضمن مخصص فترة الضمان مخصص طوٌل األجل بمبلغ ‪ 25.276‬جنٌه مصرى (‪ 11.256‬جنٌه مصرى عام ‪.)2112‬‬

‫‪- 32 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫المخصصات (تابع)‬

‫‪- 38‬‬

‫المخصصات األخرى‬ ‫تتعلق المخصصات األخرى بمطالبات متوقعة من أطراف أخرى فٌما ٌتعلق بؤنشطة المجموعة‪ .‬لم ٌتم اإلفصاح عن المعلومات المعتاد‬ ‫نشرها حول المخصصات وفقا ً لمعاٌٌر المحاسبة‪ ،‬نظراً ألن اإلدارة تعتقد بؤن قٌامها بذلك قد ٌإثر بشدة على ناتج المفاوضات مع تلك‬ ‫الهٌئات والجهات‪ .‬وتقوم اإلدارة بمراجعة تلك المخصصات سنوٌا ً وٌعدل المبلغ المخصص وفقا ً آلخر التطورات والمناقشات واالتفاقٌات‬ ‫مع تلك األطراف‪.‬‬ ‫التزامات ضرائب الدخل‬

‫‪- 37‬‬

‫‪3131‬‬ ‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫ضرائب مسددة خالل العام‬ ‫ضرائب الدخل عن العام (إٌضاح ‪)34‬‬ ‫ضرائب مخصومة من المنبع‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬ ‫‪- 3.‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪21.445‬‬ ‫(‪)27.011‬‬ ‫‪17.710‬‬ ‫(‪)5.555‬‬ ‫‪.01.7‬‬

‫‪5.602‬‬ ‫(‪)0.102‬‬ ‫‪21.250‬‬ ‫(‪)3.344‬‬ ‫‪310833‬‬

‫قروض وسلفٌات‬ ‫‪3131‬‬ ‫البٌــان‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل األجل‬

‫بنوك سحب على المكشوف‬

‫‪2.627.126‬‬

‫قـروض‬ ‫اإلجمالى‬

‫‪-‬‬

‫‪3133‬‬ ‫اإلجمالى‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل األجل‬

‫‪2.627.126‬‬

‫‪1.751.111‬‬

‫‪-‬‬

‫اإلجمالى‬

‫‪1.751.111‬‬

‫‪162.655‬‬

‫‪217.112‬‬

‫‪370.667‬‬

‫‪22.111‬‬

‫‪120.312‬‬

‫‪157.312‬‬

‫‪3087.0783‬‬

‫‪3380133‬‬

‫‪1011107.1‬‬

‫‪308870331‬‬

‫‪33.0113‬‬

‫‪30.180833‬‬

‫أ‪-‬‬

‫بنوك سحب على المكشوف‬ ‫إن بنوك سحب على المكشوف مضمونه بكفاالت تضامنٌة من كال متن شتركة ار جتى انفستتمنت وشتركة جتى بتى أوتتو‪ .‬وٌبلتغ‬ ‫متوسط سعر الفائدة على أرصـدة الستحب علتى المكشتوف القائمتة بالجنٌته المصترى والتدوالر األمرٌكتى ‪ %11‬و‪ %3.7‬علتى‬ ‫التوالى‪.‬‬

‫ب‪-‬‬

‫قـروض‬ ‫تتمثل القروض فً التالً‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫حصلت المجموعة على قروض بنكٌة بضمان شٌكات آجلة مستلمة من العمتالء‪ ،‬وقتد بلتغ متوستط ستعر الفائتدة علتى هتذه‬ ‫القروض بالدوالر األمرٌكى ‪ %4.21‬و بالجنٌته المصترى ‪ .%11.02‬وتتتراوح فتترات ستداد هتذه القتروض بتٌن خمتس‬ ‫سنوات وسبع سنوات بحٌث ٌتم سداد تلك القروض خالل األعوام من ‪ 2113‬حتى ‪ 2110‬وقد بلتغ رصتٌد تلتك القتروض‬ ‫فى ‪ 31‬دٌسمبر ‪ 2113‬مبلغ ‪ 370.667‬جنٌه مصرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫حصلت المجموعة على قروض بالدوالر األمرٌكى من شركة ماركو بولتو (شتركة ذات عالقتة – البرازٌتل) بستعر فائتدة‬ ‫اللٌبور ‪ .%3+‬وقد بلغ رصٌد تلتك القتروض فتى ‪ 31‬دٌستمبر ‪ 2113‬مبلتغ ‪ 72.151‬جنٌته مصترى وٌستدد علتً أقستاط‬ ‫سنوٌة بحٌث ٌتم سداد أخر قسط فً سبتمبر ‪.2116‬‬

‫‪- 33 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3.‬‬

‫قروض وسلفٌات (تابع)‬ ‫إن القٌمة العادلة للقروض البنكٌة تقارب قٌمتها الدفترٌة‪.‬‬ ‫وفٌما ٌلى تحلٌل رصٌد القروض وبنوك سحب على المكشوف طبقا ً لتوارٌخ استحقاقها ‪:‬‬

‫أقل من سنة‬ ‫أكثرمن سنة وأقل من ‪ 5‬سنوات‬ ‫أكثر من ‪ 5‬سنوات‬

‫‪- 31‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪2.720.241‬‬ ‫‪217.112‬‬ ‫‬‫‪1011107.1‬‬

‫‪1.772.111‬‬ ‫‪125.031‬‬ ‫‪3.372‬‬ ‫‪30.180833‬‬

‫دائنون تجارٌون وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫‪3131‬‬

‫دائنون تجارٌون‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬ ‫مقدمات من العمالء‬ ‫مصلحة الضرائب‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫أوراق دفع‬ ‫دائنو توزٌعات‬ ‫إٌرادات مإجلة‬

‫‪- 33‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪022.117‬‬ ‫‪41.454‬‬ ‫‪72.542‬‬ ‫‪61.645‬‬ ‫‪74.066‬‬ ‫‪132.431‬‬ ‫‪1.776‬‬ ‫‪6.442‬‬

‫‪041.142‬‬ ‫‪22.270‬‬ ‫‪26.423‬‬ ‫‪33.012‬‬ ‫‪75.165‬‬ ‫‪73.234‬‬ ‫‪23.602‬‬ ‫‪6.552‬‬

‫‪301810111‬‬

‫‪303180183‬‬

‫سندات دائنة‬ ‫‪3131‬‬ ‫البٌــان‬

‫سندات‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل ألجل‬

‫‪317.603‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3133‬‬ ‫اإلجمالى‬ ‫‪317.603‬‬

‫الجزء‬

‫الجزء‬

‫الجارى‬

‫طوٌل األجل‬

‫‪231.760‬‬

‫‪324.615‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪615.324‬‬

‫ٌخصم ‪:‬‬ ‫تكلفة إصدار السندات‬

‫(‪)2.571‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2.571‬‬

‫(‪)1.020‬‬

‫(‪)3.213‬‬

‫(‪)5.142‬‬

‫الصافى‬

‫‪11.0333‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11.0333‬‬

‫‪3370781‬‬

‫‪1730813‬‬

‫‪1310383‬‬

‫اصدار سندات‬ ‫قامتت الشتركة بفتتح بتتاب االكتتتاب فتى ستندات تبلتتغ قٌمتهتا ‪ 1‬ملٌتار جنٌتته مصترى فتى ‪ 14‬ابرٌتل ‪ 2111‬وحتتتى ‪ 2‬متاٌو ‪ ،2111‬وقتد تتتم‬ ‫االكتتاب والتخصٌص فى مبلغ ‪ 1‬ملٌار جنٌه مصرى وبلغ سعر الفائدة على السندات ‪ %12‬ربع سنوى وقد استحقت ودفعت أول فائدة فى‬ ‫‪ٌ 1‬ولٌو ‪ 2111‬والبالغ قٌمتها ‪ 51.373‬جنٌه مصرى‪ .‬وٌتم سداد السندات على ‪ 13‬قسط ربع سنوى على أن تبدأ بعد فترة السماح لٌكتون‬ ‫تارٌخ أول قسط فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪ .2112‬وقد بلغت تكالٌف االصدار ‪ 12‬ملٌون جنٌه مصرى وقد تم سدادهـا وسوف ٌتتم اهالكهتـا علتى متدار‬ ‫عمر السندات‪.‬‬

‫‪- 34 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 33‬‬

‫رأس المال المدفوع‬ ‫‪3131‬‬

‫رأس المال المرخص به (‪ 411‬ملٌون سهم بقٌمة اسمٌة‬ ‫واحد جنٌه مصرى للسهم الواحد)‬

‫‪411.111‬‬

‫رأس المال المصدر والمدفوع (‪ 120‬ملٌون سهم بقٌمة واحد‬ ‫جنٌه مصرى للسهم الواحد)‬ ‫اعدام أسهم خزٌنة (‪ 117‬ألف سهم)‬

‫‪120.111‬‬ ‫(‪)117‬‬ ‫‪33707.1‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪411.111‬‬ ‫‪120.111‬‬ ‫(‪)117‬‬ ‫‪33707.1‬‬

‫اعدام أسهم خزٌنة‬ ‫قامت الشركة خالل عام ‪ 2112‬بإعدام عدد ‪ 117.111‬سهم تمثل األسهم التى تم شراإها فى ‪ 20‬مارس ‪ 2111‬والتى تبلغ تكلفة شراءها‬ ‫‪ 3.107‬ألف جنٌه مصرى متضمنة قٌمة اسمٌة لألسهم قدرها ‪ 117‬ألف جنٌه مصرى‪.‬‬ ‫االكتتاب العام والخاص‬ ‫تم زٌادة رأس المال المصدر بمبلغ ‪ 33.163‬ألف جنٌه مصرى (القٌمة االسمٌة للسهم ‪ 1‬جنٌه مصرى) عن طرٌق اكتتابات عامة‬ ‫وخاصة بلغت قٌمتها ‪ 1.212.255‬ألف جنٌه مصرى منها ‪ 33.163‬ألف جنٌه مصرى قٌمة اسمٌة ومبلغ ‪ 1.175.601‬ألف جنٌه‬ ‫مصرى عالوة إصدار لٌصبح رأس المال المصدر والمسدد ‪ 120.111‬ألف جنٌه مصرى وقد تم تخصٌص أسهـم زٌادة رأس مال‬ ‫الشركة بتارٌخ ‪ٌ 0‬ولٌو ‪ ،2117‬وفٌما ٌلى تفاصٌل كل من االكتتاب العام والطرح الخاص ‪:‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫اكتتاب عام‬ ‫تم فتح باب االكتتاب بتارٌخ ‪ 22‬سبتمبر ‪ 2117‬وأغلق فى نهاٌة ٌوم عمل ‪ٌ 2‬ولٌو ‪ ،2117‬وبلغ عدد األسهم ‪ 7.5‬ملٌون سهم‬ ‫بإجمالى مبلغ ‪ 277.511.111‬جنٌه مصرى وتم تلقى االكتتاب فى عدد ‪ 20.713.533‬سهم بإجمالى مبلغ‬ ‫‪ 1.100.131.721‬جنٌه مصرى (فقط ملٌار وتسعة وتسعون ملٌون وثالثون ألف وسبعمائة واحد وعشرون جنٌها ً مصرٌا ً ال‬ ‫غٌر)‪ ،‬وبلغت نسبة التغطٌة ما ٌقرب من ‪ 3.06‬مرة من عدد األسهم المعروضة لالكتتاب‪ ،‬وقد تم التخصٌص األول على‬ ‫أساس منح كل مكتتب عـدد ‪ 151‬سهم والتخصٌص الثانى على أساس نسبة باقى عـدد األسهم المكتتب فٌها من قبل المكتتب‬ ‫(بعد خصم ‪ 151‬سهم) إلى إجمالى األسهم المكتتب فٌها بعـد خصم إجمالى األسهم التى تـم تخصٌصها من خالل التخصٌص‬ ‫األول وذلك مـع مراعاة جبر الكسور لصالح صغارى المساهمٌن‪ ،‬وبلغت نسبة التخصٌص الثانى ‪.%21.33‬‬

‫ب‪-‬‬

‫طرح خاص‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 16.712.356‬سهم (ستة عشر ملٌون وسبعمائة واثنى عشر آلف وثالثمائة وست وخمسون سهم)‬ ‫بإجمالى قٌمة ‪ 612.357.172‬جنٌه مصرى (فقط ستمائة وثمانٌة عشر ملٌون وثالثمائة وسبع وخمسون ألف ومائة واثنان‬ ‫وسبعون جنٌها ً مصرٌا ً ال غٌر) وبسعر اكتتاب بلغ ‪ 37‬جنٌه مصرى للسهم (سبعة وثالثون جنٌها ً مصرٌا ً للسهم)‪.‬‬

‫ج‪-‬‬

‫طرح خاص (مساهمى شركة القاهرة لصناعات النقل الشخصى "سٌتى")‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 5.675.316‬سهم (خمسة مالٌٌن وستمائة وخمسة وسبعون الف وستمائة وثالثة سهم) بإجمالى قٌمة‬ ‫‪ 210.007.462‬جنٌه مصرى (مائتان وتسعة ملٌون وتسعمائة وسبعة وتسعون ألف وأربعمائة وثمانٌة وستون جنٌها ً مصرٌا ً‬ ‫ال غٌر) وبسعر اكتتاب ‪ 37‬جنٌه مصرى للسهم (سبعة وثالثون جنٌها ً مصرٌا ً للسهم)‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫طرح خاص (شركة ‪)Almora Resources‬‬ ‫تم االكتتاب فى عدد ‪ 3.275.141‬سهم (ثالثة مالٌٌن ومائتان وخمسة وسبعون ألف وأربعون سهم) بإجمالى قٌمة‬ ‫‪ 113.111.111‬جنٌه مصرى (مائة وثالثة مالٌٌن جنٌه مصرى ال غٌر) وبسعر اكتتاب ‪ 31.45‬جنٌه مصرى للسهم (واحد‬ ‫وثالثون جنٌه مصرى وخمسة وأربعون قرش للسهم)‪.‬‬

‫‪- 35 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫مدفوعات تحت حساب زٌادة رأس المال‬ ‫‪- 31‬‬ ‫تتمثل فً قٌمة المدفوع تحت حساب زٌادة رأس المال لعدد ‪ 2.257.511‬سهم بالقٌمة األسمٌة وذلك لصالح نظام اإلثابة والتحفٌز المعتمد‬ ‫فً الجمعٌة العامة الغٌر عادٌة للشركة‪.‬‬ ‫أسهم الشركة فى حٌازة المجموعة‬ ‫‪- 38‬‬ ‫تتمثل األسهم فى حٌازة المجموعة فى أسهم تمتلكها إحدى شركات المجموعة بعدد ‪ 3.275.141‬سهم تبلغ قٌمتها االسمٌة ‪ 3.275‬الف‬ ‫جنٌه مصرى فى رأس مال شركة جى بى أوتو التى تم اقتناءها عن طرٌق شركة ‪ Almora Resources‬إحدى الشركات التابعة‬ ‫والمملوكة بنسبة ‪ .%111‬وقد بلغت تكلفة االقتناء ‪ 113.111‬ألف جنٌه مصرى‪ ،‬وقد تم تخفٌض عالوة اإلصدار المحولة لالحتٌاطى‬ ‫الخاص بالفارق بٌن تكلفة االقتناء والقٌمة االسمٌة البالغ قدره ‪ 00.725‬ألف جنٌه مصرى‪.‬‬ ‫‪- 3.‬‬

‫االحتٌاطى القانونى‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪225.460‬‬ ‫‪63.271‬‬ ‫‪377081.‬‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬ ‫المحول لالحتٌاطى القانونى‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬

‫‪3133‬‬ ‫‪214.152‬‬ ‫‪11.311‬‬ ‫‪33.081.‬‬

‫طبقا لقانون الشركات رقم ‪ 150‬لسنة ‪ 1021‬والنظام األساسً للشركة ٌتم تجنٌب نستبة ‪ %5‬متن صتافى أربتاح العتام لحستاب االحتٌتاطً‬ ‫القانونً‪ .‬وٌجوز بناء على اقتراح مجلس اإلدارة وقف تجنٌب جزء من األرباح لحساب االحتٌاطً القانونً إذا ما بلغ االحتٌاطً القانونً‬ ‫‪ %51‬من رأس المال المصدر‪ .‬االحتٌاطً القانونً غٌر قابل للتوزٌع على المساهمٌن‪.‬‬ ‫ٌتضمن االحتٌاطى القانونى مبلغ ‪ 66.667‬جنٌه مصرى خاص بالشركة أما باقى الرصٌد فٌتمثل فى االحتٌاطى القانونى لباقى شركات‬ ‫المجموعة‪.‬‬ ‫عالوة اإلصدار‬ ‫ً‬ ‫تم ترحٌل عـالوة اإلصدار إلى كـل من االحتٌاطى القانونى واالحتٌاطى الخـاص طبقـا لمتطلبات القانون رقم ‪ 150‬لسنة ‪ 1021‬بنا ًء على‬ ‫اعتماد الجمعٌة العامة العادٌة فى ‪ 20‬مارس ‪.2112‬‬

‫عالوة االصدار‬ ‫ناقصا ً ‪:‬‬ ‫مصروفات االصدار‬ ‫عالوة االصدار الخاص بؤسهم الشركة فى حٌازة المجموعة‬ ‫رصٌد عالوة االصدار‬ ‫المحول إلى االحتٌاطى القانونى‬

‫‪- 36 -‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪1.175.601‬‬

‫‪1.175.601‬‬

‫(‪)35.272‬‬ ‫(‪)00.725‬‬ ‫‪301810177‬‬ ‫(‪)64.411‬‬ ‫‪.8.0177‬‬

‫(‪)35.272‬‬ ‫(‪)00.725‬‬ ‫‪301810177‬‬ ‫(‪)64.411‬‬ ‫‪.8.0177‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 3.‬‬

‫االحتٌاطى القانونى (تابع)‬

‫عالوة إصدار األسهم‬ ‫تتمثل عالوة إصدار األسهم فى الفرق بٌن المبلغ المدفوع والقٌمة االسمٌة لألسهم المصدرة كالتالى ‪:‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫(ألف سهم)‬

‫المبلغ المدفوع‬

‫رأس المال‬ ‫المصدر‬

‫القٌمة االسمٌة‬

‫عالوة إصدار‬ ‫األسهم‬

‫اكتتاب عام‬

‫‪277.511‬‬

‫‪7.511‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪7.511‬‬

‫‪271.111‬‬

‫طرح خاص‬

‫‪612.357‬‬

‫‪16.712‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪16.712‬‬

‫‪611.645‬‬

‫‪210.007‬‬

‫‪5.676‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪5.676‬‬

‫‪214.321‬‬

‫طرح خاص (مساهمى شركة القاهرة لصناعات‬ ‫النقل الشخصى) "سٌتى"‬ ‫طرح خاص‬ ‫(شركة ‪)Almora Resources‬‬

‫‪- 31‬‬

‫‪ 1‬جنٌه‬

‫‪113.111‬‬

‫‪3.275‬‬

‫‪3031707.8‬‬

‫‪110311‬‬

‫‪3.275‬‬

‫‪00.725‬‬

‫‪110311‬‬

‫‪3038.01.3‬‬

‫االحتٌاطٌات األخرى‬ ‫احتٌاطى فروق‬

‫القٌمة العادلة‬

‫ترجمة عمالت‬

‫ألسهم حوافز‬

‫فائض تقٌٌم‬

‫أجنبٌة‬

‫العضو المنتدب‬

‫أصول ثابتة‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر ‪2113‬‬

‫‪56.663‬‬

‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬

‫‪37.416‬‬

‫الرصٌد فى ‪ 13‬دٌسمبر ‪3131‬‬

‫‪.8011.‬‬

‫‪22.342‬‬

‫احتٌاطى خاص‬

‫‪2.402‬‬

‫‪-‬‬

‫‪071.524‬‬

‫‪-‬‬

‫‪330187‬‬

‫‪301.301.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪308.7‬‬

‫االجمالى‬

‫‪180811‬‬ ‫‪3017.08..‬‬

‫‪.810.78‬‬

‫ٌتمثل االحتٌاطى الخاص فى قٌمة المحول من صافى عالوة إصدار االسهم فى عام ‪ 2117‬ناقصا ً ما تم تحوٌلة إلى االحتٌاطى القانونى‬ ‫إٌضاح (‪.)25‬‬ ‫فى خالل عام ‪ ،2112‬تم تخفٌض االحتٌاطى الخاص بمبلغ ‪ 2.001‬ألف جنٌه مصـرى ٌمثل الفرق بٌن تكلفة شراء أسهـم خزٌنـة وقدرها‬ ‫‪ 3.107‬الف جنٌه مصرى والقٌمـة االسمٌة لهـذه األسهـم وقـدرها ‪ 117‬ألف جنٌه مصرى والتى تم اعدامها خالل عام ‪.2112‬‬ ‫فى خالل عام ‪ ،2112‬تم تخفٌض االحتٌاطً الخاص بمبلغ ‪ 2.114‬ألف جنٌه مصري تمثل الفرق بٌن تكلفة شراء أسهم خزٌنة وقدرها‬ ‫‪ 6.365‬ألف جنٌه مصري وسعر إعادة بٌعها بمبلغ ‪ 4.251‬ألف جنٌه مصري‪.‬‬ ‫‪- 38‬‬

‫حقوق األقلٌة‬ ‫اإلجمالى‬ ‫رأس المال‬

‫الرصٌد فى ‪ٌ 1‬ناٌر‬

‫‪316.152‬‬

‫صافى ربح العام‬

‫‪-‬‬

‫فروق ترجمة عمالت أجنبٌة‬

‫‪-‬‬

‫زٌادة رأس المال‬ ‫توزٌعات أرباح‬ ‫الرصٌد فى نهاٌة العام‬

‫‪132.434‬‬ ‫‬‫‪8880.71‬‬

‫احتٌاطٌات‬ ‫‪10.232‬‬ ‫‬‫‪15.001‬‬ ‫‪-‬‬

‫األرباح المرحلة‬ ‫‪00.163‬‬

‫‪83808.1‬‬

‫‪1810.83‬‬

‫‪62.321‬‬

‫‪170171‬‬

‫‪.70318‬‬

‫‪3.0..1‬‬

‫‪310..1‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪1.0337‬‬

‫‪- 37 -‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪3170818‬‬

‫‪380371‬‬

‫(‪)35.731‬‬

‫(‪)1.0813‬‬

‫(‪)3308..‬‬

‫‪3130833‬‬

‫‪1330.31‬‬

‫‪83808.1‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 37‬‬

‫أوراق دفع ودائنون طوٌلة األجل‬ ‫‪3131‬‬

‫إجمالً أوراق الدفع ودائنون‬ ‫أوراق دفع أقل من سنة (إٌضاح ‪)21‬‬ ‫االجمالى‬ ‫‪- 3.‬‬

‫‪3133‬‬

‫القٌمة الحالٌة‬

‫أوراق دفع‬

‫‪132.521‬‬ ‫(‪)132.431‬‬ ‫‪3.1‬‬

‫‪132.521‬‬ ‫(‪)132.431‬‬ ‫‪3.1‬‬

‫القٌمة الحالٌة‬ ‫‪122.767‬‬ ‫(‪)73.234‬‬ ‫‪33.0.11‬‬

‫أوراق دفع‬ ‫‪122.027‬‬ ‫(‪)73.234‬‬ ‫‪33.08.1‬‬

‫إٌرادات مؤجلة طوٌلة األجل‬

‫تتمثل اإلٌرادات المإجلة طوٌلة األجل فى الفرق بٌن ثمن البٌع وصافى القٌمة الدفترٌة لقطعة أرض مباعة والمعاد استئجارها تموٌلٌا ً وٌتم‬ ‫االعتراف بؤرباح البٌع فى قائمة الدخل على مدار مدة عقد التؤجٌر الذى ٌنتهى فً سبتمبر ‪.2115‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫أرباح أصول معاد استئجارها تموٌلٌا ً‬

‫‪2.677‬‬ ‫‪30188‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪0.636‬‬ ‫‪.0111‬‬

‫مبالغ تحت حساب تسوٌة عقود تأجٌر تموٌلى‬ ‫‪- 11‬‬ ‫ٌتمثل هذا الحساب فى الفروقـات بالزٌـادة أو النقص بٌن اإلٌراد المكتسب والمثبت وفقا ً لسٌاسة تحقق اإلٌراد باإلٌضتاح رقتم (‪ /2‬ت ‪)4 -‬‬ ‫والقٌمة اإلٌجارٌة المستحقة ‪ ،‬هتذا وٌتتم تستوٌة رصتٌد هتذا الحستاب متع صتافى القٌمتة الدفترٌتة لألصتل (المتال) المتإجر عنتد إنتهتاء عقتد‬ ‫التؤجٌر‪.‬‬ ‫‪- 13‬‬

‫(مصروفات) إٌرادات النشاط األخرى‬

‫مخصصات إنتفى الغرض منها‬ ‫‪3131‬‬ ‫انخفاض فً قٌمة اٌجارات مدفوعة مقدما ً‬

‫‪3133‬‬

‫مخصص ضمان‬ ‫انخفاض فً أرصدة عمالء وأوراق قبض‬ ‫مخصص أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫مخصصات أخرى‬

‫‪3.120‬‬ ‫‪625‬‬ ‫‬‫‪375‬‬ ‫‪6.267‬‬

‫‪11.212‬‬ ‫‪6.651‬‬ ‫‪2.223‬‬ ‫‬‫‪37‬‬

‫اجمالى مخصصات انتفى الغرض منها‬

‫‪3108.1‬‬

‫‪310881‬‬

‫‪- 38 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 13‬‬

‫(مصروفات) إٌرادات النشاط األخرى (تابع)‬

‫تدعٌم المخصصات‬ ‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫مخصص ضمان‬ ‫مخصص اضمحالل ارصدة عمالء وأوراق قبض‬ ‫مخصصات أخرى‬ ‫مخصص اضمحالل أرصدة مدٌنة أخرى‬ ‫مخصص اضمحالل استثمارات فى شركات شقٌقة‬ ‫مخصص مطالبات قانونٌة‬ ‫اجمالى تدعٌم المخصصات‬

‫(‪)23.203‬‬ ‫(‪)4.110‬‬ ‫(‪)2.622‬‬ ‫(‪)416‬‬ ‫‬‫(‪)411‬‬ ‫(‪)1107.1‬‬

‫(‪)17.101‬‬ ‫(‪)11.606‬‬ ‫(‪)3.415‬‬ ‫(‪)3.132‬‬ ‫(‪)2.414‬‬ ‫(‪)1.472‬‬ ‫(‪)170333‬‬

‫صافى المخصصات فى قائمة الدخل‬

‫(‪)310811‬‬

‫(‪)38018.‬‬

‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫‪- 13‬‬ ‫قتتررت الجمعٌتتة العامتتة غٌتتر العادٌتتة المنعقتتدة بتتتارٌخ ‪ 31‬متتارس ‪ 2110‬متتنح عضتتو مجلتتس اإلدارة المنتتتدب د‪ /‬رإوف غبتتور عتتدد‬ ‫‪ 2.257.511‬سهم من أسهم رأس مال الشركة مجانا ً كمكافؤة على خدماته للشركة‪ .‬على أن ٌمضى العضو المنتدب فى خدمة الشركة مدة‬ ‫‪ 3‬سنوات من تارٌخ إبترام عقتد تخصتٌص األستهم لصتالحة وفتى نهاٌتة هتذه المتدة تنتقتل ملكٌتة األستهم إلٌته‪ .‬هتذا وقتد تتم تحدٌتد قٌمتة تلتك‬ ‫الخدمات عن طرٌق القٌمة العادلة لألستهم فتً تتارٌخ المتنح الموافتق ‪ 31‬متارس ‪ 2110‬والبتالغ قتدرها ‪ 24.617‬ألتف جنٌته مصتري وقتد‬ ‫انتهت فترة الحظر فً عام ‪.2112‬‬ ‫هذا وقد تم تحمٌل حقوق الملكٌة على النحو التالى ‪:‬‬ ‫القٌمـة‬ ‫مدفوعات تحت حساب زٌادة رأس المال (إٌضاح ‪)23‬‬ ‫احتٌاطٌات أخرى (اٌضاح ‪)26‬‬ ‫اجمالى المحمل على حقوق الملكٌة‬ ‫‪- 11‬‬

‫‪2.250‬‬ ‫‪22.342‬‬ ‫‪380118‬‬

‫تكالٌف التموٌل ‪ -‬بالصافى‬

‫فوائد أذون خزانة‬ ‫فوائد دائنـة‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط‬ ‫فوائد مدٌنـة‬ ‫فوائد السندات المدٌنة‬ ‫صافى خسائر فروق إعادة تقٌٌم عمالت أجنبٌة‬

‫‪- 39 -‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪4.106‬‬ ‫‪17.460‬‬ ‫‪2.451‬‬ ‫(‪)316.024‬‬ ‫(‪)62.417‬‬ ‫(‪)17.110‬‬ ‫(‪)1830138‬‬

‫‪10.602‬‬ ‫‪12.143‬‬ ‫‪3.331‬‬ ‫(‪)107.351‬‬ ‫(‪)00.634‬‬ ‫(‪)44.260‬‬ ‫(‪)1110373‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 18‬‬

‫ضرائب الدخل‬ ‫‪3133‬‬

‫‪3131‬‬ ‫ضرائب الدخل الجارٌة‬ ‫ضرائب الدخل المإجلة‬ ‫ضرائب الدخل عن العام‬

‫‪21.250‬‬ ‫‪0.535‬‬ ‫‪3.08.8‬‬

‫‪17.710‬‬ ‫‪21.142‬‬ ‫‪170718‬‬

‫صافى ربح العام قبل الضرائب‬ ‫ضرائب الدخل على اساس معدالت الضرائب ‪%25‬‬ ‫مصروفات غٌر معترف بها ضرٌبٌا ً‬ ‫خسائر ضرٌبٌة لم ٌسبق االعتراف بها‬ ‫إٌرادات غٌر خاضعة للضرٌبة‬ ‫استخدام مخصصات سبق خضوعها‬ ‫ضرائب الدخل عن العام‬

‫‪214.175‬‬ ‫‪53.544‬‬ ‫‪013‬‬ ‫‪21.526‬‬ ‫(‪)44.246‬‬ ‫(‪)1.303‬‬ ‫‪3.08.8‬‬

‫‪304.797‬‬ ‫‪70.059‬‬ ‫‪09.557‬‬ ‫‪01.821‬‬ ‫(‪)60.864‬‬ ‫(‪)815‬‬ ‫‪1.8.83‬‬

‫‪- 1.‬‬

‫نصٌب السهم من الربح‬

‫‪ - 1‬األساسى‬ ‫حٌث أنه ال ٌوجد حساب توزٌع مقترح‪ ،‬فقد تم تحدٌد صافى الربح الخاص بالمساهمٌن على أساس صتافى ربتح العتام بتدون خصتم حصتة‬ ‫العاملٌن ومكافآت أعضاء مجلس االدارة فى توزٌعات األرباح‪.‬‬ ‫ٌحتسب نصٌب السهم األساسى فى الربح بقسمة صافى ربح العام (كما هو موضح بالفقرة السابقة) على المتوسط المترجح لألستهم العادٌتة‬ ‫المصدرة خالل العام‪.‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫صافى ربح العام الخاص بالمساهمٌن‬ ‫متوسط عدد األسهم المصدرة‬ ‫نصٌب السهم االساسى فى الربح‬

‫‪3133‬‬

‫‪116.111‬‬

‫‪217.706‬‬

‫‪122.203‬‬ ‫‪10.1‬‬

‫‪122.233‬‬ ‫‪301.‬‬

‫تم احتساب المتوسط المرجح لعدد االسهم فً عام ‪ 2112‬على النحو التالى ‪:‬‬

‫عدد االسهم حتى ‪ 11‬أبرٌل ‪2112‬‬ ‫عدد االسهم من ‪ 12‬أبرٌل حتى ‪ 31‬دٌسمبر ‪2112‬‬

‫‪- 41 -‬‬

‫عدد االسهم‬

‫الفترة‬

‫‪ 122.676‬الف سهم‬ ‫‪ 122.203‬الف سهم‬

‫‪ٌ 111‬وم‬ ‫‪ٌ 264‬وم‬

‫المتوسط المرجح‬ ‫‪35.616‬‬ ‫‪03.227‬‬ ‫‪3370711‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 1.‬‬

‫نصٌب السهم من الربح (تابع)‬

‫‪ - 2‬المخفض‬ ‫ٌحتسب النصٌب المخفض للسهم فى األرباح بتعدٌل المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة باآلثار الناتجة عن كل األسهم العادٌتة المحتملتة‬ ‫المسببة لهذا االنخفاض‪.‬‬ ‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫صافى ربح العام الخاص بالمساهمٌن‬

‫‪116.111‬‬

‫‪217.706‬‬

‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة المصدرة (باأللف)‬ ‫تم تعدٌله ‪:‬‬ ‫أسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادٌة (باأللف)‬

‫‪122.203‬‬

‫‪122.233‬‬

‫‪2.252‬‬ ‫‪31303.3‬‬

‫‪2.252‬‬ ‫‪31301.3‬‬

‫نصٌب السهم المخفض فى األرباح‬

‫‪1077‬‬

‫‪3011‬‬

‫‪- 40 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 11‬‬

‫قائمة الدخل حسب طبٌعة المصروف‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪0.126.721‬‬ ‫(‪)7.735.267‬‬ ‫(‪)121.113‬‬ ‫(‪)111.564‬‬ ‫‪21.565‬‬ ‫‪31.113‬‬ ‫‪11.456‬‬ ‫‪2.451‬‬ ‫(‪)262.714‬‬ ‫(‪)316.024‬‬ ‫(‪)62.417‬‬ ‫(‪)71.066‬‬ ‫(‪)61.103‬‬ ‫(‪)17.110‬‬ ‫(‪)31.613‬‬ ‫(‪)22.142‬‬ ‫(‪)31.256‬‬ ‫(‪)32.713‬‬ ‫(‪)17.134‬‬ ‫(‪)13.121‬‬ ‫(‪)6.225‬‬ ‫(‪)17.214‬‬ ‫(‪)2.717‬‬ ‫(‪)2.641‬‬ ‫(‪)5.757‬‬ ‫(‪)211‬‬ ‫(‪)2.311‬‬ ‫(‪)5.235‬‬ ‫(‪)4.115‬‬ ‫(‪)4.511‬‬ ‫‬‫(‪)1.410‬‬ ‫(‪)1.611‬‬ ‫(‪)1.272‬‬ ‫(‪)422‬‬ ‫‪338038.‬‬

‫مبٌعات‬ ‫تكالٌف صناعٌة مباشرة‬ ‫أجور ومرتبات‬ ‫تكالٌف أخرى‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫إٌرادات أخرى‬ ‫رد مخصصات انتفى الغرض منها‬ ‫فوائد البٌع بالتقسٌط‬ ‫مرتبات وأجور ومزاٌا عاملٌن‬ ‫فوائد مدٌنة‬ ‫فوائد سندات مدٌنة‬ ‫مصروفات بٌعٌة وتسوٌق‬ ‫إٌجارات‬ ‫صافى خسائر فروق أعادة تقٌٌم عمالت أجنبٌة‬ ‫اهالكات واستهالكات‬ ‫انتقاالت‬ ‫تدعٌم مخصصات‬ ‫استشارات‬ ‫مصروف سٌارات‬ ‫حاسب آلى‬ ‫اكرامٌات‬ ‫رسوم حكومٌة‬ ‫مصروفات أمن‬ ‫تؤمٌن‬ ‫اتصاالت‬ ‫مصروفات أخرى‬ ‫تجهٌزات إدارٌة‬ ‫مٌاه وكهرباء‬ ‫مصروفات بنكٌة‬ ‫إصالح وصٌانة‬ ‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز العضو المنتدب‬ ‫شحن‬ ‫تبرعات‬ ‫عالقات عامة‬ ‫هداٌا‬ ‫صافى ربح العام قبل الضرائب‬

‫‪- 42 -‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪2.201.147‬‬ ‫(‪)7.150.431‬‬ ‫(‪)70.263‬‬ ‫(‪)21.214‬‬ ‫‪37.741‬‬ ‫‪27.712‬‬ ‫‪21.773‬‬ ‫‪3.331‬‬ ‫(‪)212.144‬‬ ‫(‪)107.351‬‬ ‫(‪)00.634‬‬ ‫(‪)64.316‬‬ ‫(‪)42.232‬‬ ‫(‪)44.260‬‬ ‫(‪)25.516‬‬ ‫(‪)22.462‬‬ ‫(‪)32.122‬‬ ‫(‪)15.713‬‬ ‫(‪)14.241‬‬ ‫(‪)11.252‬‬ ‫(‪)11.751‬‬ ‫(‪)7.347‬‬ ‫(‪)6.163‬‬ ‫(‪)5.232‬‬ ‫(‪)5.242‬‬ ‫(‪)3.512‬‬ ‫(‪)5.032‬‬ ‫(‪)4.254‬‬ ‫(‪)4.107‬‬ ‫(‪)3.343‬‬ ‫(‪)1.364‬‬ ‫(‪)035‬‬ ‫(‪)515‬‬ ‫(‪)720‬‬ ‫(‪)466‬‬ ‫‪13808.8‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 18‬‬

‫التقارٌر القطاعٌة‬ ‫سٌارات الركوب‬

‫نتائج العملٌات‬

‫اإلٌرادات‬ ‫نتٌجة القطاع‬ ‫مصروفات تسوٌقٌة‬ ‫مصروفات إدارٌة‬ ‫إٌرادات النشاط األخرى‬ ‫صافى المخصصات‬ ‫القٌمة العادلة ألسهم حوافز‬ ‫العضو المنتدب‬ ‫أرباح التشغٌل‬ ‫تكالٌف التموٌل‬ ‫ضرائب الدخل‬ ‫صافى ربح العام‬ ‫ٌتم توزٌعة على النحو التالى ‪:‬‬ ‫حقوق المساهمٌن بالشركة‬ ‫حقوق األقلٌة‬

‫‪3131‬‬

‫‪6.537.322‬‬ ‫‪811087.‬‬

‫سٌارات نقل وأتوبٌسات‬ ‫‪3133‬‬

‫‪6.151.515‬‬ ‫‪8310831‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪421.023‬‬ ‫‪180711‬‬

‫دراجات بخارٌة ‪ /‬توك توك‬

‫‪3133‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪1.222.022‬‬ ‫‪3.10171‬‬

‫‪465.401‬‬ ‫‪31081.‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪1.212.071‬‬ ‫‪33708.3‬‬

‫العملٌات األخرى‬ ‫‪3131‬‬

‫‪270.422‬‬ ‫‪38.0.8.‬‬

‫إجمالى‬ ‫‪3133‬‬

‫‪565.171‬‬ ‫‪31101.1‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪0.126.721‬‬ ‫‪303810378‬‬ ‫(‪)261.351‬‬ ‫(‪)332.151‬‬ ‫‪31.113‬‬ ‫(‪)21.411‬‬

‫‪2.201.147‬‬ ‫‪301810181‬‬ ‫(‪)150.152‬‬ ‫(‪)314.012‬‬ ‫‪27.712‬‬ ‫(‪)17.340‬‬

‫‬‫‪.7108..‬‬ ‫(‪)372.324‬‬ ‫(‪)20.704‬‬ ‫‪3780173‬‬

‫(‪)1.364‬‬ ‫‪1380.8.‬‬ ‫(‪)311.122‬‬ ‫(‪)32.267‬‬ ‫‪38.0.11‬‬

‫‪116.111‬‬ ‫‪62.321‬‬ ‫‪3780173‬‬

‫‪217.706‬‬ ‫‪52.134‬‬ ‫‪38.0.11‬‬

‫معلومات أخرى‬ ‫أصول القطاع‬

‫‪4.715.134‬‬

‫‪4.221.130‬‬

‫‪1.461.112‬‬

‫‪1.321.161‬‬

‫‪415.521‬‬

‫‪320.641‬‬

‫‪1.133.122‬‬

‫‪715.634‬‬

‫‪80138077.‬‬

‫‪101810888‬‬

‫إجمالى األصول الموزعة‬

‫‪8081.0318‬‬

‫‪80373011.‬‬

‫‪308130333‬‬

‫‪301310311‬‬

‫‪83.0.33‬‬

‫‪13.0183‬‬

‫‪301110333‬‬

‫‪83.0118‬‬

‫‪80138077.‬‬

‫‪101810888‬‬

‫التزامات القطاع‬

‫‪3.510.105‬‬

‫‪2.261.356‬‬

‫‪515.215‬‬

‫‪332.152‬‬

‫‪147.127‬‬

‫‪25.771‬‬

‫‪216.327‬‬

‫‪231.572‬‬

‫‪80.780738‬‬

‫‪8033.0813‬‬

‫نفقات رأسمالٌة‬

‫‪225.611‬‬ ‫‪47.252‬‬

‫‪126.353‬‬ ‫‪36.124‬‬

‫‪21.316‬‬ ‫‪22.453‬‬

‫‪43.111‬‬ ‫‪27.055‬‬

‫‪1.744‬‬ ‫‪213‬‬

‫‬‫‪226‬‬

‫‪601.021‬‬ ‫‪73.042‬‬

‫‪214.042‬‬ ‫‪57.400‬‬

‫‪..70..3‬‬ ‫‪3.30113‬‬

‫‪818081.‬‬ ‫‪3330818‬‬

‫إهالك‬

‫‪- 43 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 17‬‬

‫األصول وااللتزامات المحتملة‬

‫أ ) األصول المحتملة‬ ‫أقامتتت المجموعتتة دعتتوى قضتتائٌة ضتتد بنتتك تنمٌتتة الصتتادرات بمبلتتغ ‪ 76‬ملٌتتون جنٌتته مصتترى تمثتتل قٌمتتة أوراق قتتبض خاصتتة بعمتتالء‬ ‫المجموعة مودعة لدى البنك لتحصٌلها‪ ،‬وقد تقاعس البنك فى تحصٌل هذه األوراق أو اتختاذ اإلجتراءات القانونٌتة ضتد عمتالء المجموعتة‬ ‫مما أدى إلى تقادم هذه األوراق وضٌاع حق المجموعتة فتى تحصتٌلها أو اتختاذ اإلجتراءات القانونٌتة الالزمتة وبنتاءاً علتى رأي المستشتار‬ ‫القانونى للمجموعة ترى إدارة المجموعة إن الحكم فى هذه القضٌة سٌكون فى صالحها‪.‬‬ ‫ب) االلتزامات المحتملة‬ ‫توجد التزامات محتملة على المجموعة فى صورة خطابات ضمان وقد بلغ رصٌد خطابات الضمان الممنوحة بالجنٌه المصرى والعمالت‬ ‫األجنبٌة من المجموعة خالل النشاط االعتٌادى لها والموضح بالجنٌه المصرى كما ٌلى‪:‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪547.231‬‬ ‫‪50.625‬‬ ‫‪3.106‬‬ ‫‪15.647‬‬ ‫‪1.542‬‬

‫دوالر أمرٌكى‬ ‫جنٌه مصرى‬ ‫ٌن ٌابانى‬ ‫كرونا سوٌدي‬ ‫ٌورو‬

‫‪3133‬‬ ‫‪600.344‬‬ ‫‪30.212‬‬ ‫‪536‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫االرتباطات الرأسمالٌة‬ ‫‪- 1.‬‬ ‫بلغت تعاقدات المجموعة عن مصروفات رأسمالٌة فى تارٌخ القوائم المالٌة المجمعة ‪ 73.043‬جنٌه مصرى وتتمثل فى المبلغ الذى سوف‬ ‫ٌتم سداده عند استكمال خطوط أنتاج جدٌدة تحت اإلنشاء وفروع أخرى بإنحاء الجمهورٌة‪.‬‬

‫‪- 44 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة – عن السنة المالية المنتهية المنتهية فى ‪ 13‬ديسمبر ‪3131‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 81‬‬

‫الشركات التابعة‬

‫القوائم المالٌة المجمعة لشركة جى بى اوتو "شركة مساهمة مصرٌة" تتضمن القوائم المالٌة للشركات التابعة التالٌة‪:‬‬ ‫نسبة الملكٌة‬ ‫شركة آر جى انفستمنت "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫الشركة الدولٌة للتجارة والتسوٌق والتوكٌالت التجارٌة (اٌتامكو) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫الشركة المصرٌة لتصنٌع وسائل النقل (غبور مصر) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة غبور للتجارة العالمٌة بالمناطق الحرة (اإلسكندرٌة) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى بولو لتصنٌع الحافالت "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة ‪" Almora Resources‬ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة هرم للنقل "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى للتؤجٌر التموٌلى "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة هرم للنقل السٌاحى "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى عالب (شركة جزائرٌة)‬ ‫شركة ماستر أوتوموتٌف "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة خدمات استشارات المٌكرو تموٌل (مشروعى) "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة المجموعة العالمٌة لتجارة السٌارات (جى كاى)‬ ‫شركة جى بى لوجٌستكس "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة جى بى كابٌتال "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة دراٌف لتجارة السٌارات "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة دراٌف للتخصٌم "ش‪.‬م‪.‬م"‬ ‫شركة غبور القلم‬ ‫شركة جى بى جلوبال‬ ‫شركة جى بى آر‬ ‫شركة إٌجٌبت أوتو مول‬ ‫شركة جً بً البستان‬ ‫شركة مصر لإلطارات‬ ‫شركة بان أفرٌكان‬

‫‪- 45 -‬‬

‫‪%111‬‬ ‫‪%00.440‬‬ ‫‪%00.522‬‬ ‫‪%111‬‬ ‫‪%51‬‬ ‫‪%111‬‬ ‫‪%00‬‬ ‫‪%111‬‬ ‫‪%111‬‬ ‫‪%51‬‬ ‫‪%75‬‬ ‫‪%21‬‬ ‫‪%51‬‬ ‫‪%00.02‬‬ ‫‪%00‬‬ ‫‪%01‬‬ ‫‪%01‬‬ ‫‪%62‬‬ ‫‪%111‬‬ ‫‪%54‬‬ ‫‪%00‬‬ ‫‪%61‬‬ ‫‪%01‬‬ ‫‪%111‬‬