GB Auto Cons A 30 June 2014

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة‬ ‫شركة مساهمة مصرية‬

‫تقرير الفحص المحدود‬

‫والقوائم المالية المجمعة الدورية عن فترة الستة أشهر المنتهية‬ ‫فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫القوائم المالية المجمعة الدورية عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫الفهرس‬

‫صفحة‬

‫تقرير الفحص المحدود‬

‫‪1‬‬

‫قائمة الدخؿ المجمعة‬

‫‪3‬‬

‫الميزانية المجمعة‬

‫‪2‬‬

‫قائمة التغيرات في حقوؽ الممكية المجمعة‬

‫‪5–4‬‬

‫اإليضاحات المتممة لمقوائـ المالية المجمعة‬

‫‪46-7‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية المجمعة‬

‫‪6‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫ال م يزان ية المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫قائمة الدخل المجمعة‬

‫الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫الثالثة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫المبيعات‬

‫‪5.749.231‬‬

‫‪4.249.669‬‬

‫‪3.381.543‬‬

‫‪2.167.723‬‬

‫تكمفة المبيعات‬

‫)‪(4.989.675‬‬

‫(‪)3.671.794‬‬

‫)‪(2.683.539‬‬

‫(‪)1.937.732‬‬

‫مجمل الربح‬

‫‪724.22,‬‬

‫‪277.072‬‬

‫إيرادات أخرى‬

‫‪19.618‬‬

‫‪17.331‬‬

‫‪040.300‬‬ ‫‪13.557‬‬

‫‪424.440‬‬ ‫‪8.837‬‬

‫مصروفات البيع والتسويؽ‬

‫)‪(151.952‬‬

‫(‪)135.377‬‬

‫)‪(58.366‬‬

‫(‪)67.234‬‬

‫مصروفات إدارية‬

‫)‪(185.831‬‬

‫(‪)153.118‬‬

‫)‪(115.579‬‬

‫(‪)79.816‬‬

‫)‪(27.819‬‬

‫(‪)7.399‬‬

‫)‪(17.447‬‬

‫‪3.382‬‬

‫‪200.274‬‬

‫‪034.404‬‬

‫)‪(246.775‬‬

‫(‪)191.419‬‬

‫‪407.24,‬‬ ‫)‪(139.353‬‬

‫‪042.043‬‬

‫‪0,,.747‬‬

‫‪003.0,0‬‬

‫)‪(31.673‬‬

‫(‪)12.116‬‬

‫‪70.020‬‬ ‫)‪(14.522‬‬

‫(‪)73‬‬

‫‪002.042‬‬

‫‪40.727‬‬

‫‪,0.,40‬‬

‫‪00.070‬‬

‫(جميع المبالغ باأللف جنيه مصري)‬

‫مخصصات –بالصافى‬ ‫أرباح النشاط‬

‫تكاليؼ التمويؿ – بالصافى‬ ‫صافى الربح قبل الضرائب‬ ‫ضرائب الدخؿ‬

‫إيضاح‬

‫‪31‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪33‬‬

‫صافى ربح الفترة‬ ‫يتم توزيعه عمى النحو التالى‪:‬‬ ‫حقوؽ المساىميف بالشركة‬

‫‪87.939‬‬

‫‪63.435‬‬

‫حقوؽ األقمية‬

‫‪47.215‬‬

‫‪35.312‬‬

‫نصيب السيـ االساسى في األرباح بالجنيو‬ ‫المصري‬ ‫نصيب السيـ المخفض في األرباح بالجنيو‬

‫‪34‬‬ ‫‪34‬‬

‫‪39.938‬‬

‫(‪)93.649‬‬ ‫‪00.420‬‬

‫‪16.119‬‬

‫‪23.713‬‬

‫‪15.352‬‬

‫‪002.042‬‬

‫‪40.727‬‬

‫‪,0.,40‬‬

‫‪00.070‬‬

‫‪3.68‬‬

‫‪3.49‬‬

‫‪3.31‬‬

‫‪3.13‬‬

‫‪3.48‬‬

‫‪3.67‬‬

‫المصري‬ ‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 7‬إلى صفحة ‪ 2,‬تمثل جزء متمم لمقوائم المالية المجمعة الدورية‬

‫‪-3-‬‬

‫‪3.33‬‬

‫‪3.12‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التغيرات فى حقوق الملكية المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪: 4302‬‬

‫(جميع المبالغ باأللف جنيه مصري)‬ ‫الرصيد فى ‪ 0‬يناير ‪4302‬‬

‫صافى ربح الفترة‬ ‫زيادة راس الماؿ في الشركات التابعة‬ ‫االستحواذ عمى جزء مف حقوؽ االقمية‬

‫مع عدـ التغير في السيطرة‬

‫توزيعات أرباح‬

‫فروؽ ترجمة عمالت أجنبية‬

‫محوؿ لالحتياطى القانوني‬

‫الرصيد في ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫حقوق الممكية‬

‫رأس المال‬ ‫‪040,040‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫مدفوعات‬ ‫تحت حساب‬ ‫زيادة رأس‬ ‫المال‬

‫أسهم الشركة‬ ‫فى حيازة‬ ‫المجموعة‬

‫‪4,420‬‬

‫)‪(06472‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫احتياطى‬ ‫قانونى‬ ‫‪400,704‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪040,040‬‬

‫‬‫‬‫‪4,420‬‬

‫‬‫‬‫)‪(06472‬‬

‫‬‫‪2,813‬‬

‫‪4406224‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 7‬إلى صفحة ‪ 2,‬تمثل جزء متمم لمقوائم المالية المجمعة الدورية‬

‫‪-4-‬‬

‫احتياطيات‬ ‫أخرى‬

‫األرباح‬ ‫المرحمة‬

‫‪234,242 0,304,244‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪23,255‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪87,939‬‬ ‫‪-‬‬

‫)‪(2,197‬‬

‫)‪(28,213‬‬ ‫‪-‬‬

‫)‪(2,813‬‬

‫‪2,26000 060346722‬‬

‫إجمالى حقوق‬ ‫المساهمين‬

‫حقوق األقمية‬

‫‪,00,24, 4,302,204‬‬ ‫‪07,434‬‬ ‫‪-‬‬

‫)‪(4,047‬‬

‫)‪(40,400‬‬

‫‪43,422‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪47,215‬‬ ‫‪4,539‬‬ ‫‪1,838‬‬

‫)‪(38,911‬‬ ‫‪5,395‬‬

‫‪-‬‬

‫‪,00,474 4,340,440‬‬

‫إجمالى حقوق‬ ‫الممكية‬ ‫‪4,,47,3,2‬‬ ‫‪002,042‬‬ ‫‪2,234‬‬ ‫)‪(024‬‬

‫)‪(,7,042‬‬ ‫‪426023‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪4,742,2,2‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التغيرات فى حقوق الملكية المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪: 4300‬‬

‫(جميع‬ ‫مصري)‬

‫المبالغ‬

‫حقوق الممكية‬ ‫باأللف‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2313‬‬ ‫صافى ربح الفترة‬

‫توزيعات أرباح‬

‫جنيه‬

‫رأس المال‬ ‫‪128,893‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫فروؽ ترجمة عمالت أجنبية‬

‫‪-‬‬

‫الرصيد في ‪ 33‬يونيو ‪2313‬‬

‫‪040,040‬‬

‫محوؿ لالحتياطى القانوني‬

‫‪-‬‬

‫مدفوعات تحت‬ ‫حساب زيادة‬

‫أسهم الشركة‬ ‫فى حيازة‬ ‫المجموعة‬

‫‪2,258‬‬

‫)‪(3,275‬‬

‫رأس المال‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪4,420‬‬

‫احتياطى‬ ‫قانونى‬

‫‪225,469‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫)‪(3,275‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪28,323‬‬ ‫‪420.744‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 7‬إلى صفحة ‪ 2,‬تمثل جزء متمم لمقوائم المالية المجمعة الدورية‬

‫‪-5-‬‬

‫احتياطيات‬ ‫أخرى‬ ‫‪1,352,393‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪43.536‬‬ ‫‪-‬‬

‫األرباح‬ ‫المرحمة‬

‫إجمالى حقوق‬ ‫المساهمين‬

‫حقوق األقمية‬

‫‪733,821‬‬

‫‪4,03,,424‬‬

‫‪424,453‬‬

‫‪4,203,704‬‬

‫(‪)193.925‬‬

‫(‪)040.442‬‬

‫(‪)35.732‬‬

‫(‪)444.,27‬‬

‫(‪)28.323‬‬

‫‪-‬‬

‫‪63.435‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪224.330 0.344.,44‬‬

‫‪,0.202‬‬ ‫‪23.20,‬‬

‫‪35.312‬‬ ‫‪22.325‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪22,.020 4.30,.032‬‬

‫إجمالى حقوق‬ ‫الممكية‬

‫‪40.727‬‬ ‫‪,4.0,0‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪4.2,4.,,0‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫قائمة التدفقات النقدية المجمعة – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫ايضاح‬

‫(جميع المبالغ باأللف جنيه مصري)‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4300‬‬

‫التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل‬ ‫صافى ربح الفترة قبؿ الضرائب‬

‫‪166,797‬‬

‫‪113.863‬‬

‫تسويات‪:‬‬ ‫فوائد مدينة‬ ‫االىالكات واالستيالكات‬ ‫مخصصات – بالصافى‬ ‫استيالؾ تكمفة اصدار السندات‬ ‫خسائر بيع أصوؿ بغرض البيع‬ ‫خسائر بيع أصوؿ ثابتة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫استيالؾ أرباح عمميات اعادة استئجار‬ ‫صافى الربح قبل التغير فى راس المال العامل‬

‫‪187,495‬‬ ‫‪93,737‬‬ ‫‪28,448‬‬ ‫‪2,571‬‬ ‫‬‫)‪(585‬‬ ‫)‪(9,387‬‬ ‫)‪(2,677‬‬ ‫‪2,060,4‬‬

‫‪179.328‬‬ ‫‪73.635‬‬ ‫‪7.399‬‬ ‫‪1.284‬‬ ‫‪4.853‬‬ ‫‪162‬‬ ‫(‪)11.778‬‬ ‫(‪)3.747‬‬ ‫‪0206,4,‬‬

‫التغير فى رأس المال العامل‬ ‫مخزوف‬ ‫عمالء وأوراؽ قبض‬ ‫مدينوف وأرصدة مدينة أخرى‬ ‫مستحؽ مف أطراؼ ذات عالقة‬ ‫مستحؽ ألطراؼ ذات عالقة‬ ‫دائنوف تجاريوف وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫التدفقات النقدية المستخدمة فى أنشطة التشغيل‬ ‫استخداـ مخصصات‬ ‫ضرائب دخؿ مسددة خالؿ الفترة‬ ‫فوائد مدفوعة‬ ‫صافى التدفقات النقدية المستخدمة فى أنشطة التشغيل‬

‫‪184,737‬‬ ‫)‪(357,543‬‬ ‫)‪(43,293‬‬ ‫)‪(141,239‬‬ ‫‪92,774‬‬ ‫)‪(253,122‬‬ ‫)‪(20,020‬‬ ‫)‪(4,258‬‬ ‫)‪(15,175‬‬ ‫)‪(187,495‬‬ ‫)‪(42064,4‬‬

‫(‪)469.756‬‬ ‫(‪)228.183‬‬ ‫‪8.787‬‬ ‫‪4.138‬‬ ‫‪32.449‬‬ ‫‪417.363‬‬ ‫‪040,247‬‬ ‫(‪)2.728‬‬ ‫(‪)9.754‬‬ ‫)‪(185,233‬‬ ‫(‪)72.400‬‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية‬ ‫المدفوع تحت حساب استثمارات‬ ‫المدفوع لشراء حقوؽ األقمية‬ ‫شراء أصوؿ ثابتة‬ ‫المدفوع فى مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫المدفوع فى أصوؿ غير ممموسة‬ ‫فوائد محصمة‬ ‫أذوف خزانة‬ ‫المتحصؿ مف بيع أصوؿ بغرض البيع‬ ‫المتحصؿ مف بيع أصوؿ ثابتة‬ ‫صافى التدفقات النقدية المستخدمة فى األنشطة االستثمارية‬

‫‬‫)‪(359‬‬ ‫)‪(374,614‬‬ ‫)‪(63,319‬‬ ‫)‪(73‬‬ ‫‪9,387‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‬‫‪18,957‬‬ ‫)‪(23,,2,,‬‬

‫(‪)166.363‬‬ ‫‬‫(‪)214.375‬‬ ‫(‪)43.989‬‬ ‫(‪)1.986‬‬ ‫‪11.778‬‬ ‫‪293‬‬ ‫‪618‬‬ ‫‪195‬‬ ‫(‪)200.404‬‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة التمويمية‬ ‫القروض والسمفيات‬ ‫أوراؽ الدفع طويمة األجؿ‬ ‫التزامات سندات دائنة‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫المدفوع مف األقمية لزيادة رأس ماؿ الشركات التابعة‬ ‫صافى التدفقات النقدية الناتجة من األنشطة التمويمية‬

‫‪1,263,473‬‬ ‫‪431‬‬ ‫)‪(337,693‬‬ ‫)‪(66,627‬‬ ‫‪4,539‬‬ ‫‪040,340‬‬

‫‪577.631‬‬ ‫(‪)35.336‬‬ ‫(‪)153.846‬‬ ‫(‪)231.277‬‬ ‫‬‫‪027.074‬‬

‫صافى الزيادة ‪ /‬النقص في النقدية وما في حكمها‬ ‫النقدية وما في حكميا أوؿ الفترة‬ ‫أثر التغيرات فى أسعار الصرؼ عمى النقدية وما فى حكميا‬ ‫النقدية وما في حكمها أخر الفترة‬

‫‪44,,420‬‬ ‫‪1,383,674‬‬ ‫‪18,789‬‬ ‫‪0,040,740‬‬

‫(‪)003.470‬‬ ‫‪1.262.756‬‬ ‫‪56.691‬‬ ‫‪404.0,4‬‬

‫‪0,‬‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة ‪ 7‬إلى صفحة ‪ 2,‬تمثل جزء متمم لمقوائم المالية المجمعة الدورية‬ ‫‪-6-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 0‬‬

‫مقدمـة‬ ‫تأسست شركة جى بى أوتػو "شركة مساىمة مصرية" فى ‪ 15‬يوليو ‪ 1999‬تحت اسـ جػى بػى كابيتػاؿ لمتجػارة والتػأجير التمػويمى‬ ‫طبقا ألحكاـ القانوف ‪ 159‬لسنة ‪ ،1981‬وتـ تسجيميا بالسجؿ التجارى تحت رقـ ‪ 3422‬القاىرة‪.‬‬ ‫بناء عمى قرار الجمعية العامة غير العادية المنعقدة بتاريخ ‪ 26‬أبريؿ ‪ 2337‬تمت الموافقػة عمػى تغييػر اسػـ الشػركة ليصػبح جػى‬ ‫ً‬ ‫بى أوتو‪ ،‬وقد تـ التأشير فى السجؿ التجارى لتعديؿ أسـ الشركة بتاريخ ‪ 23‬مايو ‪.2337‬‬ ‫يقع مقر الشركة الرئيسى فى المنطقة الصناعية أبو رواش ؾ ‪ 28‬طريؽ مصر أسكندرية الصحراوى‪ ،‬جميورية مصر العربية‪.‬‬ ‫تقوـ الشركة وشركاتيا التابعة (يطمؽ عمييـ مجتمعيف فيما بعد "المجموعة") فى تجارة وتوزيع وتسويؽ جميع وسائؿ النقؿ بمػا فػى‬ ‫ذلؾ النقؿ الثقيؿ والنصؼ نقؿ وسيارات الركوب واألتوبيسات والمينػى بػاص والميكروبػاص والجػ اررات الزراعيػة واألونػاش واآلالت‬ ‫الميكانيكيػة ومعػدات إنيػػاء وتحريػؾ التربػة والموتػػورات بمختمػؼ أشػكاليا وأنواعيػػا المصػنعة محميػاً والمسػػتوردة الجديػدة والمسػػتعممة‬ ‫واالتجػػار فػػى قطػػع غيارىػػا ولوازميػػا المصػػنعة محمي ػاً والمسػػتوردة واالتجػػار فػػى إطػػارات وسػػائؿ النقػػؿ والمعػػدات بجميػػع أنواعيػػا‬ ‫المصػػنعة محميػػا والمسػػتوردة‪ .‬واالسػػتيراد والتصػػدير والوكػػاالت التجاريػػة وبيػػع المنتجػػات والبضػػائع المسػػتوردة والمحميػػة بالنقػػد أو‬ ‫باألجؿ أو التأجير التمويمى والنقؿ الجماعى لمركاب ونقؿ البضائع‪.‬‬ ‫إف المسػػاىميف الرئيس ػػييف ف ػػى الش ػػركة ى ػػـ د‪ /‬رؤوؼ غب ػػور وعائمت ػػو وق ػػد بمغ ػػت مس ػػاىمتيـ مجتمع ػػيف ‪ %63.13‬ف ػػي ‪ 33‬يوني ػػو‬ ‫‪.2314‬‬ ‫تـ اعتماد القوائـ المالية المجمعة لإلصدار مف قبؿ رئيس مجمس اإلدارة والعضو المنتدب بتاريخ ‪ 6‬أغسطس ‪.2314‬‬

‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية‬ ‫فيما يمي ممخص ألىـ السياسات المحاسبية التي استخدمت في إعداد القوائـ المالية المجمعة‪:‬‬ ‫أ ‪-‬‬

‫أسس إعداد القوائم المالية المجمعة‬ ‫أعدت القوائـ المالية المجمعة طبقاً لمعايير المحاسبة المصرية والقوانيف ذات العالقة والتى تـ تطبيقيا بثبات عمى‬ ‫مدار الفترة المالية إال إذا ذكر خالؼ ذلؾ‪ .‬أعدت القوائـ المالية المجمعة عمى أساس التكمفة التاريخية والتى يتـ‬ ‫تعديميا بإعادة التقييـ بالنسبة لألصوؿ وااللتزامات المالية لتظير بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح والخسائر‪.‬‬ ‫إف إعداد القوائـ المالية المجمعة طبقاً لمعايير المحاسبة المصرية يتطمب استخداـ تقديرات محاسبية ىامة‪ ،‬كما‬ ‫يتطمب مف اإلدارة استخداـ تقديراتيـ الحكمية عند تطبيؽ السياسات المحاسبية لممجموعة‪ .‬يبيف إيضاح (‪ )4‬أىـ‬ ‫التقديرات المحاسبية المستخدمة واألحكاـ الشخصية المطبقة عند إعداد القوائـ المالية لممجموعة‪.‬‬ ‫تتطمب معايير المحاسبة المصرية الرجوع إلى المعايير الدولية لمتقارير المالية عندما ال يكوف ىناؾ معيار محاسبة‬ ‫مصرى أو متطمبات قانونية توضح كيفية معالجة أرصدة ومعامالت معينة‪.‬‬

‫ب ‪ -‬أساس التجميع‬ ‫‪ - 0‬الشركات التابعة‬ ‫الشركات التابعة ىى كؿ الشركات (بما فييا الشركات ألغراض خاصة) والتى تمتمؾ المجموعة القدرة عمى‬ ‫السيطرة عمى السياسات المالية والتشغيمية والتى تكوف عادة مف خالؿ تممكيا ألكثر مف نصؼ حقوؽ‬ ‫التصويت‪ ،‬ويتـ أخذ حقوؽ التصويت المحتممة التى يمكف ممارستيا أو تحويميا فى االعتبار عند تحديد مدى‬ ‫سيطرة المجموعة‪.‬‬ ‫يتـ تجميع الشركة التابعة بالكامؿ مف تاريخ انتقاؿ السيطرة إلى المجموعة وتستبعد مف التجميع مف تاريخ فقد‬ ‫السيطرة‪.‬‬

‫‪-7-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬ ‫ب‪-‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫أساس التجميع (تابع)‬ ‫يتـ استخداـ طريقة الشراء لممحاسبة عف اقتناء المجموعة لمشركات التابعة‪ ،‬ويتـ قياس تكمفة االقتناء عمى أساس‬ ‫القيمة العادلة لكؿ مف األصوؿ المقتناة وأدوات حقوؽ الممكية المصدرة وااللتزامات القائمة والمحتممة فى تاريخ االقتناء‬ ‫باإلضافة إلى جميع التكاليؼ المرتبطة مباشرة بتكمفة االقتناء‪.‬‬ ‫األصوؿ المحددة المقتناة وااللتزامات المحتممة المتوقعة فى تاريخ تجميع األعماؿ يتـ تحديد القياس األولى ليا عمى‬ ‫أساس القيمة العادلة ليا فى تاريخ االقتناء‪.‬‬ ‫يتـ االعتراؼ بالزيادة فى تكمفة االقتناء عف القيمة العادلة لنصيب المجموعة فى صافى األصوؿ القابمة لمتحديد‬ ‫المقتناة كشيرة‪ ،‬واذا كانت تكمفة االقتناء تقؿ عف القيمة العادلة لنصيب المجموعة فى صافى أصوؿ الشركة التابعة‬ ‫المقتناة فإنو يتـ االعتراؼ بيذا الفرؽ فو اًر فى قائمة الدخؿ‪.‬‬ ‫يتـ استبعاد التعامالت واألرصدة واألرباح الغير محققة عمى المعامالت بيف شركات المجموعة‪ ،‬ويتـ استبعاد الخسائر‬ ‫الغير محققة مع اعتبارىا مؤش اًر عمى اضمحالؿ قيمة األصوؿ المحولة‪.‬‬ ‫السياسات المحاسبية المطبقة فى الشركات التابعة يتـ تغييرىا عند الضرورة لضماف ثبات السياسات المحاسبية‬ ‫المطبقة عمى مستوى المجموعة‪.‬‬ ‫‪ - 4‬عمميات البيع واالقتناء وحقوق األقمية‬ ‫ تعترؼ المجموعة بعمميات البيع واالقتناء التى تتـ مع األقمية والتي ال ينتج عنيا تغيير في السيطرة لممجموعة‬‫عمى أنيا معامالت بيف أصحاب حقوؽ الممكية‪ ،‬ويتـ االعتراؼ باألرباح أو الخسائر الناتجة عف بيع حقوؽ‬ ‫الممكية إلى األقمية فى ضمف حقوؽ الممكية‪ .‬وفى حالة شراء حقوؽ ممكية مف األقمية‪ ،‬يتـ االعتراؼ بالفرؽ بيف‬ ‫القيمة المدفوعة والقيمة الدفترية لنصيب الحصة المشتراه فى أصوؿ الشركة التابعة ضمف حقوؽ الممكية‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫إذا زاد نصيب حقوؽ األقمية فى الخسائر المرحمة لشركة تابعة عف حقوؽ ممكيتيـ فى تمؾ الشركة يتـ تحميؿ تمؾ‬ ‫الزيادة ضمف حقوؽ ممكية األغمبية فيما عدا تمؾ الخسائر التى يوجد عمى األقمية إلزاـ عمى تحمميا وبشرط أف‬ ‫تكوف لدييـ القدرة عمى عمؿ استثمارات إضافية لتغطية الخسائر‪ .‬واذا حققت الشركة التابعة أرباحا مستقبالً فإف‬ ‫ىذه األرباح يتـ إضافتيا إلى حقوؽ األغمبية إلى المدى الذي يتـ معو تغطية الخسائر التى سبؽ وتحممتيا حقوؽ‬ ‫األغمبية نيابة عف األقمية‪.‬‬

‫‪ - 0‬الشركات الشقيقة‬ ‫ الشركات الشقيقة ىى كؿ الشركات التى لممجموعة نفوذ مؤثر عمييا ولكف ال يمتد إلى أف يكوف سيطرة‪ ،‬ويفترض‬‫وجود نفوذ مؤثر في حالة امتالؾ المجموعة نسبة فى ىذه الشركات ما بيف ‪ %23‬إلى ‪ %53‬مف حؽ التصويت‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫يتـ استخداـ طريقة حقوؽ الممكية لممحاسبة عف االستثمارات فى شركات شقيقة ويتـ االعتراؼ األولى ليا بالتكمفة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫تدرج الشيرة الناتجة عف المساىمة فى شركات شقيقة ضمف تكمفة االستثمار بعد خصـ مجمع اضمحالؿ القيمة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ االعتراؼ بحصة المجموعة فى أرباح وخسائر الشركات الشقيقة بعد االقتناء فى قائمة الدخؿ‪ ،‬ويتـ االعتراؼ‬ ‫بحصتيا فى حركة احتياطيات الشركات الشقيقة بعد االقتناء فى االحتياطيات‪ ،‬وذلؾ مقابؿ تعديؿ القيمة الدفترية‬ ‫لالستثمار بإجمالى حصة المجموعة فى التغيرات فى حقوؽ الممكية بعد تاريخ االقتناء‪.‬‬

‫‪-8-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫‪ - 0‬الشركات الشقيقة (تابع)‬

‫ج‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫عندما تساوى أو تزيد حصة المجموعة فى خسائر شركة شقيقة عف حصتيا فى الشركة الشقيقة بما فى ذلؾ آية‬ ‫أرصدة مدينة أو قروض غير مضمونة‪ ،‬يتوقؼ اعتراؼ المجموعة بنصيبيا فى الخسائر اإلضافية إلى المدى‬ ‫الذى تتكبده المجموعة نتيجة وجود التزاـ قانونى أو استداللى أو فى حالة قياـ المجموعة بسداد مبالغ بالنيابة عف‬ ‫الشركة الشقيقة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ إستبعاد الربح غير المحقؽ فى التعامالت بيف المجموعة والشركات الشقيقة بما يعادؿ حصة المجموعة فى‬ ‫الشركات الشقيقة‪ .‬يتـ حذؼ الخسائر غير المحققة أيضاً إال إذا كانت المعاممة تعطى مؤش اًر الضمحالؿ قيمة‬ ‫األصؿ المحوؿ‪ .‬السياسات المحاسبية المطبقة فى الشركات الشقيقة يتـ تعديميا عند الضرورة لمتأكد مف مالئمتيا‬ ‫لمسياسات المطبقة فى المجموعة‪.‬‬ ‫ترجمة العمالت األجنبية‬ ‫عممة التعامل والعرض‬ ‫(‪)0‬‬ ‫يتـ قياس بنود القوائـ المالية لكؿ شركة مف شركات المجموعة باستخداـ العممة األساسية فى البيئة االقتصادية التى‬ ‫تعمؿ بيا الشركة (عممة التعامؿ) ويتـ عرض القوائـ المالية المجمعة بالجنيو المصرى‪ ،‬والتى تمثؿ عممة التعامؿ‬ ‫والعرض لممجموعة‪.‬‬ ‫المعامالت واألرصدة‬ ‫(‪)4‬‬ ‫يتـ ترجمة المعامالت بالعمالت األجنبية خالؿ العاـ إلى عممة التعامؿ باستخداـ أسعار الصرؼ السائدة في تواريخ‬ ‫المعامالت‪ .‬ويدرج في قائمة الدخؿ أرباح وخسائر فروؽ العممة الناتجة عف تسوية ىذه المعامالت وكذلؾ الناتجة‬ ‫عف إعادة تقييـ األصوؿ وااللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية فى تاريخ الميزانية‪ .‬وترحؿ إلى حقوؽ‬ ‫الممكية الفروؽ الناتجة عف إعادة تقييـ بند ذا طبيعة نقدية بالعممة األجنبية مخصص كأداة تغطية لتغطية خطر‬ ‫التدفقات النقدية أو تغطية خطر صافى استثمار‪.‬‬ ‫يتـ تحميؿ التغيرات فى القيمة العادلة لالستثمارات فى أدوات ديف بالعمالت األجنبية والمبوبة كمتاحة لمبيع إلى‬ ‫تغيرات ناتجة عف التغير فى التكمفة المستيمكة ألداه الديف وتغيرات ناتجة عف تغير القيمة العادلة ألداه الديف‪ .‬ويتـ‬ ‫االعتراؼ بفروؽ تقييـ العمالت الناتجة عف التغير فى التكمفة المستيمكة فى قائمة الدخؿ ويتـ ترحيؿ التغيرات األخرى‬ ‫فى القيمة العادلة إلى حقوؽ الممكية‪.‬‬ ‫يتـ االعتراؼ بفروؽ ترجمة األصوؿ وااللتزامات المالية غير النقدية كجزء مف أرباح وخسائر القيمة العادلة‪ ،‬ويتـ‬ ‫االعتراؼ بفروؽ ترجمة األصوؿ وااللتزامات المالية غير النقدية مثؿ أدوات حقوؽ الممكية المحتفظ بيا بالقيمة العادلة‬ ‫مف خالؿ األرباح والخسائر كربح أو خسارة كجزء مف أرباح وخسائر القيمة العادلة‪ .‬فى حيف يتـ االعتراؼ بفروؽ‬ ‫ترجمة األصوؿ وااللتزامات المالية غير النقدية المبوبة كمتاحة لمبيع ضمف فروؽ تقييـ االستثمارات المتاحة لمبيع‬ ‫ضمف حقوؽ الممكية‪.‬‬ ‫شركات المجموعة‬ ‫(‪)0‬‬ ‫تـ ترجمة القوائـ المالية لشركات المجموعة التى تختمؼ عممة التعامؿ والعرض ليا عف عممة التعامؿ والعرض لمقوائـ‬ ‫المالية المجمعة (ال يوجد أى منيـ بعمالت خاصة باقتصاد عالى التضخـ) عمى النحو التالى‪:‬‬ ‫ تتـ ترجمة األصوؿ وااللتزامات لكؿ ميزانية باستخداـ سعر الصرؼ فى تاريخ الميزانية‪.‬‬‫ يتـ ترجمة اإليرادات والمصروفات لكؿ قائمة دخؿ باستخداـ متوسط أسعار الصرؼ خالؿ العاـ (إال إذا كاف ىذا‬‫المتوسط ال يعتبر تقريب مقبوؿ ألسعار الصرؼ السائدة فى تاريخ كؿ معاممة‪ ،‬وفى ىذه الحالة يتـ ترجمة اإليرادات‬ ‫والمصروفات باستخداـ أسعار الصرؼ السائدة فى تاريخ المعامالت)‪.‬‬ ‫ يتـ االعتراؼ بفروؽ الترجمة كبند مستقؿ ضمف حقوؽ الممكية‪.‬‬‫‪-9-‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ج‪-‬‬

‫ترجمة العمالت األجنبية (تابع)‬ ‫فى القوائـ المالية المجمعة‪ ،‬يتـ االعتراؼ فى حقوؽ الممكية بقيمة فروؽ العممة الناتجة عف ترجمة صافى االستثمار‬ ‫فى كيانات أجنبية وكذلؾ القروض أو األدوات المالية بالعمالت األجنبية المخصصة لتغطية ىذا االستثمار وعندما‬ ‫يتـ استبعاد (بيع) االستثمار فى الكياف األجنبى فإف فروؽ العممة المرحمة إلى حقوؽ الممكية يتـ االعتراؼ بيا كجزء‬ ‫مف أرباح وخسائر استبعاد (بيع) ىذا االستثمار‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫األصول الثابتة‬ ‫تظير األصوؿ الثابتة بالتكمفة التاريخية ناقصاً مجمع اإلىالؾ‪ .‬وتتضمف التكمفة التاريخية كافة المصروفات‬ ‫المرتبطة باقتناء األصؿ وجعمو صالحاً لالستخداـ في الغرض المعد ألجمو‪.‬‬ ‫يتـ استخداـ طريقة القسط الثابت لإلىالؾ بحيث يتـ تخفيض قيمة األصؿ إلى قيمتو التخريدية عمى مدار العمر‬ ‫اإلنتاجي المقدر فيما عدا األراضي التي ال تعتبر أصؿ قابؿ لإلىالؾ‪ ،‬وفيما يمي معدالت اإلىالؾ لكؿ نوع مف أنواع‬ ‫األصوؿ ‪:‬‬ ‫‪%4 - %2‬‬ ‫‪%23 - %13‬‬ ‫‪%25 - %23‬‬ ‫‪%33 - %6‬‬

‫المباني‬ ‫اآلالت والمعدات‬ ‫وسائؿ نقؿ وانتقاؿ‬ ‫تجييزات مكتبية وأثاث‬

‫يتـ سنوياً مراجعة وتعديؿ القيمة التخريدية واألعمار اإلنتاجية لألصوؿ الثابتة إذا لزـ األمر‪.‬‬ ‫عندما تتجاوز القيمة الدفترية لألصؿ القيمة المتوقع استردادىا مف التشغيؿ فإنو يتـ تخفيض ىذه القيمة عمى الفور‬ ‫إلى القيمة المتوقع استردادىا‪ .‬يتـ تحديد أرباح وخسائر االستبعادات بمقارنة القيمة البيعية بصافى القيمة الدفترية‬ ‫ويعترؼ بالفرؽ فى قائمة الدخؿ‪.‬‬ ‫يتـ تحميؿ تكاليؼ الصيانة واإلصالح عمى قائمة الدخؿ عف السنة المالية التي حدثت فييا‪ ،‬ويتـ رسممة تكمفة‬ ‫التجديدات الجوىرية عمى تكمفة األصؿ عندما يكوف مف المتوقع أف تؤدى إلى زيادة المنافع االقتصادية المتوقعة‬ ‫لمشركة عف المنافع األصمية المقدرة عند اقتناء األصؿ‪ ،‬وتيمؾ عمى مدار العمر اإلنتاجي المتبقي لألصؿ أو عمى‬ ‫مدار العمر اإلنتاجي المتوقع ليذه التجديدات‪ ،‬أييما أقؿ‪.‬‬ ‫ه‪-‬‬

‫األصول غير الممموسة‬ ‫‪ - 0‬الشهرة‬ ‫تتمثؿ الشيرة فى قيمة زيادة تكمفة اقتناء مساىمات فى شركات تابعة أو شقيقة عف القيمة العادلة لحصة المجموعة‬ ‫فى صافى أصوؿ الشركة المقتناة فى تاريخ االقتناء‪ .‬تدرج الشيرة الناتجة عف اقتناء شركات تابعة ضمف األصوؿ‬ ‫غير الممموسة‪ ،‬بينما تدرج الشيرة الناتجة عف اقتناء استثمارات فى شركات شقيقة ضمف استثمارات فى شركات‬ ‫شقيقة‪.‬‬ ‫تقوـ إدارة المجموعة سنوياً بإجراء التحميؿ الالزـ لتقدير ما إذا كاف مف المتوقع استرداد القيمة الدفترية لمشيرة بالكامؿ‬ ‫ويتـ تخفيض القيمة الدفترية لمشيرة إذا كانت أعمى مف القيمة المتوقع استردادىا‪ .‬ويتـ تحميؿ أى خسائر نتيجة‬ ‫اضمحالؿ قيمة الشيرة عمى قائمة الدخؿ وال يمكف ردىا الحقاً‪.‬‬ ‫تتضمف األرباح أو الخسائر الناتجة مف استبعاد االستثمارات فى شركات تابعة أو شقيقة القيمة الدفترية لمشيرة‬ ‫المرتبطة بيذا االستثمار‪.‬‬

‫‪- 01 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ه‪-‬‬

‫األصول غير الممموسة (تابع)‬ ‫ويتـ توزيع الشيرة عمى وحدات توليد النقدية لغرض قياس االضمحالؿ فى قيمة الشيرة‪ .‬ويتـ التوزيع عمى وحدات‬ ‫توليد النقدية أو مجموعة مف وحدات التوليد النقدية التى يتوقع أف تستفيد مباشرة مف تجميع األعماؿ التى نتج عنيا‬ ‫الشيرة‪.‬‬ ‫‪ - 4‬برامج الحاسب اآللى‬ ‫يتـ االعتراؼ بالمصروفات المرتبطة بتطوير أو صيانة برامج الحاسب اآللي كمصروؼ في قائمة الدخؿ عند تكبدىا‪.‬‬ ‫ويتـ االعتراؼ كأصؿ غير ممموس بالمصروفات المرتبطة مباشرة ببرامج محددة وفريدة وتحت سيطرة الشركة ومف‬ ‫المتوقع أف يتولد عنيا منافع اقتصادية تتجاوز تكمفتيا ألكثر مف سنة‪.‬‬ ‫يتـ االعتراؼ كتكمفة تطوير بالمصروفات التي تؤدى إلى الزيادة أو التوسع في أداء برامج الحاسب اآللي عف‬ ‫المواصفات األصمية ليا‪ ،‬وتضاؼ إلى تكمفة البرامج األصمية‪ .‬كما ترسمؿ المصروفات الخاصة باقتناء برامج‬ ‫الحاسب اآللي كأصؿ غير ممموس‪.‬‬ ‫ويتـ استيالؾ تكمفة برامج الحاسب اآللي المعترؼ بيا كأصؿ بطريقة القسط الثابت عمى مدار السنوات المتوقع‬ ‫االستفادة منيا بما ال يزيد عف ثالثة سنوات‪.‬‬ ‫‪ - 0‬حق المعرفة‬ ‫يتـ االعتراؼ بالمبالغ المدفوعة مقابؿ حؽ المعرفة كأصوؿ غير ممموسة فى حالة وجود عمر محدد ليا وتيمؾ عمى‬ ‫مدار العمر االنتاجى المتوقع ليا‪.‬‬

‫و‪-‬‬

‫اضمحالل قيمة األصول غير المالية طويمة األجل‬ ‫يتـ فحص األصوؿ الثابتة‪ ،‬واألصوؿ غير الممموسة لتحديد قيمة خسائر اضمحالؿ القيمة عندما يكوف ىناؾ أحداث‬ ‫أو تغي ر في الظروؼ قد تعطى مؤشرات عمى أف القيمة الدفترية قد ال يتـ استردادىا‪ .‬ويعترؼ بخسائر اضمحالؿ‬ ‫القيمة في قائمة الدخؿ بمبمغ الزيادة في القيمة الدفترية عف القيمة المتوقع استردادىا‪ ،‬والتي تمثؿ صافى القيمة العادلة‬ ‫ناقصاً تكاليؼ البيع لألصؿ أو القيمة المتوقع استردادىا مف استخدامو‪ ،‬أييما أعمى‪ .‬وألغراض تقدير قيمة‬ ‫االضمحالؿ في قيمة األصؿ‪ ،‬فإنو يتـ تجميع األصوؿ في أدنى مستوى يكوف فيو تدفقات نقدية مستقمة‪.‬‬ ‫يتـ إلغاء خسائر اضمحالؿ القيمة المعترؼ بيا في السنوات السابقة عندما يكوف ىناؾ مؤشر عمى أف ىذه الخسائر‬ ‫لـ تعد موجودة أو انخفضت‪ ،‬كما يتـ إلغاء خسائر اضمحالؿ القيمة بحيث يتـ رد المبمغ المعادؿ لقيمة إىالؾ السنة‬ ‫عف رصيد االضمحالؿ في القيمة‪ .‬ويعترؼ بيذه اإللغاءات في قائمة الدخؿ‪.‬‬

‫ز‪-‬‬

‫األصول غير المتداولة (أو المجموعات الجاري التخمص منها) المحتفظ بها لغرض البيع‬ ‫يتـ تبويب األصوؿ غير المتداولة (أو المجموعات الجاري التخمص منيا) كأصوؿ محتفظ بيا لغرض البيع إذا كاف‬ ‫مف المتوقع أنو يتـ استرداد قيمتيا الدفترية بشكؿ أساسي مف صفقة بيع واف يكوف احتماؿ بيعيا عاؿ‪ .‬ويتـ اثباتيا‬ ‫بصافي القيمة الدفترية أو القيمة العادلة ناقصاً تكاليؼ البيع المتوقعة أييما أقؿ‪.‬‬

‫‪- 00 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ح‪-‬‬

‫استثمارات متاحة لمبيع‬ ‫يػػتـ إثبػػات االسػػتثمارات المتاحػػة لمبيػػع بالقيمػػة العادلػػة فػػى تػػاريخ االقتنػػاء‪ ،‬ويػػتـ تقيػػيـ االسػػتثمارات المتاحػػة لمبيػػع الحق ػاً‬ ‫بالقيمػػة العادلػػة (القيمػػة السػػوقية)‪ ،‬ويػػتـ إثبػػات قيمػػة الفػػروؽ الناتجػػة كإحتيػػاطى اسػػتثمارات متاحػػة لمبيػػع ضػػمف حقػػوؽ‬ ‫الممكية‪ ،‬وعند بيع االستثمار يتـ ترحيؿ نصيبو فى احتياطى استثمارات متاحة لمبيع إلى قائمة الدخؿ‪.‬‬ ‫بالنسػػبة لالسػػتثمارات الماليػػة فػػى أدوات حقػػوؽ ممكيػػة غيػػر مسػػعرة والمصػػنفة كمتاحػػة لمبيػػع (لػػيس ليػػا قيمػػة سػػوقية فػػى‬ ‫سوؽ نشط) والتػى ال يمكػف تحديػد قيمتيػا العادلػة بدرجػة كافيػة مػف الثقػة بإحػدى طػرؽ التقيػيـ المقبولػة فيػتـ إثبػات ىػذه‬ ‫االستثمارات بتكمفة اقتنائيا وفى حالة حدوث انخفاض فى قيمة تمػؾ االسػتثمارات فإنػو يػتـ تعػديؿ القيمػة الدفتريػة بقيمػة‬ ‫ىذا االنخفاض وتحميمو عمى قائمة الدخؿ وذلؾ لكؿ استثمار عمى حده‪.‬‬

‫ط‪-‬‬

‫اإليجـار‬ ‫ايجار تمويمى‬ ‫بالنسبة لعقود اإليجار التي تقع ضمف نطاؽ القانوف ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬فإف تكمفة اإليجار بما في ذلؾ تكمفة الصيانة‬ ‫لألصوؿ المستأجرة يعترؼ بيا كمصروؼ في قائمة الدخؿ عف السنة التي حدثت فييا‪ .‬واذا قررت الشركة ممارسة‬ ‫حؽ الشراء لألصوؿ المستأجرة فيتـ رسممة تكمفة حؽ الشراء كأصؿ ثابت وييمؾ عمى مدار العمر اإلنتاجي المتبقي‬ ‫مف عمر األصؿ المتوقع بذات الطريقة المتبعة لألصوؿ المماثمة‪.‬‬ ‫عقود اإليجار التمويمي األخرى التي ال تقع ضمف نطاؽ القانوف ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬أو تقع ضمف نطاؽ ذات القانوف‬ ‫ولكف ال تقع ضمف نطاؽ المعيار المحاسبى المصرى رقـ ‪( 23‬القواعد والمعايير المحاسبية المتعمقة باإليجار‬ ‫التمويمى) وكذلؾ عند قياـ الشركة ببيع األصوؿ الثابتة وبإعادة استئجارىا يتـ االعتراؼ بيا كأصؿ ثابت في بداية‬ ‫عقد اإليجار بالقيمة العادلة لألصؿ المستأجر أو بالقيمة الحالية لمحد األدنى لمدفوعات اإليجار أييما أقؿ‪ .‬ويتـ توزيع‬ ‫كؿ دفعة إيجار ما بيف االلتزامات ومصروفات التمويؿ بحيث يتـ تحقيؽ معدؿ ثابت لتحميؿ الفوائد عمى الرصيد‬ ‫التمويمي القائـ‪ .‬وتبوب التزامات اإليجار التمويمي بالصافي بعد خصـ مصروفات التمويؿ ضمف االلتزامات‪ ،‬ويتـ‬ ‫تحميؿ قائمة الدخؿ بتكمفة الفائدة عمى مدار فترة العقد بحيث ينتج معدؿ فائدة دوري ثابت عمى الرصيد المتبقي مف‬ ‫االلتزاـ لكؿ فترة‪ .‬يتـ إىالؾ األصوؿ التي تـ اقتناءىا طبقاً ليذا النوع مف عقود التأجير التمويمي عمى مدار العمر‬ ‫اإلنتاجي المتوقع لألصؿ أو عمى فترة العقد أييما أقؿ‪.‬‬ ‫ال يتـ االعتراؼ مباشرة فى قائمة الدخؿ باألرباح الناتجة عف زيادة المبالغ المحصمة عف القيمة الدفترية لألصوؿ‬ ‫الثابتة التى يتـ بيعيا واعادة استئجارىا مرة أخرى عف طريؽ عقود إيجار تمويمى وانما يتـ تأجيميا واستيالكيا عمى‬ ‫مدار فترة العقد‪.‬‬ ‫ايجار تشغيمى‬ ‫يتـ توزيع اجمالى المدفوعات عف عقود اإليجار التشغيمى ناقصاً آية خصومات تـ الحصوؿ عمييا مف المؤجر عمى‬ ‫مدار فترة العقد‪ .‬ويتـ تحميؿ قائمة الدخؿ عف السنة أو العاـ بنصيبيا مف اإليجار عمى أساس التوزيع الزمنى طبقاً‬ ‫لمبدأ االستحقاؽ‪.‬‬

‫ى‪-‬‬

‫االستثمار العقارى‬ ‫يظير االستثمار العقارى فى القوائـ المالية بالقيمة العادلة‪ .‬القيمة العادلة ىى القيمة التبادلية بيف أطراؼ كؿ منيـ‬ ‫لديو الرغبة فى التبادؿ وعمى بينو مف الحقائؽ ويتعامالف بإرادة حرة‪ .‬يعترؼ باألرباح أو الخسائر الناتجة عف القيمة‬ ‫العادلة لالستثمار العقارى ضمف أرباح وخسائر السنة التى نتجت فييا‪ .‬ويتـ قياس القيمة العادلة لالستثمار العقارى‬ ‫فى نياية كؿ سنة مالية عمى أساس القيمة السوقية والتى يتـ تحديدىا عف طريؽ خبير مستقؿ‪.‬‬

‫‪- 02 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ك‪-‬‬

‫المخـزون‬ ‫يظير المخزوف بالتكمفة أو صافى القيمة البيعية أييما أقؿ‪ ،‬يتـ تحديد التكمفة باستخداـ طريقة المتوسط المرجح‪.‬‬ ‫وتتضمف تكمفة اإلنتاج التاـ واإلنتاج تحت التشغيؿ تكمفة المواد واألجور المباشرة والتكاليؼ المباشرة األخرى والتكاليؼ‬ ‫غير المباشرة المرتبطة باإلنتاج عمى أساس معدالت التشغيؿ المعتادة‪ ،‬وال تتضمف تكمفة االقتراض‪ .‬ويتمثؿ صافى‬ ‫القيمة البيعية في سعر البيع المقدر في ظروؼ النشاط المعتادة ناقصاً التكاليؼ التقديرية الالزمة لإلتماـ والمصروفات‬ ‫البيعية‪.‬‬

‫ل‪-‬‬

‫األصول المالية‬ ‫أوالً ‪ -‬التصنيؼ ‪:‬‬ ‫تقوـ المجموعة بتصنيؼ أصوليا المالية إلى المجموعات التالية عمى أساس الغرض مف اقتناء ىذه األصوؿ ويتـ ىذا‬ ‫التصنيؼ عند االعتراؼ األولى بيا ‪:‬‬ ‫أصوؿ مالية مقيمة بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح والخسائر (استثمارات فى أوراؽ مالية بغرض‬ ‫‪- 1‬‬ ‫المتاجرة)‪.‬‬ ‫استثمارات محتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاؽ‪.‬‬ ‫‪- 2‬‬ ‫اإلقراض والمديونيات‪.‬‬ ‫‪- 3‬‬ ‫أصوؿ مالية متاحة لمبيع‪.‬‬ ‫‪- 4‬‬ ‫‪- 1‬‬

‫األصول المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ‪:‬‬ ‫ىى األصوؿ المالية المحتفظ بيا بغرض المتاجرة‪ ،‬ويتـ تصنيؼ األصوؿ المالية فى ىذه المجموعة اذا تـ‬ ‫اقتنائيا بصفة رئيسية بغرض البيع فى المدى القريب‪.‬‬ ‫يتـ تصنيؼ المشتقات المالية كأصوؿ بغرض المتاجرة اال اذا كانت مخصصة لمتغطية ‪.‬‬ ‫األصوؿ المصنفة فى ىذه المجموعة يتـ تبويبيا كأصوؿ متداولة‪.‬‬

‫‪- 2‬‬

‫استثمارات محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ‪:‬‬ ‫ىى األصوؿ المالية غير المشتقة والتى ليا مبمغ سداد محدد أو قابؿ لمتحديد وتاريخ استحقاؽ محدد ولدى‬ ‫المجموعة النية والقدرة عمى االحتفاظ بيا حتى تاريخ االستحقاؽ‪.‬‬ ‫ويستثنى مف ىذا التصنيؼ ما تـ االعتراؼ بيا أولي ًا عمى أساس القيمة العادلة مف خالؿ األرباح والخسائر‬ ‫أو تصنيفو أولياً عمى أنو متاح لمبيع وما ينطبؽ عميو تعريؼ اإلقراض والمديونيات‪.‬‬

‫‪- 3‬‬

‫اإلقراض والمديونيات ‪:‬‬ ‫ىى أصوؿ مالية وليست مشتقات مالية وليا قيمة محددة أو يمكف تحديدىا وغير متداولة فى سوؽ نشط‪.‬‬ ‫يتـ تبويب ىذه المجموعة ضمف األصوؿ المتداولة إال إذا كاف تاريخ استحقاقيا يزيد عف ‪ 12‬شير مف‬ ‫تاريخ الميزانية عندئذ يتـ تبويبيا ضمف األصوؿ غير المتداولة‪.‬‬

‫‪- 4‬‬

‫األصول المالية المتاحة لمبيع ‪:‬‬ ‫ىى أصوؿ مالية وليست مشتقات مالية يتـ تصنيفيا ضمف ىذه المجموعة عند االقتناء أو التى ال تتوافر‬ ‫فييا شروط الزمة لتصنيفيا ضمف المجموعات األخرى‪ ،‬تبوب ىذه المجموعة ضمف األصوؿ غير‬ ‫المتداولة إال إذا كاف لدى اإلدارة النية فى استبعادىا خالؿ ‪ 12‬شير مف تاريخ الميزانية‪.‬‬

‫‪- 03 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ل‪-‬‬

‫األصول المالية (تابع)‬ ‫ثانياً ‪ -‬إعادة التبويب ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫لممجموعة االختيار فى إعادة تبويب األصوؿ المالية بخالؼ المشتقات والتى لـ يعد الغرض مف االحتفاظ بيا‬ ‫ىو بيعيا أو إعادة شرائيا فى المستقبؿ القريب نقالً مف مجموعة األدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة مف‬ ‫خالؿ األرباح والخسائر ما لـ تكف ىذه األداة تـ تخصيصيا بمعرفة الشركة عند االعتراؼ األولى كأداة تقييـ‬ ‫بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح والخسائر‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يمكف إعادة تبويب األصوؿ المالية بخالؼ القروض والمديونيات نقالً مف مجموعة األدوات المالية المقيمة‬ ‫بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح والخسائر فقط فى الحاالت النادرة والغير متكررة فى المستقبؿ القريب‪.‬‬ ‫باإلضافة لذلؾ لممجموعة اختيار إعادة تبويب األصوؿ المالية التى تفى بتعريؼ القروض والمديونيات نقالً مف‬ ‫مجموعة األدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح أو الخسائر أو مف مجموعة األدوات المالية‬ ‫المتاحة لمبيع إذا كاف لدى المجموعة النية والقدرة عمى االحتفاظ بيذه األصوؿ المالية خالؿ المستقبؿ المنظور‬ ‫أو حتى تاريخ االستحقاؽ فى تاريخ إعادة التبويب‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ إعادة التبويب بالقيمة العادلة فى تاريخ إعادة التبويب وال يتـ رد أى أرباح أو خسائر تـ االعتراؼ بيا مف‬ ‫قبؿ فى قائمة الدخؿ وتصبح القيمة العادلة لألصؿ المالى فى تاريخ إعادة تبويبو ىى التكمفة أو التكمفة‬ ‫المستيمكة الجديدة لألصؿ حسب األحواؿ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ تحديد سعر الفائدة الفعاؿ لألصوؿ المالية المعاد تبويبيا لمقروض والمديونيات واألصوؿ المالية المحتفظ‬ ‫بيا لتاريخ االستحقاؽ عمى أساس تاريخ إعادة تبويب األصوؿ المالية‪ .‬ويتـ تعديؿ سعر الفائدة الفعاؿ مستقبمياً‬ ‫بالزيادة فى التدفقات النقدية المتوقعة‪.‬‬

‫ثالثاً ‪ -‬األعتراف األولي والقياس الالحق ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫يتـ إثبات شراء وبيع األصوؿ المالية فى تاريخ المعاممة وىو التاريخ الذى تمتزـ فيو الشركة بشراء أو بيع‬ ‫األصؿ المالى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ االعتراؼ األولى القتناء أصؿ مالى بالقيمة العادلة لذلؾ األصؿ باإلضافة إلى التكاليؼ األخرى المرتبطة‬ ‫بتنفيذ المعاممة فيما عدا األصوؿ المالية التى تـ تصنيفيا بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح أو الخسائر والتى‬ ‫يتـ االعتراؼ األولى ليا بالقيمة العادلة فقط ويتـ تحميؿ التكاليؼ األخرى المرتبطة بتنفيذ المعاممة عمى قائمة‬ ‫الدخؿ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ استبعاد األصوؿ المالية عند انتياء أو تحويؿ الحؽ فى الحصوؿ عمى تدفقات نقدية مف تمؾ األصوؿ‬ ‫وكانت المجموعة قد حولت معظـ المخاطر والمنافع المرتبطة بالممكية لمغير‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫فى تاريخ الميزانية‪ ،‬يعاد قياس األصوؿ المالية المتاحة لمبيع واألصوؿ المالية المقيمة بالقيمة العادلة مف خالؿ‬ ‫األرباح والخسائر بالقيمة العادلة‪ .‬ويتـ قياس االستثمارات المالية المحتفظ بيا حتى تاريخ االستحقاؽ واإلقراض‬ ‫والمديونيات بالتكمفة المستيمكة باستخداـ معدؿ الفائدة الفعمى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ تحميؿ قائمة الدخؿ بأرباح (خسائر) التغير فى القيمة العادلة لألصوؿ المالية المقيمة بالقيمة العادلة مف‬ ‫خالؿ األرباح والخسائر وذلؾ فى السنة المالية التى تحققت فييا‪ .‬ويتـ تحميؿ قائمة الدخؿ بإيرادات التوزيعات‬ ‫مف األصوؿ المالية المقيمة بالقيمة العادلة مف خالؿ األرباح والخسائر وذلؾ عندما ينشأ الحؽ لمشركة فى‬ ‫استالـ تمؾ التوزيعات‪.‬‬

‫‪- 04 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ل‪-‬‬

‫األصول المالية (تابع)‬ ‫ثالثاً ‪ -‬األعتراف األولي والقياس الالحق‪( :‬تابع)‬ ‫يتـ تحميؿ التغير فى القيمة العادلة لالستثمارات المالية فى أدوات ديف (سندات‪ ،‬أذوف خزانة) ذات الطبيعة‬ ‫‬‫النقدية بالعمالت األجنبية والتى تـ تصنيفيا كاستثمارات متاحة لمبيع إلى فروؽ عممة ناتجة مف التغير فى‬ ‫التكمفة المستيمكة لالستثمارات وفروؽ التغيرات األخرى فى القيمة الدفترية لالستثمارات‪ .‬ويتـ أثبات فروؽ‬ ‫العممة الناتجة عف االستثمارات المالية ذات الطبيعة النقدية فى قائمة الدخؿ‪ .‬أما فروؽ العممة الناتجة عف‬ ‫إعادة التقييـ بسعر الصرؼ فى تاريخ الميزانية لالستثمارات المالية غير ذات الطبيعة النقدية فيتـ إثباتيا ضمف‬ ‫حقوؽ الممكية‪ .‬إف التغيرات األخرى فى القيمة العادلة لالستثمارات المتاحة لمبيع (ذات طبيعة نقدية أو غير‬ ‫ذات طبيعة نقدية) يتـ تصنيفيا ضمف حقوؽ الممكية‪.‬‬

‫م‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫يتـ احتساب الفائدة عمى االستثمارات فى أدوات ديف (سندات‪ ،‬أذوف خزانة) مصنفة ضمف االستثمارات المتاحة‬ ‫لمبيع باستخداـ معدؿ الفائدة الفعاؿ ويتـ تحميؿ تمؾ الفائدة عمى قائمة الدخؿ كايرادات تمويمية‪ .‬كما يتـ تحميؿ‬ ‫قائمة الدخؿ بإيرادات التوزيعات مف االستثمارات المتاحة لمبيع عندما ينشأ الحؽ لمشركة فى استالـ تمؾ‬ ‫التوزيعات‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫تقوـ المجموعة فى تاريخ الميزانية بتقييـ ما إذا كاف ىناؾ أدلة موضوعية تشير إلى وجود اضمحالؿ فى قيمة‬ ‫أصؿ مالى أو مجموعة مف األصوؿ المالية‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫عند بيع أو اضمحالؿ االستثمارات التى تـ تصنيفيا كاستثمارات متاحة لمبيع‪ ،‬يتـ االعتراؼ فى قائمة الدخؿ‬ ‫بمجمع التغير فى القيمة العادلة والموجود ضمف حقوؽ الممكية‪ ،‬وذلؾ كإيرادات أو خسائر ناتجة مف‬ ‫االستثمارات‪.‬‬

‫المدينون التجاريون وأوراق القبض‬ ‫يتـ األعتراؼ األولى لممدينوف التجاريوف بالقيمة العادلة ويقاس الحقاً عمى أساس التكمفة المستيمكة باستخداـ معدؿ‬ ‫الفائدة الفعاؿ‪ ،‬ناقصاً المخصص الالزـ لمواجية اضمحالؿ القيمة‪.‬‬ ‫يكوف مخصص اضمحالؿ قيمة المدينوف التجاريوف عندما يكوف ىناؾ أدلة موضوعية عمى أف المجموعة لف تتمكف‬ ‫مف تحصيؿ كؿ المبالغ المستحقة طبقاً لشروط التعاقد األصمية‪ ،‬ويؤخذ فى االعتبار عند تحديد احتمالية اضمحالؿ‬ ‫المدينوف التجاريوف لكؿ مف أو أى مف العوامؿ التالية‪ ،‬المصاعب المالية لممديف أو احتماالت التعثر واإلفالس أو‬ ‫إعادة الييكمة المالية أو التقصير أو عدـ االلتزاـ فى السداد لمدة تزيد عف فترات االئتماف الممنوحة‪.‬‬ ‫تتمثؿ قيمة المخصص فى الفرؽ بيف القيمة الدفترية والقيمة الحالية لمتدفقات النقدية المستقبمية المتوقع تحصيميا‬ ‫مخصومة باستخداـ سعر الفائدة الفعمى األصمى المطبؽ عند تحديد التكمفة المستيمكة‪ ،‬ويتـ تخفيض األصؿ بقيمة‬ ‫المخصص وترحؿ الخسائر إلى قائمة الدخؿ وتمغى الديوف الغير متوقع تحصيميا خصماً مف المخصص المكوف ليا‬ ‫ويعترؼ بأى تحصيالت الحقة كإيرادات فى قائمة الدخؿ‪.‬‬

‫ن‪-‬‬

‫النقدية وما في حكمها‬ ‫يتـ عرض أرصدة بنوؾ سحب عمى المكشوؼ ضمف القروض والسمفيات كجزء مف االلتزامات المتداولة في الميزانية‪.‬‬ ‫ألغراض عرض قائمة التدفقات النقدية‪ ،‬تتضمف النقدية وما في حكميا النقدية بالخزينة والودائع تحت الطمب لدى‬ ‫البنوؾ وأذوف الخزانة التى ال تزيد مدة استحقاقيا عف ثالث أشير مف تاريخ اإليداع‪.‬‬

‫‪- 05 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫س‪-‬‬

‫رأس المال‬ ‫يتـ تصنيؼ األسيـ العادية ضمف حقوؽ ممكية‪ .‬وتضاؼ عالوة اإلصدار‪ ،‬إف وجدت‪ ،‬إلى االحتياطي القانوني‪.‬‬ ‫وترحؿ مصاريؼ إصدار وتسجيؿ األسيـ والمبالغ المحصمة مف المساىميف لتغطية تمؾ المصاريؼ إلى حساب‬ ‫االحتياطى القانونى أوالً‪ ،‬واذا زادت عف مبمغ عالوة اإلصدار لنفس األسيـ فيتـ ترحيؿ مبمغ الزيادة إلى حساب‬ ‫احتياطى خاص ضمف حقوؽ الممكية‪.‬‬ ‫عند قياـ الشركة أو أى مف شركات المجموعة بشراء أسيـ الشركة األـ‪ ،‬يتـ خصـ القيمة المدفوعة‪ ،‬بما في ذلؾ أي‬ ‫مصروفات خارجية إضافية تتعمؽ بعممية الشراء‪ ،‬مف إجمالي حقوؽ مساىمى الشركة األـ كأسيـ خزينة حتى يتـ‬ ‫إلغاءىا أو بيعيا أو إعادة إصدارىا خالؿ عاـ مف تاريخ الشراء‪ .‬إذا تـ بيع ىذه األسيـ أو أعيد إصدارىا الحقاً‪ ،‬فإف‬ ‫القيمة المقبوضة يتـ إضافتيا إلى حقوؽ مساىمى الشركة األـ‪.‬‬

‫ع‪-‬‬

‫المدفوعات المبنية عمى أسهم‬ ‫لدى الشركة نظاـ لمزايا العامميف عمى أساس المدفوعات المبنية عمى أسيـ ومسددة فى شكؿ أسيـ ويتـ قياسو بالقيمة‬ ‫العادلة فى تاريخ منح المزايا ويتـ االعتراؼ بالقيمة العادلة لمنظاـ خالؿ مدة الحظر طبقا لتقديرات اإلدارة لما سيتـ‬ ‫تنفيذه خالؿ فترة المنح‪.‬‬

‫ف‪-‬‬

‫القروض والسمفيات‬ ‫تثبت القروض أوالً بالمبالغ المستممة ناقصاً تكمفة الحصوؿ عمى القرض‪ .‬وتظير القروض الحقاً بالتكمفة المستيمكة‬ ‫باستخداـ طريقة معدؿ الفائدة الفعمى‪ ،‬ويتـ تحميؿ قائمة الدخؿ بالفرؽ بيف المبالغ المستممة (ناقصاً تكمفة الحصوؿ‬ ‫عمى القرض) وبيف القيمة التي سيتـ الوفاء بيا عمى مدار فترة االقتراض‪.‬‬ ‫يتـ تحديد القيمة العادلة لمجزء الذى يمثؿ التزاماً لمقروض القابمة لمتحويؿ إلى أسيـ باستخداـ سعر الفائدة السائد فى‬ ‫السوؽ والمطبؽ عمى قرض مماثؿ غير قابؿ لمتحويؿ‪ .‬ويتـ االعتراؼ األولى لتمؾ االلتزامات بتمؾ القيمة‪ .‬وتظير‬ ‫االلتزامات الحقاً بالتكمفة المستيمكة باستخداـ طريقة معدؿ الفائدة الفعمى حتى تاريخ التحويؿ أو تاريخ استحقاؽ‬ ‫القرض أييما أقرب‪ .‬ويتـ تسجيؿ الفرؽ بيف المبالغ المستممة والقيمة العادلة لمجزء الذى يمثؿ التزاماً وذلؾ ضمف‬ ‫حقوؽ الممكية‪.‬‬ ‫يتـ تصنيؼ القروض والسمفيات كالتزامات متداولة إال إذا كاف لدى المجموعة حؽ غير مشروط لتأجيؿ تسوية تمؾ‬ ‫االلتزامات لفترة ال تقؿ عف ‪ 12‬شير بعد تاريخ القوائـ المالية‪.‬‬

‫ص‪-‬‬

‫مزايـا العاممين‬ ‫(‪)0‬‬

‫نظام التأمينات والمعاشات‬ ‫تقوـ المجموعة بسداد اشتراكاتيا إلى الييئة العامة لمتأمينات االجتماعية عمى أساس إلزامي طبقاً لمقواعد‬ ‫الواردة بقانوف التأمينات االجتماعية‪ .‬وال يوجد عمى المجموعة أي التزامات أخرى بمجرد سدادىا اللتزاماتيا‪.‬‬ ‫ويعترؼ باالشتراكات االعتيادية كتكمفة دورية في سنة استحقاقيا وتدرج ضمف تكمفة العمالة‪.‬‬

‫(‪)4‬‬

‫حصة العاممين في األرباح‬ ‫تدفع المجموعة حصة لمعامميف فى األرباح بواقع ‪ %13‬مف األرباح النقدية التى يتـ توزيعيا ويعترؼ‬ ‫بحصة العامميف في األرباح كجزء مف توزيعات األرباح في حقوؽ الممكية وكالتزامات عندما تعتمد مف‬ ‫الجمعية العامة لمساىمي الشركة‪ .‬وال تسجؿ أي التزامات بحصة العامميف في األرباح غير الموزعة‪.‬‬ ‫‪- 06 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ق‪-‬‬

‫المخصصات‬ ‫يتـ االعتراؼ بالمخصص عندما يكوف ىناؾ التزاـ قانوني أو استداللي حالي كنتيجة ألحداث سابقة ويكوف مف‬ ‫المرجح أف يتطمب ذلؾ استخداـ لمموارد لتسوية ىذه االلتزامات‪ ،‬مع إمكانية إجراء تقدير قابؿ لالعتماد عميو لقيمة ىذا‬ ‫االلتزاـ‪ .‬ويتـ مراجعة المخصصات فى تاريخ كؿ ميزانية وتعديميا إلظيار أفضؿ تقدير حالى‪ .‬وعندما يكوف تأثير‬ ‫القيمة الزمنية لمنقد جوىرياً‪ ،‬فيجب أف يكوف المبمغ المعترؼ بو كمخصص ىو القيمة الحالية لممصروفات المتوقعة‬ ‫المطموبة لتسوية االلتزاـ‪.‬‬

‫ر‪-‬‬

‫الدائنون التجاريون‬ ‫تثبت الدائنوف التجاريوف أوالً بالقيمة العادلة لمبضائع والخدمات المستممة مف الغير‪ ،‬سواء وردت عنيا فواتير أـ ال‪.‬‬ ‫وتظير الدائنوف التجاريوف الحقاً بالتكمفة المستيمكة باستخداـ طريقة معدؿ الفائدة الفعمى‪.‬‬

‫ش‪-‬‬

‫أدوات المشتقات المالية‬ ‫يتـ االعتراؼ بالمشتقات بالقيمة العادلة في تاريخ الدخوؿ في عقد المشتقة‪ ،‬ويتـ إعادة قياسيا الحقاً بقيمتيا العادلة‪.‬‬ ‫ويتـ الحصػوؿ عمى القيمة العادلػة مف األسعػار السوقية المعمنة في األسواؽ النشطة‪ ،‬أو المعامالت السوقية الحديثة‪،‬‬ ‫أو أساليب التقييـ مثؿ نماذج التدفقات النقدية المخصومة ونماذج تسعير الخيارات‪ ،‬بحسب األحواؿ‪.‬‬

‫ت‪-‬‬

‫تحقق اإليـراد‬ ‫تتمثؿ اإليرادات فى القيمة العادلة لممقابؿ المستمـ أو القابؿ لالستالـ متضمناً النقدية وأرصدة المدينوف التجاريوف‬ ‫وأوراؽ القبض الناشئة عف بيع بضائع أو تأدية خدمة مف خالؿ النشاط االعتيادى لممجموعة وغير متضمنة ضرائب‬ ‫المبيعات أو الخصومات أو التخفيضات وبعد إلغاء المبيعات بيف شركات المجموعة‪.‬‬ ‫يتـ االعتراؼ باإليراد عندما يمكف قياسو بدقة يعتمد عمييا وعندما يكوف المرجح أف تتدفؽ المنافع االقتصادية‬ ‫المرتبطة بعممية البيع إلى المجموعة‪ ،‬وعندما تتحقؽ شروط أخرى خاصة بكؿ نشاط مف أنشطة الشركة عمى النحو‬ ‫الموضح الحقاً‪ .‬ال يعتبر قيمة اإليراد قابمة لمقياس بدقو إال إذا كانت كافة االلتزامات المحتممة قد تـ حميا‪ .‬وتبنى‬ ‫المجموعة تقديراتيا عمى أساس النتائج التاريخية أخذه فى االعتبار نوعية العمالء ونوعية المعامالت والترتيبات‬ ‫الخاصة بكؿ منيما‪.‬‬ ‫(‪)0‬‬

‫المبيعات – التجار والمعارض‬ ‫يتـ االعتراؼ بالمبيعات عند تسميـ البضائع إلى التجار الذيف ليـ كؿ الحؽ فى بيعيا وتحديد أسعارىا‬ ‫وبالتالى ال يوجد أى التزامات تمنع التجار مف قبوؿ البضائع‪ ،‬ويعترؼ بالتسميـ سواء فى مخازف شركات‬ ‫المجموعة أو مواقع محددة طبقاً لالتفاقيات‪ ،‬وبالتالى تـ نقؿ كؿ المخاطر والمنافع إلى التجار وفى حالة‬ ‫قبوؿ التجار لمبضائع طبقاً لعقد البيع فإف إدارة المجموعة لدييا أدلة موضوعية عمى أف كؿ شروط التسميـ‬ ‫تـ تنفيذىا‪ .‬ال تتضمف المبيعات إلى التجار عنصر تمويؿ نظ اًر لقصر الفترة االئتمانية‪.‬‬

‫‪- 07 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ت‪-‬‬

‫ث‪-‬‬

‫تحقق اإليـراد (تابع)‬ ‫(‪)4‬‬

‫المبيعات – أفراد وشركات‬ ‫يتـ البيع مف خالؿ إدارات شركات المجموعة ومعارضيا ويتـ االعتراؼ باإليراد عند تسميـ البضائع‪.‬‬ ‫بالنسبة لممبيعات ذات الفترات االئتمانية أطوؿ مف القصيرة فإف عنصر التمويؿ يتـ استبعاده مف قيمة‬ ‫المبيعات حيث يتـ تحديد قيمة المبيعات عمى أساس القيمة الحالية لألقساط مخصومة باستخداـ سعر‬ ‫الفائدة الفعمى عمى ذات المعاممة‪ .‬ويعترؼ بإيرادات فوائد فترة االئتماف فى قائمة الدخؿ عمى أساس‬ ‫التناسب الزمنى‪ ،‬مع األخذ فى االعتبار سعر الفائدة عمى المعاممة‪.‬‬

‫(‪)0‬‬

‫مبيعات الخدمات ‪ -‬الصيانة‬ ‫تقوـ شركات المجموعة بتقديـ خدمات الصيانة ويتـ احتسابيا عمى أساس عدد ساعات العمؿ وقطع‬ ‫الغيار‪ ،‬ويتـ االعتراؼ بإيرادات خدمات الصيانة المحسوبة عمى أساس عدد الساعات وقطع الغيار عند‬ ‫تماـ تأدية الخدمة‪.‬‬

‫(‪)2‬‬

‫عقود التأجير التمويمى‬ ‫تسجؿ ايرادات عقود التأجير التمويمى عمى أساس معدؿ العائد الناتج مف عقد االيجار مضافاً اليو مبمغ‬ ‫يعادؿ قسط االىالؾ الدورى ويجنب الفرؽ بالزيادة أو النقص حسب االحواؿ بيف االيراد المثبت بيذه‬ ‫الطريقة والقيمة االيجارية المستحقة عف نفس السنة المحاسبية فى حساب مستقؿ مديف أو دائف يتـ تسوية‬ ‫رصيده مع صافى القيمة الدفترية لمماؿ المؤجر عند انتياء العقد‪.‬‬

‫(‪)2‬‬

‫إيرادات الفوائد‬ ‫تثبت إيرادات الفوائد عمى أساس التوزيع الزمنى باستخداـ طريقة معدؿ الفائدة الفعمى وعند وجود اضمحالؿ‬ ‫فى الرصيد المديف الناتج عف االعتراؼ بالفائدة فإنو يتـ تخفيض القيمة الدفترية إلى القيمة المتوقع‬ ‫تحصيميا‪.‬‬

‫(‪),‬‬

‫إيراد التوزيعات‬ ‫تثبت إيرادات توزيعات األرباح عندما ينشأ الحؽ فى استالميا‪.‬‬

‫ضرائب الدخل الجارية والمؤجمة‬ ‫يتـ احتساب ضرائب الدخؿ عف العاـ طبقاً لقانوف الضرائب السارى فى تاريخ الميزانية‪ ،‬تقوـ اإلدارة سنوياً بتقييـ‬ ‫الموقؼ الضريبى مف خالؿ اإلق اررات الضريبية مع األخذ فى االعتبار االختالفات التى قد تنشأ عف بعض التفسيرات‬ ‫الصادرة مف الجيات اإلدارية أو التنظيمية ويكوف المخصص المناسب ليا عمى أساس المبالغ المتوقع أف تسدد‬ ‫لمصمحة الضرائب‪.‬‬ ‫يتـ تسجيؿ ضرائب الدخؿ المؤجمة بالكامؿ باستخداـ طريقة االلتزامات عمى الفروؽ المؤقتة بيف كؿ مف القيمة‬ ‫الضريبية لألصوؿ وااللتزامات وبيف قيمتيا الدفترية فى القوائـ المالية المجمعة‪ .‬ال يتـ االعتراؼ بالضرائب المؤجمة‬ ‫الناتجة عف االعتراؼ األولى ألصؿ أو الت ازـ بخالؼ الناتجة عف اندماج األعماؿ والتى فى تاريخ المعاممة ال تؤثر‬ ‫عمى الربح المحاسبى أو الربح الضريبى‪.‬‬ ‫يتـ تحديد ضرائب الدخؿ المؤجمة باستخداـ السعر الضريبى وطبقاً لمقانوف السائد فى تاريخ الميزانية والمتوقع أف يكوف‬ ‫مساوياً عند استخداـ األصوؿ الضريبية المؤجمة أو تسوية االلتزامات الضريبية المؤجمة‪.‬‬

‫‪- 08 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 4‬‬

‫السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫ضرائب الدخل الجارية والمؤجمة (تابع)‬ ‫ث‪-‬‬ ‫يتـ االعتراؼ باألصوؿ الضريبية المؤجمة إلى المدى الذى مف المتوقع أف يكوف ىناؾ أرباح ضريبية مستقبمية يمكف‬ ‫معيا استخداـ الفروؽ المؤقتة التى نشأت عنيا األصوؿ الضريبية المؤجمة‪.‬‬

‫خ‪-‬‬

‫‪-0‬‬

‫يتـ االعتراؼ بضرائب الدخؿ المؤجمة عمى الفروؽ المؤقتة عمى الشركات التابعة والشركات الشقيقة إال إذا كاف توقيت‬ ‫تسوية الفروؽ المؤقتة تحت سيطرة المجموعة ومف المرجح أال يتـ تسويتو فى المستقبؿ المنظور‪.‬‬ ‫التقارير القطاعية‬ ‫قطاعات النشاط ىى التى تقدـ منتجات أو خدمات تخضع لمخاطر أو عائدات تختمؼ عف باقى قطاعات النشاط‬ ‫والقطاعات الجغرافية ىى القطاعات التى تقدـ منتجات أو خدمات فى إطار بيئة اقتصادية معينة تخضع لمخاطر‬ ‫وعائدات تختمؼ عف مكونات تمؾ القطاعات التى تعمؿ فى بيئة اقتصادية أخرى‪.‬‬

‫ذ‪-‬‬

‫توزيعـات األرباح‬ ‫تثبت توزيعات األرباح في القوائـ المالية في الفترة التي تقر فييا الجمعية العامة لممساىميف ىذه التوزيعات‪.‬‬

‫ض‪-‬‬

‫األرقام المقارنة‬ ‫يعاد تبويب األرقاـ المقارنة كمما كاف ذلؾ ضرورياً لتتوافؽ مع التغيرات في العرض المستخدـ في الفترة الحالية‪.‬‬

‫إدارة المخاطر المالية‬ ‫(‪)0‬‬

‫عناصر المخاطر المالية‬ ‫تتعرض المجموعة نتيجة ألنشطتيا المعتادة إلى مخاطر مالية متنوعة‪ .‬وتتضمف ىذه المخاطر مخاطر السوؽ (بما‬ ‫فى مخاطر أسعار العمالت األجنبية ومخاطر األسعار‪ ،‬ومخاطر تأثير أسعار الفائدة عمى التدفقات النقدية والقيمة‬ ‫العادلة)‪ ،‬وأيضاً مخاطر االئتماف ومخاطر السيولة‪.‬‬ ‫تيدؼ إدارة المجموعة إلى تقميؿ اآلثار السمبية المحتممة ليذه المخاطر عمى األداء المالى لممجموعة‪.‬‬ ‫(أ)‬

‫مخاطر السوق‬ ‫مخاطر أسعار العمالت األجنبية‬ ‫‪- 0‬‬ ‫تتعرض المجموعة لمخاطر التغيرات فى أسعار الصرؼ نتيجة أنشطتيا المختمفة وبصفة رئيسية الدوالر‬ ‫األمريكى واليورو‪ .‬وينتج خطر أسعار العمالت األجنبية مف التعامالت التجارية المستقبمية واألصوؿ‬ ‫وااللتزامات بالعمالت األجنبية القائمة فى تاريخ الميزانية المجمعة وكذلؾ صافي االستثمارات فى كياف‬ ‫أجنبى‪.‬‬ ‫الجدول التالى يوضح مركـز العمالت فى تاريـخ الميزانيـة المجمعة والموضحة بالجنيه المصرى كما يمى ‪:‬‬ ‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫الصافى‬ ‫الصافى‬ ‫االلتزامات‬ ‫األصول‬ ‫دوالر أمريكى‬

‫‪232,853‬‬

‫)‪(333,949‬‬

‫)‪(98,396‬‬

‫)‪(54,872‬‬

‫عمالت متنوعة‬

‫‪34,347‬‬

‫)‪(158,587‬‬

‫)‪(124,243‬‬

‫‪7,497‬‬

‫يػورو‬

‫‪23,492‬‬

‫)‪(13,941‬‬

‫‪12,551‬‬

‫)‪(1,977‬‬

‫مخاطر األسعار‬ ‫‪- 4‬‬ ‫ال يوجد لدى المجموعة استثمارات فى أدوات حقوؽ ممكية أو أدوات ديف مسجمة ومتداولة فى أسواؽ الماؿ‬ ‫وبالتالى فيى غير معرضة لخطر التغير فى القيمة العادلة لالستثمارات نتيجة تغير األسعار‪.‬‬ ‫‪- 09 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫مخاطر أسعار الفائدة عمى التدفقات النقدية والقيمة العادلة‬ ‫‪- 0‬‬ ‫تتعرض المجموعة لخطر التغير فى أسعار الفائدة نتيجة لوجود قروض طويمة األجؿ‪ ،‬القروض طويمة‬ ‫األجؿ بأسعار فائدة متغيرة تعرض المجموعة لمخاطر تأثر التدفقات النقدية بالتغير فى أسعار الفائدة‪،‬‬ ‫والقروض طويمة األجؿ ذات سعر الفائدة الثابت تعرض المجموعة لمخاطر تأثر القيمة العادلة بالتغير فى‬ ‫أسعار الفائدة‪.‬‬ ‫وقد بمغت القروض ذات سعر الفائدة المتغير فى تاريخ الميزانية ‪ 4,267,326‬جنيو مصرى‪،‬‬ ‫(‪ 3,336,853‬جنيو مصرى فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،)2313‬كما بمغت القروض ذات سعر الفائدة الثابت صفر‬ ‫(‪ 335,122‬جنيو مصرى فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ )2313‬جنيو مصرى‪ ،‬والقيمة العادلة لمقروض ذات سعر‬ ‫الفائدة الثابت تعادؿ تقريباً القيمة الدفترية ليا فى تاريخ الميزانية‪.‬‬ ‫وقػد بمغػت األصػوؿ الماليػة ذات سعػر الفائػدة الثابت مبمغ ‪ 316.963‬جنيػو مصػرى فى ‪ 33‬يونيو ‪2314‬‬ ‫(‪ 336,822‬جنيو مصرى فى ‪ 31‬ديسمبر ‪.)2313‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫ودائع ألجؿ‬ ‫ودائع ألجؿ‬ ‫أذوف خزانة‬

‫دوالر أمريكى‬ ‫جنيو مصري‬ ‫جنيو مصري‬

‫‪- 21 -‬‬

‫‪314,378‬‬ ‫‪1,636‬‬ ‫‪976‬‬

‫‪00,,4,3‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪333,738‬‬ ‫‪4,653‬‬ ‫‪1,431‬‬

‫‪03,,044‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-0‬‬

‫إدارة المخاطر المالية (تابع)‬ ‫(‪)0‬‬

‫عناصر المخاطر المالية (تابع)‬ ‫(ب)‬

‫مخاطر االئتمان‬ ‫ينشأ خطر االئتماف نتيجة وجود نقدية وودائع لدى البنوؾ وكذلؾ مخاطر االئتماف المرتبطة بالموزعيف‬ ‫وتجار الجممة واألفراد المتمثمة فى حسابات العمالء وأوراؽ القبض‪ ،‬ويتـ إدارة مخاطر االئتماف لممجموعة‬ ‫ككؿ‪.‬‬ ‫بالنسبة لمبنوؾ فإنو يتـ التعامؿ مع البنوؾ ذات التصنيؼ االئتمانى العالى والبنوؾ ذات المالءة االئتمانية‬ ‫العالية فى حالة عدـ وجود تصنيؼ ائتمانى مستقؿ‪ .‬بالنسبة لممورديف وتجار الجممة تقوـ إدارة االئتماف‬ ‫بتقييـ مدى المالءة االئتمانية فى ضوء المركز المالى والخبرات السابقة فى التعامالت وعوامؿ أخرى‪.‬‬ ‫بالنسبة لألفراد فإف الترتيبات القانونية والمستندات عند تنفيذ المعاممة تقمؿ خطر االئتماف إلى الحد األدنى‪.‬‬ ‫ويتـ تكويف المخصصات الالزمة لمواجية خطر التعثر فى السداد مف قبؿ العمالء لكؿ حالة عمى حده‪.‬‬ ‫وفيما يمى نسبة مخصص اضمحالؿ قيمة أرصدة العمالء وأوراؽ القبض إلى إجمالى المديونيات‪:‬‬ ‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫أوراؽ القبض والعمالء‬ ‫مخصص اضمحالؿ قيمة أرصدة العمالء وأوراؽ‬ ‫القبض‬ ‫نسبة المخصص إلى إجمالى المديونيات‬

‫(ج)‬

‫(‪)4‬‬

‫‪1,754,943‬‬

‫‪1,371,556‬‬

‫)‪)274,333‬‬ ‫‪%0,‬‬

‫)‪(264,137‬‬ ‫‪%04‬‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫تتطمب اإلدارة الحذرة لمخاطر السيولة االحتفاظ بمستوى كافي مف النقدية واتاحة تمويؿ مف خالؿ مبالغ‬ ‫كافية مف التسييالت االئتمانية المتاحة‪ .‬ونظ اًر لمطبيعة الديناميكية لألنشطة األساسية‪ ،‬فإف إدارة المجموعة‬ ‫تيدؼ إلى االحتفاظ بمرونة في التمويؿ مف خالؿ االحتفاظ بخطوط ائتمانية معززة متاحة‪.‬‬

‫إدارة مخاطر رأس المال‬ ‫تيدؼ إدارة المجموعة مف إدارة رأس الماؿ إلى الحفاظ عمى قدرة المجموعة عمى االستمرار بما يحقؽ عائد لممساىميف‬ ‫وتقديـ المنافع ألصحاب المصالح األخرى التى تستخدـ القوائـ المالية‪ .‬وتوفير والحفاظ عمى أفضؿ ىيكؿ لرأس الماؿ‬ ‫بغرض تخفيض تكمفة رأس الماؿ‪.‬‬ ‫لممحافظة عمى أفضؿ ىيكؿ لرأس الماؿ تقوـ اإلدارة بتغيير قيمة التوزيعات المدفوعة لممساىميف أو تخفيض رأس‬ ‫الماؿ أو إصدار أسيـ جديدة لرأس الماؿ أو تخفيض الديوف المستحقة عمى المجموعة‪.‬‬ ‫تقوـ إدارة المجموعة بمراقبة ىيكؿ رأس الماؿ باستخداـ نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس الماؿ ويتمثؿ صافى‬ ‫القروض فى إجمالى القروض والسمفيات وأوراؽ الدفع مخصوماً منيا النقدية‪ .‬ويتمثؿ إجمالى رأس الماؿ فى إجمالى‬ ‫حقوؽ الممكية بالشركة كما ىو موضح فى الميزانية المجمعة باإلضافة إلى صافى القروض‪.‬‬

‫‪- 20 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-0‬‬

‫إدارة المخاطر المالية (تابع)‬ ‫(‪)4‬‬

‫إدارة مخاطر رأس المال (تابع)‬ ‫وفيما يمى نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس الماؿ فى ‪ 33‬يونيو ‪ 2314‬و‪ 31‬ديسمبر ‪:2313‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫إجمالى القروض وأوراق الدفع‬

‫‪4,267,326‬‬ ‫‪157,335‬‬ ‫‪581‬‬ ‫‪2,242,404‬‬ ‫)‪(1,328,721‬‬ ‫‪0,34,,240‬‬ ‫‪2,393,293‬‬ ‫‪2,004,702‬‬

‫قروض وسمفيات‬ ‫أوراؽ دفع قصيرة األجؿ – مورديف‬ ‫أوراؽ دفع طويمة األجؿ ودائنوف‬ ‫إجمالى القروض وأوراق الدفع‬ ‫يخصم‪ :‬النقدية وما فى حكميا‬ ‫صافى القروض‬ ‫حقوؽ الممكية‬ ‫إجمالى رأس المال‬ ‫نسبة صافى القروض إلى إجمالى رأس الماؿ‬ ‫(‪)0‬‬

‫‪%63‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪3,311,975‬‬ ‫‪132,431‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪0,222,22,‬‬ ‫)‪(1,383,674‬‬ ‫‪4,0,3,004‬‬ ‫‪2,315,539‬‬ ‫‪2,07,,240‬‬ ‫‪%54‬‬

‫تقدير القيمة العادلة‬ ‫يفترض أف تقارب القيمة العادلة القيمة االسمية ناقصاً أى تسويات ائتمانية مقدرة لألصوؿ المالية وااللتزامات المالية‬ ‫ذات تواريخ االستحقاؽ ألقؿ مف سنة‪ .‬وألغراض اإلفصاح‪ ،‬يتـ استخداـ أسعار الفائدة المتاحة لمشركة لألدوات المالية‬ ‫المشابية وذلؾ لخصـ التدفقات النقدية المستقبمية التعاقدية لتقدير القيمة العادلة لاللتزامات المالية‪.‬‬ ‫لتقدير القيمة العادلة لألدوات المالية غير المتداولة‪ ،‬فإف الشركة تستخدـ العديد مف الطرؽ وتضع االفتراضات المبنية‬ ‫عمى أحواؿ السوؽ في تاريخ كؿ ميزانية‪ .‬تستخدـ أسعار السوؽ أو أسعار المتعامميف لألداة المالية أو ألداة مشابيو‬ ‫وذلؾ لمديوف طويمة األجؿ‪ .‬تستخدـ األساليب األخرى‪ ،‬مثؿ القيمة الحالية المقدرة لمتدفقات النقدية المستقبمية‪ ،‬وذلؾ‬ ‫لتحديد القيمة العادلة لباقي األدوات المالية وفى تاريخ الميزانية كانت القيمة العادلة لاللتزامات غير المتداولة ال‬ ‫تختمؼ جوىرياً عف القيمة الدفترية ليا وذلؾ لعدـ اختالؼ معدالت الفائدة بدرجة مؤثرة‪.‬‬

‫‪- 22 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-2‬‬

‫التقديرات المحاسبية الهامة واألحكام الشخصية‬ ‫(‪)0‬‬

‫التقديرات والفروض المحاسبية الهامة‬ ‫يتـ تقييـ التقديرات والفروض المحاسبية بناء عمى الخبرة السابقة وبعض العناصر األخرى‪ ،‬بما فييا األحداث‬ ‫المستقبمية المنتظر حدوثيا والتى تتالءـ مع تمؾ الظروؼ‪.‬‬ ‫وتقوـ المجموعة بعمؿ تقديرات وفروض تتعمؽ بالمستقبؿ‪ ،‬وناد اًر ما تتساوى نتائج التقديرات المحاسبية مع النتائج‬ ‫الفعمية‪ .‬وفيما يمى أىـ التقديرات والفروض التى تستخدميا المجموعة‪:‬‬ ‫أ ‪ -‬االضمحالؿ فى قيمة العمالء وأوراؽ القبض‬ ‫يتـ تقدير قيمة االضمحالؿ فى قيمة العمالء وأوراؽ القبض عف طريؽ مراقبة اعمار الديوف وتقوـ إدارة المجموعة‬ ‫بدراسة الموقؼ االئتمانى والقدرة عؿ السداد لمعمالء الذيف تعدت اعمار الديوف المستحؽ عمييا مدة االئتماف الممنوحة‬ ‫ليـ ويتـ تسجيؿ اضمحالؿ فى قيمة المبالغ المستحقة عمى العمالء الذى ترى اإلدارة أف مركزىـ االئتمانى ال يسمح‬ ‫بسداد المبالغ المستحقة عمييـ‪.‬‬ ‫ج ‪ -‬مخصص الضماف‬ ‫تقدـ المجموعة ضماف ضد عيوب الصناعة وذلؾ بالنسبة لممنتجات المصنعة محمياً‪.‬‬ ‫ويتـ تقدير قيمة مخصص الضماف عمى أساس التكاليؼ المتوقعة لتأدية خدمة الضماف وتتضمف تمؾ التكاليؼ قيمة‬ ‫قطع الغيار وأجور العمالة باإلضافة إلى نصيب مف بعض المصروفات غير المباشرة‪ .‬ويتـ ذلؾ وفقاً لخبرة اإلدارة‬ ‫الناتجة عف مصروفات الضماف الفعمية خالؿ السنوات السابقة‪ ،‬كما ال يتـ أخذ عامؿ التضخـ فى االعتبار لذلؾ‬ ‫الغرض‪.‬‬ ‫ج ػ االضمحالؿ فى قيمة الشيرة‬ ‫تقوـ إدارة المجموعة سنوياً بتقييـ الشيرة لتحديد ما إذا كاف ىناؾ اضمحالؿ فى قيمة الشيرة‪ ،‬ويتـ تخفيض القيمة‬ ‫الدفترية لمشيرة إذا كانت أعمى مف القيمة المتوقع استردادىا‪ .‬أية خسائر نتيجة اضمحالؿ قيمة الشيرة يتـ تحميميا‬ ‫عمى قائمة الدخؿ وال يمكف ردىا الحقاً‪.‬‬

‫(‪)4‬‬

‫األحكام الشخصية الهامة فى تطبيق السياسات المحاسبية لممجموعة‬ ‫بصفة عامة فإف تطبيؽ السياسات المحاسبية لممجموعة ال تتطمب مف اإلدارة استخداـ الحكـ الشخصى (بخالؼ‬ ‫المتعمؽ بالتقديرات والفروض المحاسبية المشار إلييا فى إيضاح ‪ )1-4‬الذى مف الممكف أف يكوف لو تأثير جوىرى‬ ‫عمى القيـ المعترؼ بيا فى القوائـ المالية المجمعة‪.‬‬

‫‪- 23 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 2‬‬

‫األصول الثابتـة‬

‫أراضى‬ ‫ومباني‬

‫التكمفة‬ ‫الرصيد فى ‪ 0‬يناير ‪4302‬‬ ‫إعادة تبويب بعض بنود األصوؿ الثابتة‬ ‫فروؽ ترجمة القوائـ المالية‬ ‫اإلضافات‬ ‫المحوؿ مف مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫االستبعادات‬ ‫الرصيد في ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪0,200,072‬‬ ‫(‪)773‬‬ ‫‪4,752‬‬ ‫‪142,892‬‬ ‫‪56,626‬‬ ‫(‪)27‬‬ ‫‪0,,07,020‬‬

‫االهالك‬ ‫الرصيد فى ‪ 0‬يناير ‪4302‬‬ ‫إعادة تبويب بعض بنود األصوؿ الثابتة‬ ‫فروؽ ترجمة القوائـ المالية‬ ‫مصروؼ اإلىالؾ‬ ‫االستبعادات‬ ‫الرصيد في‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية في ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية فى ‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪0,,20,‬‬ ‫‪383‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪11,446‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪40,202‬‬ ‫‪0,200,0,2‬‬ ‫‪0,047,024‬‬

‫آالت‬ ‫ومعدات‬ ‫‪240,724‬‬ ‫)‪(1,465‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪91,373‬‬ ‫‪1,842‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫‪243,24,‬‬ ‫‪0,4,744‬‬ ‫)‪(1,344‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪23,663‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪004,200‬‬ ‫‪230,0,0‬‬ ‫‪040,423‬‬

‫وسائل‬ ‫نقل وانتقال‬ ‫‪222,003‬‬ ‫‬‫‪213‬‬ ‫‪115,242‬‬ ‫‬‫)‪(38,494‬‬ ‫‪204,740‬‬ ‫‪07,,742‬‬ ‫‬‫‪61‬‬ ‫‪41,613‬‬ ‫)‪(23,376‬‬ ‫‪042,040‬‬ ‫‪007,2,0‬‬ ‫‪4746032‬‬

‫* تتمثؿ المشروعات تحت التنفيذ فى قيمة تكاليؼ المبانى والتوسعات بالمصانع التى يتـ أعدادىا وتجييزىا الستخداـ المجموعة‪.‬‬

‫‪- 24 -‬‬

‫تجهيزات‬ ‫مكتبية وأثاث‬ ‫‪443,002‬‬ ‫‪2,235‬‬ ‫‪1,187‬‬ ‫‪25,138‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫)‪(8,418‬‬ ‫‪423,273‬‬ ‫‪030,774‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪16,221‬‬ ‫)‪(5,511‬‬ ‫‪002,200‬‬ ‫‪002,024‬‬ ‫‪00,,232‬‬

‫مشروعات‬ ‫تحت التنفيذ‬ ‫‪0,3,442‬‬ ‫‬‫‬‫‪63,322‬‬ ‫)‪(68,742‬‬ ‫‬‫‪024,232‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪024,232‬‬ ‫‪0,3,442‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫‪4,724,222‬‬ ‫‬‫‪,,404‬‬ ‫‪202,407‬‬ ‫‬‫)‪(2,64,2‬‬ ‫‪0,020,034‬‬ ‫‪20,,004‬‬ ‫‬‫‪244‬‬ ‫‪04,423‬‬ ‫)‪(406240‬‬ ‫‪240,,20‬‬ ‫‪4,222,020‬‬ ‫‪4,404,720‬‬

‫‪-2‬‬

‫األصول الثابتـة (تابـع)‬ ‫لدى المجموعة أصوؿ مستأجرة إيجا ار تمويمياً (سيارات نقؿ واتوبيسات) بموجب عقود خاضعة ألحكاـ القانوف رقـ ‪ 95‬لسنة‬ ‫‪ 1995‬والتى ال تثبت كأصوؿ ثابتة طبقاً لمسياسة المحاسبية ‪ /2‬ط ومتطمبات معيار المحاسبة المصرى رقـ (‪ )23‬والتى‬ ‫بموجبيا يتـ االعتراؼ بمدفوعات اإليجار السنوية كمصروفات فى قائمة الدخؿ عف العاـ‪ .‬وفيما يمى بياف عقود اإليجار‪:‬‬

‫إجمالي مدفوعات اإليجار التعاقدية‬ ‫إجمالي القيمة الشرائية عند انتياء اإليجار‬ ‫متوسط فترات العقود‬ ‫مدفوعات اإليجار عف الفترة ‪ /‬العاـ‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪8,334‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪1,4‬‬

‫‪16,469‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪ 5‬سنوات‬ ‫‪3,367‬‬

‫أصول مؤجرة تمويمياً‪:‬‬ ‫تتضمف األصوؿ الثابتة أصوالً مؤجرة إيجا ار تمويمياً بموجب عقود خاضعة ألحكاـ القانوف رقـ ‪ 95‬لسنة ‪ 1995‬والتى تثبت‬ ‫كأصوؿ ثابتة كالتالى‪:‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪919,379‬‬ ‫)‪(144,536‬‬ ‫‪772,070‬‬

‫التكمفة‬ ‫مجمع اإلىالؾ‬ ‫صافى القيمة الدفترية‬

‫‪- 25 -‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪628,559‬‬ ‫)‪(126,349‬‬ ‫‪234,403‬‬

‫‪-,‬‬

‫أصول غير ممموسة‬

‫التكمفة‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2314‬‬ ‫فروؽ ترجمة القوائـ المالية‬ ‫اإلضافات‬ ‫الرصيد فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫مجمع االستهالك‬ ‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2314‬‬ ‫مصروؼ االستيالؾ‬ ‫الرصيد فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية‬ ‫فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫صافى القيمة الدفترية‬ ‫فى ‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫شهرة‬ ‫‪276,136‬‬ ‫‪2,822‬‬ ‫‬‫‪470,420‬‬

‫برامج حاسب آلى‬ ‫‪18,498‬‬ ‫‬‫‪73‬‬ ‫‪00,270‬‬

‫حق المعرفة‬ ‫‪5,733‬‬ ‫‬‫‬‫‪2,730‬‬

‫اإلجمالى‬ ‫‪033,007‬‬ ‫‪4,044‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪030,404‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪14,616‬‬ ‫‪767‬‬ ‫‪02,000‬‬

‫‪5,733‬‬ ‫‬‫‪2,730‬‬

‫‪43,004‬‬ ‫‪7,7‬‬ ‫‪40,30,‬‬

‫‪470,420‬‬

‫‪0,000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪404,02,‬‬

‫‪47,,00,‬‬

‫‪0,004‬‬

‫‪-‬‬

‫‪403,300‬‬

‫الشيرة‬ ‫فى ‪ 28‬مػارس ‪ ،2337‬قامػت شرك ػة جػى بػى أوت ػو وشػركاتيا التابعػة باالستح ػواذ بالكامػؿ عمػى أسي ػـ شػركة القػاىرة لصػناعات النقػؿ‬ ‫‬‫الشخصػػى (سػػيتى) عػػف طريػ ػؽ ش ػراء ‪ %49.33‬والتػػى كانػػت ممموكػ ػة لألقميػػة وذلػػؾ بقيمػػة ‪ 239.997‬ألػػؼ جنيػػو مصػػرى‪ ،‬مقابػػؿ‬ ‫الحصوؿ عمى أسيـ مف إصدار أسيـ زيػادة رأس مػاؿ شػركة جػى بػى أوت ػو (إيضػاح ‪- 22‬ج)‪ .‬وقػد نتجػت شػيرة قػدرىا ‪ 177‬مميػوف‬ ‫جنيو مصرى والتى تتمثؿ فى زيادة قيمة االقتنػاء عػف صػافى القيمػة الدفتريػة ألصػوؿ الشػركة المقتنػاة‪ .‬وقػد تػـ تخصػيص ىػذه الشػيرة‬ ‫ألصوؿ نشاط قطاع الدراجات البخارية والتوؾ توؾ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫فػى ‪ 8‬سػػبتمبر ‪ ،2338‬قامػػت شػركة جػػى بػػى اوتػػو وشػركاتيا التابعػػة باالسػػتحواذ الكامػؿ عمػػى أسػػيـ شػػركة جػى بػػى لمتػػأجير التمػػويمى‬ ‫(شػركة مسػػاىمة مصػرية) والتػػى تقػػوـ بالعمػػؿ فػػى مجػػاؿ التػػأجير التمػػويمى بكافػػة مجاالتػػو وقػػد نػػتج عػػف االقتنػػاء شػػيرة قػػدرىا ‪ 1‬مميػػوف‬ ‫جنيو مصرى‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫قامت المجموعػة فى نوفمبر ‪ 2313‬مف خػالؿ اتفاقية ش اركػة باالستثمار فى ‪ %53‬فى المجموعة العالمية لتجارة السيارات (جى كى)‬ ‫فى االردف بغرض اقتناء النشاط القائـ فػى العػراؽ الخػاص بوكالػة ىيونػداى لمسػيارات‪ ,‬وتعطػى ىػذه االتفاقيػة حقػوؽ لممجموعػة تمكنيػا‬ ‫مف السيطرة عمى السياسات المالية والتشغيمية لجي كي‪,‬وقد نتج عف ىذا االستثمار االعتراؼ بشيرة بمبمغ ‪ 131‬مميوف جنيو مصػرى‪,‬‬ ‫وقد قامت المجموعة بإثبات ىذا المبمغ كأصؿ غير ممموس (وكالة تجارية وحؽ التسويؽ الحصرى) فى القوائـ المالية لمشركة فى ‪31‬‬ ‫ديسمبر ‪ ,2312‬وقد قامت ادارة الشػركة بالحصػوؿ عمػى االستشػارات المحاسػبية والقانونيػة الالزمػة لتطبيػؽ طريقػة الشػراء المحاسػبية‬ ‫لمعالجة ىذا االستثمار وقد نتج عف ذلؾ اف قامػت الشػركة باعػادة تبويػب ىػذا المبمػغ الػى شػيرة بػدالً مػف وكالػة تجاريػة وحػؽ تسػويؽ‬ ‫حصرى‪.‬‬

‫اختبار اضمحالؿ الشيرة‬ ‫تقوـ الشركة سنوياً فى ‪ 31‬ديسمبر باختبار اضمحالؿ الشيرة لمتأكد أف القيمة العادلة يمكػف أف تسػترد‪ ،‬اال فػى حالػة وجػود مؤشػرات تسػتمزـ‬ ‫عمؿ االختبار خالؿ العاـ‪.‬‬ ‫يتـ توزيع الشيرة عمى وحدات توليد النقدية طبقاً لمقطاعات التشغيمية‪ .‬وفيما يمى تحميؿ الشيرة طبقاً لقطاعات النشاط‪:‬‬ ‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪177,375‬‬ ‫‪133,584‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫‪470,424‬‬

‫الدرجات البخارية والتوؾ توؾ‬ ‫نشاط قطاع ا‬ ‫مبيعات ىيونداى – العراؽ‬ ‫نشاط التأجير التمويمى‬

‫‪- 26 -‬‬

‫‪177,375‬‬ ‫‪97,761‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫‪47,,00,‬‬

‫‪-,‬‬

‫أصول غير ممموسة (تابع)‬

‫ويػػتـ اختبػػار اضػػمحالؿ الشػػيرة عمػػى أسػػاس القيمػػة االسػػتخدامية والتػػى تػػـ تحديػػدىا عمػػى أسػػاس خصػػـ التػػدفقات النقديػػة المتوقعػػة مػػف واقػػع‬ ‫الموازنػػات التقديريػػة لفت ػرة خمػػس سػػنوات والمعتمػػدة فػػى مجمػػس اإلدارة‪ .‬وتقػػوـ اإلدارة بإعػػداد الموازنػػات التقديريػػة عمػػى أسػػاس األداء المػػالى‬ ‫والتشغيمى والسوقى فى السنوات السابقة وتوقعاتيا لتطورات السوؽ باستخداـ الفروض التالية‪:‬‬ ‫نشاط الدراجات‬ ‫البخارية والتوك توك‬ ‫والتأجير التمويمي‬ ‫متوسط مجمؿ الربح‬ ‫سعر الخصـ‬ ‫معدؿ النمو بعد فترة التقديرات‬

‫‪-7‬‬

‫‪%13‬‬ ‫‪%23,75‬‬ ‫‪%3‬‬

‫مبيعات هيونداي‬ ‫العراق‬ ‫‪%8‬‬ ‫‪%17‬‬ ‫‪%3‬‬

‫أوراق قبض طويمة األجل‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪244,971‬‬

‫أوراؽ قبض طويمة األجؿ‬ ‫فوائد البيع بالتقسيط دائنة‬ ‫صافى القيمة الحالية ألوراق قبض طويمة األجل‬ ‫مخصص اضمحالؿ قيمة أوراؽ القبض‬ ‫الصافى‬

‫)‪(57,594‬‬ ‫‪007,077‬‬ ‫(‪)836‬‬ ‫‪00,,270‬‬

‫‪- 27 -‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪177,571‬‬ ‫)‪(31,219‬‬ ‫‪02,,024‬‬ ‫(‪)473‬‬ ‫‪022,004‬‬

‫‪-0‬‬

‫األصول وااللتزامات الضريبية المؤجمة‬

‫اإلجمالى‬

‫أصول ثابتة‬ ‫وغير ممموسة‬ ‫أ ‪ -‬أصول ضريبية مؤجمة‬ ‫الرصيد فى ‪ 0‬يناير‬

‫إعادة بيويب في األرصدة االفتتاحية‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير بعد إعادة التبويب‬ ‫المحمؿ عمى قائمة الدخؿ‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬ ‫ب – االلتزامات الضريبية المؤجمة‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬

‫المحمؿ عمى قائمة الدخؿ‬

‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬ ‫صافى االلتزامات الضريبية‬

‫ج – الصافى‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬

‫‪73‬‬

‫(‪)48‬‬

‫‪22‬‬ ‫‬‫‪44‬‬

‫خسائر مرحمة‬

‫مخصص مخزون‬

‫مخصص ضمان‬

‫مخصص قضايا‬

‫‪2,32,‬‬

‫‪04,330‬‬

‫‪2,720‬‬

‫‪042‬‬

‫‪5,195‬‬

‫‪5,745‬‬

‫‪8,527‬‬

‫‪1,781‬‬

‫‪1,139‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2,042‬‬

‫(‪)6,263‬‬

‫‪3,786‬‬

‫(‪)1,827‬‬

‫‪4,326‬‬

‫‪0,400‬‬

‫‪04,020‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪1,386‬‬

‫‪73‬‬

‫‪0,020‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪40,473‬‬

‫‪04,304‬‬

‫‪40,473‬‬

‫‪04,304‬‬

‫‪4,2,4‬‬

‫‪4,000‬‬

‫‪40,004‬‬

‫‪40,473‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(66,839‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(66,839‬‬

‫)‪(22,040‬‬

‫)‪(72,700‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(726700‬‬

‫)‪(,,,004‬‬

‫)‪(7,899‬‬

‫)‪(72670,‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,042‬‬

‫‪-‬‬

‫‪0,400‬‬

‫‪04,020‬‬

‫المحمؿ عمى قائمة الدخؿ‬

‫)‪(66,817‬‬ ‫)‪(7,899‬‬

‫‪5,195‬‬

‫‪5,745‬‬

‫)‪(1,827‬‬

‫‪4,326‬‬

‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫)‪(72670,‬‬

‫‪2,042‬‬

‫‪0,400‬‬

‫‪04,020‬‬

‫‪-‬‬

‫‪- 28 -‬‬

‫‪-‬‬

‫‪0,020‬‬

‫)‪(7,899‬‬

‫)‪(23,044‬‬

‫)‪(00,70,‬‬ ‫)‪(2262,4‬‬

‫‪8,527‬‬

‫‪1,781‬‬

‫)‪(2262,4‬‬

‫)‪(0,6302‬‬

‫‪0,020‬‬

‫)‪(236044‬‬

‫)‪(2262,4‬‬

‫‪73‬‬

‫)‪(26003‬‬

‫)‪(46202‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪-0‬‬

‫األصول وااللتزامات الضريبية المؤجمة (تابع)‬

‫األصوؿ الضريبية المؤجمة غير المثبتة‬ ‫لـ يتـ إثبات بعض األصوؿ الضريبية المؤجمة وذلؾ نظ اًر لعدـ وجود تأكد جوىرى مف إمكانية االستفادة منيا ضريبياً فى المستقبؿ‪.‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫مخصص اضمحالؿ قيمة أرصدة العمالء وأوراؽ القبض‬ ‫مخصص اضمحالؿ أرصدة مدينة أخرى‬ ‫‪-4‬‬

‫‪68,583‬‬ ‫‪2,333‬‬

‫‪66,334‬‬ ‫‪2,434‬‬

‫استثمارات عقارية‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫بيع استثمارات عقارية‬ ‫أرباح إعادة تقييـ – قائمة الدخؿ‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬ ‫‪- 03‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪3,117‬‬ ‫‬‫‬‫‪0,007‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪3,117‬‬ ‫‬‫‬‫‪0,007‬‬

‫المخـزون‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪334,969‬‬ ‫‪797,642‬‬ ‫‪534,883‬‬ ‫‪216,356‬‬ ‫‪38,889‬‬ ‫‪49,994‬‬ ‫‪0,474,700‬‬ ‫)‪(22,743‬‬ ‫‪0,424,440‬‬

‫بضاعة بالطريؽ‬ ‫سيارات وحافالت ومقطورات‬ ‫مكونات سيارات ومواد خاـ‬ ‫قطع غيار بغرض البيع‬ ‫إنتاج تحت التشغيؿ‬ ‫إطارات‬ ‫اإلجمالى‬ ‫انخفاض صافى القيمة البيعية عف التكمفة‬ ‫الصافى‬

‫‪- 29 -‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪966,728‬‬ ‫‪599,528‬‬ ‫‪321,781‬‬ ‫‪193,637‬‬ ‫‪24,231‬‬ ‫‪54,565‬‬ ‫‪4,027,223‬‬ ‫)‪(29,851‬‬ ‫‪4,047,204‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 00‬‬

‫أصول بغرض البيع‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫اراضي‬

‫التكمفة‬ ‫مجمع االىالؾ‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫في نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫مبانى‬

‫االجمالى‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫االجمالى‬

‫‪333,471‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪14,288‬‬ ‫)‪(1,615‬‬

‫‪002,724‬‬ ‫)‪(1,615‬‬

‫‪002,724‬‬ ‫)‪(1,615‬‬

‫‪033,270‬‬

‫‪04,,70‬‬

‫‪000,022‬‬

‫‪000,022‬‬

‫تتمثػػؿ األصػػوؿ بغػػرض البيػػع فػػى األ ارضػػى والمبػػانى التػػى قػػررت مجػػالس اإلدارة لمشػػركات التابعػػة بيعيػػا لعػػدـ جػػدوى االحتفػػاظ بيػػا ضػػمف‬ ‫أصوؿ الشركات‪.‬‬ ‫‪- 04‬‬

‫عمالء وأوراق قبض‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫إجمالى أوراؽ القبض‬ ‫أوراؽ قبض طويمة األجؿ (إيضاح ‪)7‬‬ ‫فوائد البيع بالتقسيط دائنة‬ ‫صافى القيمة الحالية ألوراق قبض قصيرة األجل‬ ‫عمػالء‬ ‫اإلجمالى‬ ‫مخصص اضمحالؿ قيمة أرصدة عمالء وأوراؽ قبض‬ ‫الصافى‬ ‫‪- 00‬‬

‫‪867,398‬‬ ‫)‪(244,971‬‬ ‫)‪(56,433‬‬ ‫‪2,,,347‬‬ ‫‪887,542‬‬ ‫‪062206273‬‬ ‫)‪(273,527‬‬ ‫‪060036324‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪753,774‬‬ ‫)‪(177,571‬‬ ‫)‪(54,827‬‬ ‫‪200,07,‬‬ ‫‪623,782‬‬ ‫‪0,004,020‬‬ ‫)‪(263,667‬‬ ‫‪072,240‬‬

‫مدينون وأرصدة مدينة أخرى‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪257,773‬‬ ‫‪132,372‬‬ ‫‪37,285‬‬ ‫‪43,577‬‬ ‫‪11,948‬‬ ‫‪43,724‬‬ ‫‪18,238‬‬ ‫‪136,673‬‬ ‫‪26,413‬‬ ‫‪9,661‬‬ ‫‪4,226‬‬ ‫‪,20,227‬‬ ‫)‪(9,318‬‬ ‫‪,24,404‬‬

‫دفعات مقدمة لممورديف‬ ‫ضرائب خصـ‬ ‫اعتمادات مستنديو‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدماً‬ ‫تأمينات لدى الغير‬ ‫غطاء خطابات الضماف‬ ‫سمؼ وعيد لمعامميف‬ ‫أرصدة مدينة أخرى‬ ‫ضرائب مبيعات‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة لمعامميف‬ ‫مصمحة الجمارؾ‬ ‫اإلجمالى‬ ‫مخصص اضمحالؿ أرصدة مدينة أخرى‬ ‫الصافى‬ ‫‪- 31 -‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪193,465‬‬ ‫‪94,632‬‬ ‫‪22,883‬‬ ‫‪27,791‬‬ ‫‪6,922‬‬ ‫‪27,164‬‬ ‫‪13,365‬‬ ‫‪119,784‬‬ ‫‪12,587‬‬ ‫‬‫‪4,343‬‬ ‫‪204,40,‬‬ ‫)‪(9,734‬‬ ‫‪203,434‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ - 02‬المعامالت مع أطراف ذات عالقة‬ ‫يوجد لمشركات التابعة حسابات جارية مع أطراؼ ذات عالقة تتضمف تمؾ الحسابات كافة المدفوعات التى تمت بالنيابة عف أو بواسطة‬ ‫الشركات التابعة‪ .‬وتقوـ الشركات التابعة بتحصيؿ وسداد تمؾ المبالغ بانتظاـ‪ ،‬وفيما يمى بياف باألرصدة المستحقة مف والى األطراؼ ذات‬ ‫العالقة‪.‬‬ ‫الرصيد المستحؽ مف أطراؼ ذات عالقة‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪125,463‬‬ ‫‬‫‪1,437‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪2,313‬‬ ‫‪14,398‬‬ ‫‪838‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪022,024‬‬

‫شركة البستاف الذىبي‬ ‫شركة البستاف القابضة‬ ‫شركة جى بى الستبداؿ المركبات‬ ‫شركة أوتوس لتجارة السيارات‬ ‫جاري مساىميف القاصد‬ ‫شركة القمـ لمتجارة العامة‬ ‫جاري مساىميف النبطيف‬ ‫جاري مساىميف جى كي برليف‬

‫الرصيد المستحؽ ألطراؼ ذات عالقة‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫شركة البستاف القابضة‬ ‫شركة ماركو بولو‬ ‫أعضاء مجمس اإلدارة‬ ‫جارى مساىميف جى كى أوتو‬ ‫شركة القاصد لمتوكيالت التجارية‬

‫‪98,959‬‬ ‫‪17,355‬‬ ‫‪1,495‬‬ ‫‪3,774‬‬ ‫‪-‬‬

‫جارى مساىميف شركة القمـ لمتجارة‬

‫‪2,734‬‬ ‫‪042,407‬‬

‫‪-‬‬

‫جارى مساىميف جى كى برليف‬

‫وفيما يمى بياف طبيعة وقيمة أىـ المعامالت مع األطراؼ ذات العالقة خالؿ الفترة‪:‬‬

‫‪- 30 -‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‬‫‪51‬‬ ‫‪1,424‬‬ ‫‬‫‬‫‪1,635‬‬ ‫‬‫‬‫‪0,003‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‬‫‪14,499‬‬ ‫‬‫‬‫‪2,183‬‬

‫‪3,491‬‬ ‫‪11,343‬‬ ‫‪00,200‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬

‫اسم الطرف ذات العالقة‬ ‫أعضاء مجمس االدارة التنفيذييف‬

‫نوع العالقة‬

‫قيمة المعاممـة‬ ‫‪ 00‬ديسمبر‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫طبيعة المعاممة‬

‫أعضاء مجمس إدارة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪495,1‬‬

‫أعضاء مجمس إدارة‬

‫مرتبات اإلدارة العميا‬

‫‪398,13‬‬

‫شركة البستاف الذىبي‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪125,463‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة البستاف القابضة‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪313,99‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة جى بى الستبداؿ المركبات‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪13‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة أوتوس لتجارة السيارات‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪25‬‬

‫‪-‬‬

‫جاري مساىميف القاصد‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪313,2‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة القمـ لمتجارة العامة‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪4271,2‬‬

‫‪-‬‬

‫جاري مساىميف النبطيف‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪838‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة ماركو بولو‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪856,2‬‬

‫جاري مساىميف جى كي أوتو‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪774,3‬‬

‫شركة القاصد لمتوكيالت التجارية‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪183,2‬‬

‫‪139,12‬‬

‫جارى مساىميف جى كى برليف‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪313,3‬‬

‫‪828,7‬‬

‫جارى مساىميف شركة القمـ لمتجارة‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪328‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة الممتقي لمتجارة واالستثمار‬

‫مساىـ باحدى الشركات التابعة‬

‫تحويالت نقدية‬

‫‪-‬‬

‫‪456,2‬‬

‫‪- 02‬‬

‫أذون خزانة‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪972‬‬ ‫‬‫‪972‬‬ ‫‪4‬‬

‫أذوف خزانة قيمة اسمية‬ ‫إجمالي الفوائد الدائنة‬ ‫المدفوع عف أذوف الخزانة‬ ‫الفوائد المستحقة حتى نياية الفترة ‪ /‬العاـ‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪- 0,‬‬

‫‪47,‬‬

‫نقدية وأرصدة بالبنوك‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪1,328,721‬‬ ‫‪0,040,740‬‬

‫نقدية وأرصدة لدى البنوؾ‬

‫‪- 32 -‬‬

‫‬‫‪769,23‬‬

‫‪274,2‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪1,414‬‬ ‫‬‫‪1,414‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪0,200‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪1,383,674‬‬ ‫‪0,300,,72‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 07‬‬

‫المخصصات‬

‫مطالبات‬ ‫قانونية‬

‫مخصص فترة‬ ‫ضمان‬

‫مخصصات أخرى‬

‫اإلجمالى‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2314‬‬ ‫فروؽ ترجمة القوائـ المالية‬ ‫تدعيـ المخصصات خالؿ الفترة‬ ‫استخداـ المخصصات خالؿ الفترة‬ ‫مخصصات إنتفى الغرض منيا‬ ‫الرصيد في فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪8,318‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)269‬‬ ‫‬‫‪0,324‬‬

‫‪34,937‬‬ ‫‬‫‪21,895‬‬ ‫)‪(3,988‬‬ ‫(‪)318‬‬ ‫‪24,24,‬‬

‫‪22,399‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4,715‬‬ ‫‬‫‬‫‪47,004‬‬

‫‪,2,,42‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4,,,03‬‬ ‫)‪(26427‬‬ ‫(‪)000‬‬ ‫‪07,,,2‬‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2313‬‬ ‫فروؽ ترجمة القوائـ المالية‬ ‫تدعيـ المخصصات خالؿ العاـ‬ ‫استخداـ المخصصات خالؿ العاـ‬ ‫مخصصات إنتفى الغرض منيا‬ ‫الرصيد في فى ‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪8,262‬‬ ‫‬‫‪433‬‬ ‫(‪)344‬‬ ‫‬‫‪0,000‬‬

‫‪17,695‬‬ ‫‬‫‪23,293‬‬ ‫)‪(5,395‬‬ ‫(‪)686‬‬ ‫‪02,437‬‬

‫‪25,557‬‬ ‫‪483‬‬ ‫‪2,629‬‬ ‫‬‫)‪(6,267‬‬ ‫‪44,044‬‬

‫‪20,202‬‬ ‫‪203‬‬ ‫‪4,,044‬‬ ‫)‪(26704‬‬ ‫)‪(,6420‬‬ ‫‪,2,,42‬‬

‫مخصص المطالبات القانونية‬ ‫يتمثؿ المبمغ فى إجمالى المخصص المكوف لمواجية مطالبات قانونية ضد المجموعة‪ .‬وترى اإلدارة بعد الحصوؿ عمى االستشارات‬ ‫القانونية المالئمػة أف ناتج تمؾ المطالبػات القانونيػة لف يتجاوز بصفة جوىرية قيمة المخصص المكوف فى ‪ 33‬يونيو ‪.2314‬‬ ‫مخصص الضماف‬ ‫تقدـ المجموعة ضماناً لمنتجاتيا وتتعيد بإصالح أو استبداؿ المنتجات التى لـ تصمح لمعمؿ بصورة مرضية وتـ تقدير المخصص البالغ‬ ‫قدره ‪ 52,496‬جنيو مصرى فى نياية الفترة لمطالبات الضماف المتوقعة فى ضوء خبرة اإلدارة عف السنوات الماضية لمستوى اإلصالح‬ ‫والمردودات‪.‬‬ ‫يتضمف مخصص فترة الضماف مخصص طويؿ األجؿ بمبمغ ‪ 25,876‬جنيو مصري (‪ 25,876‬جنيو مصرى في ‪ 31‬ديسمبر ‪.)2313‬‬ ‫المخصصات األخرى‬ ‫تتعمؽ المخصصات األخرى بمطالبات متوقعة مف أطراؼ أخرى فيما يتعمؽ بأنشطة المجموعة‪ .‬لـ يتـ اإلفصاح عف المعمومات المعتاد‬ ‫نشرىا حوؿ المخصصات وفقاً لمعايير المحاسبة‪ ،‬نظ اًر ألف اإلدارة تعتقد بأف قياميا بذلؾ قد يؤثر بشدة عمى ناتج المفاوضات مع تمؾ‬ ‫الييئات والجيات‪ .‬وتقوـ اإلدارة بمراجعة تمؾ المخصصات سنوياً ويعدؿ المبمغ المخصص وفقاً آلخر التطورات والمناقشات واالتفاقيات مع‬ ‫تمؾ األطراؼ‪.‬‬

‫‪- 33 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 00‬‬

‫التزامات ضرائب الدخل‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫ضرائب مسددة خالؿ الفترة ‪ /‬العاـ‬ ‫ضرائب الدخؿ خالؿ الفترة ‪ /‬العاـ (إيضاح ‪)33‬‬ ‫ضرائب مخصومة مف المنبع‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬ ‫‪- 04‬‬

‫البيــان‬ ‫بنوؾ سحب عمى المكشوؼ‬ ‫قػروض‬ ‫قروض مف أطراؼ ذات عالقة‬ ‫اإلجمالى‬

‫‪2,545,253‬‬ ‫‪734,449‬‬ ‫‪513,595‬‬ ‫‪0,7,0,442‬‬

‫ب‪-‬‬

‫ج‪-‬‬

‫‪5,698‬‬ ‫)‪(9,192‬‬ ‫‪23,259‬‬ ‫)‪(3,344‬‬ ‫‪00,240‬‬

‫قروض وسمفيات‬ ‫الجزء‬ ‫الجارى‬

‫أ‪-‬‬

‫‪13,421‬‬ ‫)‪(15,175‬‬ ‫‪26,343‬‬ ‫‬‫‪42,204‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫الجزء‬ ‫طويل األجل‬

‫اإلجمالى‬

‫الجزء‬ ‫الجارى‬

‫‬‫‪445,945‬‬ ‫‪58,387‬‬ ‫‪232,304‬‬

‫‪2,545,253‬‬ ‫‪1,153,394‬‬ ‫‪571,682‬‬ ‫‪2,4,7,04,‬‬

‫‪2,627,186‬‬ ‫‪162,655‬‬ ‫‬‫‪4,704,020‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫الجزء‬ ‫اإلجمالى‬ ‫طويل األجل‬ ‫‬‫‪217,312‬‬ ‫‬‫‪407,304‬‬

‫‪2,627,186‬‬ ‫‪379,667‬‬ ‫‬‫‪0,33,,020‬‬

‫بنوؾ سحب عمى المكشوؼ‬ ‫يبمغ متوسط سعر الفائدة عمى أرصػدة السحب عمػى المكشػوؼ القائمػة بالجنيػو المصػرى والػدوالر األمريكػى ‪ %11‬و‪ %3.7‬عمػى‬ ‫التوالى‪.‬‬ ‫قػروض‬ ‫تتمثؿ القروض في التالي‪:‬‬

‫حصمت المجموعة عمى قروض بنكية بضماف شيكات آجمة مستممة مف العمالء‪ ،‬وقد بمغ متوسط سعر الفائدة عمى ىذه القروض‬ ‫بالػػدوالر األمريكػػى ‪ %4.21‬وبالجنيػػو المصػػرى ‪ .%11.92‬وتتػراوح فتػرات سػػداد ىػػذه القػػروض بػػيف خمػػس سػػنوات وسػػبع سػػنوات‬ ‫بحيث يتـ سػداد تمػؾ القػروض خػالؿ األعػواـ مػف ‪ 2313‬حتػى ‪ 2319‬وقػد بمػغ رصػيد تمػؾ القػروض فػى ‪ 33‬يونيػو ‪ 2314‬مبمػغ‬ ‫‪ 1,153,394‬جنيو مصرى‪.‬‬ ‫قػروض مف أطراؼ ذات عالقة‬ ‫حصػػمت المجموعػػة عمػػى قػػروض بالػػدوالر األمريكػػى مػػف شػػركة مػػاركو بولػػو (شػػركة ذات عالقػػة – الب ارزيػػؿ) بسػػعر فائػػدة الميبػػور‬ ‫‪ ،%3+‬وقػد بمػػغ رصػػيد تمػػؾ القػػروض فػػى ‪ 33‬يونيػػو ‪ 2314‬مبمػػغ ‪ 74,744‬جنيػو مصػػرى ويسػػدد عمػػى أقسػػاط سػػنوية بحيػػث يػػتـ‬ ‫سداد أخر قسط في سبتمبر ‪.2316‬‬ ‫بتػاريخ ‪ 2‬يونيػػو ‪ 2314‬وافقػت الجمعيػػة العامػة العاديػػة لمشػركة باإلجمػػاع بعػد امتنػػاع الػدكتور ‪ /‬رؤؼ كمػػاؿ حنػا غبػػور (المسػػاىـ‬ ‫الرئيسي ) عف التصويت عمي توقيع عقػدي القػرض الممنػوحيف مػف المسػاىـ الرئيسػي لمشػركة ىػذا وقػد تػـ توقيػع عقػدي القرضػيف‬ ‫بتاريخ ‪ 3‬يونيو ‪ 2314‬وفيما يمي ممخص بأىـ شروط العقديف‬

‫‪- 34 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫القرض‬

‫القرض (أ)‬

‫الحد األقصى لمقرض‬

‫فترة السداد‬

‫في حدود ‪ 273‬مميوف ‪ 33‬يوـ تجدد تمقائيا لمدة‬ ‫مماثمة ما لـ يقـ أحد‬ ‫جنية مصري‬ ‫االطراؼ بابالغ الطرؼ يسدد القرض مع‬ ‫االخر‬

‫القرض (ب)‬

‫شروط السداد‬

‫في حدود‪73‬مميوف دوالر‬

‫امريكي‬

‫برغبتة‬

‫في‬

‫الفائدة‬

‫الرصيد في ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫السنوية‬

‫بالجنيه المصري‬

‫‪% 13.5‬‬

‫‪274,557,623‬‬

‫انياء الفائدة في نياية مدة‬

‫القرض كتابيا قبؿ انتياء التسييؿ‬ ‫الثالثوف يوما (مدة التسييؿ)‬

‫بثالثة اياـ‬

‫‪% 3.25‬‬

‫‪ 33,931,489‬دوالر امريكي‬

‫ما يعادؿ (‪ 222,381,181‬جنية‬ ‫مصري)‬

‫يتضػػمف رصػػيد قػػروض قصػػيرة األجػػؿ مػػف المسػػاىـ الرئيسػػي ‪ -3‬يونيػػو ‪ 2314‬الفوائػػد المحممػػة عمػػى اصػػؿ القرضػػيف مػػف تػػاريخ‬ ‫بداية السحب‪.‬‬ ‫وبتػػاريخ ‪ 29‬يونيػػو ‪ 2314‬قػػاـ المسػػاىـ الرئيسػػي بأخطػػار الشػػركة برغبتػػة فػػي انيػػاء القرضػػيف وعميػػو أصػػبح الرصػػيد حػػؽ ( نقػػدي‬ ‫مستحؽ األداء قبؿ الشركة )‪.‬‬ ‫إف القيمة العادلة لمقروض البنكية تقارب قيمتيا الدفترية‪.‬‬ ‫وفيما يمى تحميؿ رصيد القروض وبنوؾ سحب عمى المكشوؼ طبقاً لتواريخ استحقاقيا‪:‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫أقؿ مف سنة‬ ‫أكثرمف سنة وأقؿ مف ‪ 5‬سنوات‬ ‫أكثر مف ‪ 5‬سنوات‬

‫‪- 43‬‬

‫‪3,763,294‬‬ ‫‪534,332‬‬ ‫‬‫‪2,4,7,04,‬‬

‫دائنون تجاريون وأرصدة دائنة أخرى‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪632,322‬‬ ‫‪132,784‬‬ ‫‪75,333‬‬ ‫‪67,989‬‬ ‫‪136,396‬‬ ‫‪157,672‬‬ ‫‪2,273‬‬ ‫‪9,632‬‬ ‫‪060406700‬‬

‫دائنوف تجاريوف‬ ‫أرصدة دائنة أخرى‬ ‫مقدمات مف العمالء‬ ‫مصمحة الضرائب‬ ‫مصروفات مستحقة‬ ‫أوراؽ دفع‬ ‫دائنو توزيعات‬ ‫إيرادات مؤجمة‬

‫‪- 35 -‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪2,789,841‬‬ ‫‪217,312‬‬ ‫‬‫‪0,33,,020‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪982,137‬‬ ‫‪41,454‬‬ ‫‪72,542‬‬ ‫‪61,645‬‬ ‫‪74,966‬‬ ‫‪132,431‬‬ ‫‪1,776‬‬ ‫‪6,442‬‬ ‫‪0,070,0,0‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 40‬‬

‫سندات دائنة‬

‫البيــان‬ ‫سندات‬ ‫يخصـ ‪:‬‬ ‫تكمفة إصدار السندات‬ ‫الصافى‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫الجزء‬ ‫طويل‬ ‫الجزء‬ ‫اإلجمالى‬ ‫ألجل‬ ‫الجارى‬

‫الجزء‬ ‫الجارى‬

‫الجزء‬ ‫طويل األجل‬

‫اإلجمالى‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪337,693‬‬

‫‪-‬‬

‫‪337,693‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫)‪(2,571‬‬ ‫‪- 032,044‬‬

‫)‪(2,571‬‬ ‫‪032,044‬‬

‫اصدار سندات‬ ‫قامػػت الشػػركة بفػػتح بػػاب االكتتػػاب فػػى سػػندات تبمػػغ قيمتيػػا ‪ 1‬مميػػار جنيػػو مصػػرى فػػى ‪ 14‬ابريػػؿ ‪ 2313‬وقػػد تػػـ االكتتػػاب فػػى مبمػػغ ‪1.33‬‬ ‫مميػػار جنيػػو مصػػرى وقػػد تػػـ انيػػاء اج ػراءات التخصػػيص وبمػػغ سػػعر الفائػػدة عمػػى السػػندات ‪ %12‬عمػػى أف تسػػتحؽ أوؿ فائػػدة فػػى ‪ 1‬يوليػػو‬ ‫‪ .2313‬ويتـ سداد السندات عمى ‪ 13‬قسط ربع سنوى عمى أف تبدأ بعد فترة السماح ليكػوف تػاريخ أوؿ قسػط فػى ‪ 1‬ينػاير ‪ 2311‬وقػد بمغػت‬ ‫تكاليؼ اإلصدار ‪ 12‬مميوف جنيو مصرى وقد تػـ سدادىا وسوؼ يتـ اىالكيا عمى مدار عمر السندات (ايضاح ‪ – 1 – 3‬أ)‪.‬‬ ‫قامت الشركة خالؿ شير مارس ‪ 2314‬بعمؿ اإلستيالؾ الكمي المعجؿ بقيمة القسط العاشر واألخير والذي يمثؿ كامؿ الرصػيد القػائـ ليػذا‬ ‫اإلصدار مف السندات‪.‬‬ ‫‪- 44‬‬

‫رأس المال المدفوع‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫رأس الماؿ المرخص بو (‪ 433‬مميوف سيـ بقيمة اسمية‬ ‫واحد جنيو مصرى لمسيـ الواحد)‬

‫رأس الماؿ المصدر والمدفوع (‪ 129‬مميوف سيـ بقيمة واحد‬ ‫جنيو مصرى لمسيـ الواحد)‬ ‫اعداـ أسيـ خزينة (‪ 137‬ألؼ سيـ)‬

‫‪- 44‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪433,333‬‬

‫‪433,333‬‬

‫‪129,333‬‬ ‫(‪)137‬‬ ‫‪040,040‬‬

‫‪129,333‬‬ ‫(‪)137‬‬ ‫‪040,040‬‬

‫رأس المال المدفوع (تابع)‬

‫اعداـ أسيـ خزينة‬ ‫قامت الشركة خالؿ عاـ ‪ 2312‬بإعداـ عدد ‪ 137.133‬سيـ تمثؿ األسيـ التى تـ شراؤىا فى ‪ 29‬مارس ‪ 2311‬والتى تبمغ تكمفة شراءىا‬ ‫‪ 3.397‬ألؼ جنيو مصرى متضمنة قيمة اسمية لألسيـ قدرىا ‪ 137‬ألؼ جنيو مصرى‪.‬‬ ‫االكتتاب العاـ والخاص‬ ‫تـ زيادة رأس الماؿ المصدر بمبمغ ‪ 33.163‬ألؼ جنيو مصرى (القيمة االسمية لمسيـ ‪ 1‬جنيو مصرى) عف طريؽ اكتتابات عامة وخاصة‬ ‫بمغت قيمتيا ‪ 1.238.855‬ألؼ جنيو مصرى منيا ‪ 33.163‬ألؼ جنيو مصرى قيمة اسمية ومبمغ ‪ 1.175.691‬ألؼ جنيو مصرى عالوة‬ ‫إصدار ليصبح رأس الماؿ المصدر والمسدد ‪ 129.333‬ألؼ جنيو مصرى وقد تـ تخصيص أسيػـ زيادة رأس ماؿ الشركة بتاريخ ‪ 9‬يوليو‬ ‫‪ ،2337‬وفيما يمى تفاصيؿ كؿ مف االكتتاب العاـ والطرح الخاص‪:‬‬

‫‪- 36 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫أ‪-‬‬

‫اكتتاب عاـ‬ ‫تـ فتح باب االكتتاب بتاريخ ‪ 2‬يوليو ‪ 2337‬وأغمؽ فى نياية يوـ عمؿ ‪ 22‬سبتمبر ‪ ،2337‬وبمغ عدد األسيـ ‪ 7.5‬مميوف سيـ‬ ‫بإجمالى مبمغ ‪ 277.533.333‬جنيو مصرى وتـ تمقى االكتتاب فى عدد ‪ 29.733.533‬سيـ بإجمالى مبمغ‬ ‫‪ 1.399.333.721‬جنيو مصرى (فقط مميار وتسعة وتسعوف مميوف وثالثوف ألؼ وسبعمائة واحد وعشروف جنيياً مصرياً ال‬ ‫غير)‪ ،‬وبمغت نسبة التغطية ما يقرب مف ‪ 3.96‬مرة مف عدد األسيـ المعروضة لالكتتاب‪ ،‬وقد تـ التخصيص األوؿ عمى‬ ‫أساس منح كؿ مكتتب عػدد ‪ 153‬سيـ والتخصيص الثانى عمى أساس نسبة باقى عػدد األسيـ المكتتب فييا مف قبؿ المكتتب‬ ‫(بعد خصـ ‪ 153‬سيـ) إلى إجمالى األسيـ المكتتب فييا بعػد خصـ إجمالى األسيـ التى تػـ تخصيصيا مف خالؿ التخصيص‬ ‫األوؿ وذلؾ مػع مراعاة جبر الكسور لصالح صغارى المساىميف‪ ،‬وبمغت نسبة التخصيص الثانى ‪.%23.33‬‬

‫ب‪-‬‬

‫طرح خاص‬ ‫تـ االكتتاب فى عدد ‪ 16.712.356‬سيـ (ستة عشر مميوف وسبعمائة واثنى عشر آلؼ وثالثمائة وست وخمسوف سيـ)‬ ‫بإجمالى قيمة ‪ 618.357.172‬جنيو مصرى (فقط ستمائة وثمانية عشر مميوف وثالثمائة وسبع وخمسوف ألؼ ومائة واثناف‬ ‫وسبعوف جنيياً مصرياً ال غير) وبسعر اكتتاب بمغ ‪ 37‬جنيو مصرى لمسيـ (سبعة وثالثوف جنيياً مصرياً لمسيـ)‪.‬‬

‫ج‪-‬‬

‫طرح خاص (مساىمى شركة القاىرة لصناعات النقؿ الشخصى "سيتى")‬ ‫تـ االكتتاب فى عدد ‪ 5.675.336‬سيـ (خمسة مالييف وستمائة وخمسة وسبعوف الؼ ثمثمائة وستة أسيـ) بإجمالى قيمة‬ ‫‪ 239.997.468‬جنيو مصرى (مائتاف وتسعة مميوف وتسعمائة وسبعة وتسعوف ألؼ وأربعمائة وثمانية وستوف جنيياً مصرياً ال‬ ‫غير) وبسعر اكتتاب ‪ 37‬جنيو مصرى لمسيـ (سبعة وثالثوف جنيياً مصرياً لمسيـ)‪.‬‬

‫د‪-‬‬

‫طرح خاص (شركة ‪)Almora Resources‬‬ ‫تـ االكتتاب فى عدد ‪ 3.275.343‬سيـ (ثالثة مالييف ومائتاف وخمسة وسبعوف ألؼ وأربعوف سيـ) بإجمالى قيمة‬ ‫‪ 133.333.333‬جنيو مصرى (مائة وثالثة مالييف جنيو مصرى ال غير) وبسعر اكتتاب ‪ 31.45‬جنيو مصرى لمسيـ (واحد‬ ‫وثالثوف جنيو مصرى وخمسة وأربعوف قرش لمسيـ)‪.‬‬

‫‪ - 40‬مدفوعات تحت حساب زيادة رأس المال‬ ‫تتمثؿ في قيمة المدفوع تحت حساب زيادة رأس الماؿ لعدد ‪ 2,257,533‬سيـ بالقيمة األسمية وذلؾ لصالح نظاـ اإلثابة والتحفيز المعتمد‬ ‫في الجمعية العامة الغير عادية لمشركة‪.‬‬ ‫‪ - 42‬أسهم الشركة فى حيازة المجموعة‬ ‫تتمثؿ األسيـ فى حيازة المجموعة فى أسيـ تمتمكيا إحدى شركات المجموعة بعدد ‪ 3.275.343‬سيـ تبمغ قيمتيا االسمية ‪ 3.275‬ألؼ‬ ‫جنيو مصرى فى رأس ماؿ شركة جى بى أوتو التى تـ اقتناءىا عف طريؽ شركة ‪ Almora Resources‬إحدى الشركات التابعة‬ ‫والممموكة بنسبة ‪ .%133‬وقد بمغت تكمفة االقتناء ‪ 133.333‬ألؼ جنيو مصرى‪ ،‬وقد تـ تخفيض عالوة اإلصدار المحولة لالحتياطى‬ ‫الخاص بالفارؽ بيف تكمفة االقتناء والقيمة االسمية البالغ قدره ‪ 99.725‬ألؼ جنيو مصرى‪.‬‬ ‫‪- 42‬‬

‫االحتياطى القانونى‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪400,704‬‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪440,224‬‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫المحوؿ لالحتياطى القانوني‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬

‫‪- 37 -‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪225,469‬‬ ‫‪63,273‬‬ ‫‪400,704‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫طبقا لقػانوف الشػركات رقػـ ‪ 159‬لسػنة ‪ 1981‬والنظػاـ األساسػي لمشػركة يػتـ تجنيػب نسػبة ‪ %5‬مػف صػافى أربػاح العػاـ لحسػاب االحتيػاطي‬ ‫القانوني‪ .‬ويجوز بناء عمى اقتراح مجمس اإلدارة وقؼ تجنيب جزء مػف األربػاح لحسػاب االحتيػاطي القػانوني إذا مػا بمػغ االحتيػاطي القػانوني‬ ‫‪ %53‬مف رأس الماؿ المصدر‪ .‬االحتياطي القانوني غير قابؿ لمتوزيع عمى المساىميف‪.‬‬ ‫يتضمف االحتياطى القانونى مبمغ ‪ 66.667‬جنيو مصرى خاص بالشركة أما باقى الرصيد فيتمثؿ فى االحتياطى القانونى لباقى شركات‬ ‫المجموعة‪.‬‬ ‫عالوة اإلصدار‬ ‫بناء عمى‬ ‫تـ ترحيؿ عػالوة اإلصدار إلى كػؿ مف االحتياطى القانونى واالحتياطى الخػاص طبقػاً لمتطمبات القانوف رقـ ‪ 159‬لسنة ‪ً 1981‬‬ ‫اعتماد الجمعية العامة العادية فى ‪ 29‬مارس ‪.2338‬‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫عالوة االصدار‬ ‫ناقصاً ‪:‬‬ ‫مصروفات االصدار‬ ‫عالوة االصدار الخاص بأسيـ الشركة فى حيازة المجموعة‬ ‫رصيد عالوة االصدار‬ ‫المحوؿ إلى االحتياطى القانونى‬

‫‪- 42‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪1,175,691‬‬

‫‪1,175,691‬‬

‫)‪(35,878‬‬ ‫)‪(99,725‬‬ ‫‪0,323,300‬‬ ‫)‪(64,433‬‬ ‫‪472,,00‬‬

‫)‪(35,878‬‬ ‫)‪(99,725‬‬ ‫‪0,323,300‬‬ ‫)‪(64,433‬‬ ‫‪472,,00‬‬

‫االحتياطى القانونى (تابع)‬

‫عالوة إصدار األسيـ‬

‫تتمثؿ عالوة إصدار األسيـ فى الفرؽ بيف المبمغ المدفوع والقيمة االسمية لألسيـ المصدرة كالتالى‪:‬‬ ‫المبمغ المدفوع‬ ‫اكتتاب عاـ‬ ‫طرح خاص‬ ‫طرح خاص (مساىمى شركة القاىرة‬ ‫لصناعات النقؿ الشخصى) "سيتى"‬ ‫طرح خاص‬ ‫(شركة ‪)Almora Resources‬‬

‫‪- 4,‬‬

‫االحتياطيات األخرى‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير ‪2314‬‬ ‫فروؽ ترجمة عمالت أجنبية‬ ‫الرصيد فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫عدد األسهم‬ ‫(ألف سهم)‬

‫القيمة االسمية‬

‫رأس المال‬ ‫المصدر‬

‫عالوة إصدار‬ ‫األسهم‬

‫‪277.533‬‬ ‫‪618.357‬‬

‫‪7.533‬‬ ‫‪16.712‬‬

‫‪ 1‬جنيو‬ ‫‪ 1‬جنيو‬

‫‪7.533‬‬ ‫‪16.712‬‬

‫‪273.333‬‬ ‫‪631.645‬‬

‫‪239.997‬‬

‫‪5.676‬‬

‫‪ 1‬جنيو‬

‫‪5.676‬‬

‫‪234.321‬‬

‫‪133.333‬‬ ‫‪0.430.022‬‬

‫‪3.275‬‬ ‫‪00.0,0‬‬

‫‪ 1‬جنيو‬

‫‪3.275‬‬ ‫‪00.0,0‬‬

‫‪99.725‬‬ ‫‪0.072.,40‬‬

‫احتياطى فروق‬ ‫ترجمة عمالت‬ ‫أجنبية‬

‫القيمة العادلة‬ ‫ألسهم حوافز‬ ‫العضو المنتدب‬

‫‪94,369‬‬ ‫‪23,255‬‬ ‫‪002,042‬‬

‫‪22,348‬‬ ‫‬‫‪44,020‬‬ ‫‪- 38 -‬‬

‫فائض تقييم‬ ‫أصول ثابتة‬ ‫‪2,498‬‬ ‫‬‫‪4,240‬‬

‫احتياطى خاص‬ ‫‪973,584‬‬ ‫‬‫‪473,202‬‬

‫االجمالى‬ ‫‪0,304,244‬‬ ‫‪43,422‬‬ ‫‪0,034,722‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫يتمثؿ االحتياطى الخاص فى قيمة المحوؿ مف صافى عالوة إصدار االسيـ فى عاـ ‪ 2337‬ناقصاً ما تـ تحويمة إلى االحتياطى القانونى‬ ‫إيضاح (‪.)25‬‬ ‫فى خالؿ عاـ ‪ ،2311‬تـ تخفيض االحتياطى الخاص بمبمغ ‪ 2.993‬ألؼ جنيو مصػرى يمثؿ الفرؽ بيف تكمفة شراء أسيػـ خزينػة وقدرىا‬ ‫‪ 3.397‬الؼ جنيو مصرى والقيمػة االسمية ليػذه األسيػـ وقػدرىا ‪ 137‬ألؼ جنيو مصرى والتى تـ اعداميا خالؿ عاـ ‪.2312‬‬ ‫فى خالؿ عاـ ‪ ،2312‬تـ تخفيض االحتياطي الخاص بمبمغ ‪ 2.114‬ألؼ جنيو مصري تمثؿ الفرؽ بيف تكمفة شراء أسيـ خزينة وقدرىا‬ ‫‪ 6.365‬ألؼ جنيو مصري وسعر إعادة بيعيا بمبمغ ‪ 4.251‬ألؼ جنيو مصري‪.‬‬ ‫‪- 47‬‬

‫حقوق األقمية‬ ‫رأس المال‬

‫الرصيد فى ‪ 1‬يناير‬ ‫صافى ربح الفترة ‪ /‬العاـ‬ ‫فروؽ ترجمة عمالت أجنبية‬ ‫زيادة رأس الماؿ‬

‫االستحواذ عمى جزء مف حقوؽ‬

‫‪444,586‬‬ ‫‬‫‪4,539‬‬

‫احتياطيات‬ ‫‪35,228‬‬ ‫‬‫‪5,395‬‬ ‫‪-‬‬

‫األرباح المرحمة‬ ‫‪131,712‬‬ ‫‪47,215‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫اإلجمالى‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪,00,24,‬‬ ‫‪27,402‬‬ ‫‪2,342‬‬ ‫‪2,234‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫‪242,220‬‬ ‫‪,0,003‬‬ ‫‪02,443‬‬ ‫‪000,202‬‬

‫االقمية مع عدـ التغير في‬

‫السيطرة‬ ‫توزيعات أرباح‬ ‫الرصيد فى نهاية الفترة ‪ /‬العام‬ ‫‪- 40‬‬

‫‬‫‬‫‪224,342‬‬

‫أوراق دفع ودائنون طويمة األجل‬

‫إجمالي أوراؽ الدفع ودائنوف‬ ‫أوراؽ دفع أقؿ مف سنة (إيضاح ‪)23‬‬ ‫االجمالى‬ ‫‪- 44‬‬

‫‬‫‬‫‪23,040‬‬

‫‪06000‬‬ ‫)‪(38,911‬‬ ‫‪,00,474‬‬

‫‪1,838‬‬ ‫)‪(38,911‬‬ ‫‪0206022‬‬

‫‬‫)‪(026700‬‬ ‫‪,00,24,‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫أوراق دفع‬ ‫القيمة الحالية‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬ ‫أوراق دفع‬ ‫القيمة الحالية‬

‫‪158,253‬‬ ‫)‪(157,672‬‬ ‫‪200‬‬

‫‪132,581‬‬ ‫)‪(132,431‬‬ ‫‪023‬‬

‫‪158,253‬‬ ‫)‪(157,672‬‬ ‫‪200‬‬

‫‪132,581‬‬ ‫)‪(132,431‬‬ ‫‪023‬‬

‫إيرادات مؤجمة طويمة األجل‬

‫تتمثؿ اإليرادات المؤجمة طويمة األجؿ فى الفرؽ بيف ثمػف البيػع وصػافي القيمػة الدفتريػة لقطعػة أرض مباعػة والمعػاد اسػتئجارىا تمويميػاً ويػتـ‬

‫االعتراؼ بأرباح البيع فى قائمة الدخؿ عمى مدار مدة عقد التأجير الذى ينتيى في مايو ‪.2315‬‬

‫أرباح أصوؿ معاد استئجارىا تمويمية‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,677‬‬

‫‪-‬‬

‫‪- 39 -‬‬

‫‪4,,77‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪ - 03‬مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويمى‬ ‫يتمثؿ ىذا الحساب فى الفروقػات بالزيػادة أو النقص بيف اإليػراد المكتسػب والمثبػت وفقػاً لسياسػة تحقػؽ اإليػراد باإليضػاح رقػـ (‪ /2‬ش ‪)4 -‬‬ ‫والقيمػػة اإليجاريػػة المسػػتحقة ‪ ،‬ىػػذا ويػػتـ تسػػوية رصػػيد ىػػذا الحسػػاب مػػع صػػافى القيمػػة الدفتريػػة لألصػػؿ (المػػاؿ) المػػؤجر عنػػد إنتيػػاء عقػػد‬ ‫التأجير‪.‬‬ ‫‪- 00‬‬

‫(مصروفات) إيرادات النشاط األخرى‬

‫مخصصات إنتفى الغرض منيا‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪568‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪416‬‬ ‫‬‫‪0.034‬‬

‫مخصص ايجارات مدفوعة مقدمة‬ ‫مخصص ضماف‬ ‫مخصص اضمحالؿ أرصدة مدينة أخري‬ ‫مخصصات أخري‬ ‫اجمالى مخصصات انتفى الغرض منها‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4300‬‬ ‫‪3.128‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪375‬‬ ‫‪5.815‬‬ ‫‪4.,42‬‬

‫تدعيـ المخصصات‬ ‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫)‪(21.895‬‬ ‫)‪(2.511‬‬ ‫)‪(4.715‬‬ ‫)‪(44.040‬‬

‫مخصص ضماف‬ ‫مخصص اضمحالؿ ارصدة عمالء وأوراؽ قبض‬ ‫مخصصات أخرى‬ ‫اجمالى تدعيم المخصصات‬ ‫صافى المخصصات فى قائمة الدخل‬

‫‪- 04‬‬

‫(‪)47.004‬‬

‫تكاليف التمويل ‪ -‬بالصافى‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫فوائد أذوف خزانة دائنة‬ ‫فوائد دائنػة‬ ‫فوائد البيع بالتقسيط‬ ‫فوائد مدينػة‬ ‫فوائد سندات مدينة‬ ‫صافى خسائر فروؽ إعادة تقييـ عمالت أجنبية‬

‫‪- 00‬‬

‫‬‫‪8.813‬‬ ‫‪574‬‬ ‫)‪(177.849‬‬ ‫)‪(9.646‬‬ ‫)‪(68.667‬‬

‫)‪(42,.772‬‬

‫ضرائب الدخل‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫‪26.343‬‬ ‫‪5,333‬‬ ‫‪00,,70‬‬

‫ضرائب دخؿ الفترة‬ ‫ضرائب مؤجمة‬ ‫ضرائب الدخل عن الفترة‬

‫‪- 41 -‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4300‬‬ ‫(‪)12.963‬‬ ‫(‪)2.988‬‬ ‫(‪)846‬‬ ‫(‪)0,.742‬‬ ‫(‪)7.344‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4300‬‬ ‫‪3.483‬‬ ‫‪7.133‬‬ ‫‪1.192‬‬ ‫(‪)143.926‬‬ ‫(‪)35.432‬‬ ‫(‪)23.869‬‬

‫(‪)040.204‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4300‬‬ ‫‪7.861‬‬ ‫‪4.255‬‬ ‫‪04,00,‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫بتػاريخ ‪ 33‬يونيػو ‪ 2314‬صػػدر القػرار الجميػػورى بقػانوف رقػـ ‪ 53‬لسػػنة ‪ 2314‬وقػد تتضػػمف ىػذا القػانوف أحكامػػا بتعػديؿ بعػػض مػواد قػػانوف‬ ‫الضريبة عمى الدخؿ الصادر بالقانوف ‪ 91‬لسنة ‪ 2335‬ومف أىميا ما يمي‪:‬‬ ‫ استحداث باب بفرض ضريبة عمى توزيعات األرباح‬‫ استحداث باب بفرض ضريبة عمى األرباح الرأسمالية الناتجة عف بيع الحصص واألوراؽ المالية‪.‬‬‫ووفقا ليذه التعديالت تقػوـ إدارة الشػركة بد ارسػة مػدى تػأثير واليػات تطبيػؽ ىػذه التعػديالت اعتبػا ار مػف أوؿ يوليػو ‪ ،2314‬وىػو تػاريخ العمػؿ‬ ‫بالقانوف‪ ،‬وفى ضوء ما سوؼ تحدده الالئحة التنفيذية لمقانوف عند صدورىا‪.‬‬ ‫‪- 02‬‬

‫نصيب السهم في الربح‬

‫‪ - 1‬األساسى‬ ‫حي ث أنو ال يوجد حساب توزيع مقترح‪ ،‬فقد تػـ تحديػد صػافى الػربح الخػاص بالمسػاىميف عمػى أسػاس صػافى ربػح الفتػرة بػدوف خصػـ حصػة‬ ‫العامميف ومكافآت أعضاء مجمس االدارة فى توزيعات األرباح‪.‬‬ ‫يحتسب نصيب السيـ األساسى فى الربح بقسمة صافى ربح الفترة (كما ىو موضػح بػالفقرة السػابقة) عمػى المتوسػط المػرجح لألسػيـ العاديػة‬ ‫المصدرة خالؿ الفترة‪.‬‬

‫صافى الربح الخاص بالمساىميف‬ ‫المتوسط المرجح لعدد االسيـ المصدرة‬

‫نصيب السهم االساسى فى الربح ‪ /‬جنيه مصري‬

‫الستة أشهر المنتهية‬ ‫فى ‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫الثالثة أشهر المنتهية‬ ‫فى ‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫‪63.435‬‬ ‫‪128.893‬‬ ‫‪3.24‬‬

‫‪16.119‬‬ ‫‪128.893‬‬ ‫‪3.00‬‬

‫‪87.939‬‬ ‫‪128.893‬‬ ‫‪3.,0‬‬

‫‪39.938‬‬ ‫‪128.893‬‬ ‫‪3.00‬‬

‫‪ - 2‬المخفض‬ ‫يحتسب النصيب المخفض لمسيـ فى األرباح بتعديؿ المتوسط المرجح لعدد األسيـ العادية باآلثار الناتجة عف كؿ األسػيـ العاديػة المحتممػة‬ ‫المسببة ليذا االنخفاض‪.‬‬

‫صافى ربح الفترة الخاص بالمساهمين‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسيـ العادية المصدرة‬ ‫(باأللؼ)‬ ‫تم تعديمه‪:‬‬ ‫أسيـ حوافز العضو المنتدب‬

‫الستة أشهر المنتهية‬ ‫فى ‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫الثالثة أشهر المنتهية‬ ‫فى ‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫‪63.435‬‬

‫‪16.119‬‬

‫‪87.939‬‬

‫‪39.938‬‬

‫‪128.893‬‬

‫‪128.893‬‬

‫‪128.893‬‬

‫‪128.893‬‬

‫المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية (باأللف)‬

‫‪2.258‬‬

‫‪000.020‬‬

‫‪2.258‬‬

‫‪000.020‬‬

‫‪2,258‬‬ ‫‪000.020‬‬

‫‪2,258‬‬ ‫‪000.020‬‬

‫نصيب السهم المخفض فى األرباح ‪ /‬جنيه مصري‬

‫‪3.,7‬‬

‫‪3.20‬‬

‫‪3.03‬‬

‫‪3.04‬‬

‫‪- 40 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 02‬‬

‫قائمة الدخل حسب طبيعة المصروف‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4300‬‬

‫مبيعات‬ ‫تكاليؼ صناعية مباشرة‬ ‫تكاليؼ صناعية غير مباشرة‪:‬‬ ‫أجور ومرتبات‬ ‫تكاليؼ أخرى‬ ‫مجمل الربح‬

‫‪5.749.231‬‬ ‫)‪(4.853.337‬‬

‫‪4.249.669‬‬ ‫(‪)3.572.283‬‬

‫)‪(51.523‬‬ ‫)‪(87.815‬‬ ‫‪724.22,‬‬

‫(‪)42.789‬‬ ‫(‪)56.722‬‬ ‫‪277.072‬‬

‫إيرادات أخرى‬ ‫مخصصات انتفي الغرض منيا‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد أذوف خزانة دائنة‬ ‫فوائد البيع بالتقسيط‬ ‫فوائد مدينة‬ ‫مرتبات وأجور ومزايا عامميف‬ ‫مصروفات بيعية وتسويؽ‬ ‫فوائد السندات المدينة‬ ‫إيجارات‬ ‫صافى خسائر فروؽ أعادة تقييـ عمالت أجنبية‬ ‫تدعيـ مخصصات‬ ‫اىالكات واستيالكات‬ ‫استشارات‬ ‫انتقاالت‬ ‫مصروؼ سيارات‬ ‫رسوـ حكومية‬ ‫حاسب آلى‬ ‫مصروفات أخرى‬ ‫تأميف‬ ‫تجييزات إدارية‬ ‫مصروفات أمف‬ ‫إكراميات‬ ‫اتصاالت‬ ‫إصالح وصيانة‬ ‫مياه وكيرباء‬ ‫مصروفات بنكية‬ ‫عالقات عامة‬ ‫تبرعات‬ ‫ىدايا‬ ‫شحف‬ ‫صافى ربح الفترة قبل الضرائب‬

‫‪19.618‬‬ ‫‪1.332‬‬ ‫‪8.813‬‬ ‫‬‫‪574‬‬ ‫)‪(177.849‬‬ ‫)‪(151.575‬‬ ‫)‪(53.695‬‬ ‫)‪(9.646‬‬ ‫)‪(35.191‬‬ ‫)‪(68.667‬‬ ‫)‪(29.121‬‬ ‫)‪(23.144‬‬ ‫)‪(12.331‬‬ ‫)‪(13.921‬‬ ‫)‪(9.847‬‬ ‫)‪(3.885‬‬ ‫)‪(5.839‬‬ ‫)‪(2.432‬‬ ‫)‪(4.344‬‬ ‫)‪(6.354‬‬ ‫)‪(5.346‬‬ ‫)‪(3.452‬‬ ‫)‪(3.639‬‬ ‫)‪(2.353‬‬ ‫)‪(2.873‬‬ ‫)‪(1.924‬‬ ‫)‪(725‬‬ ‫)‪(431‬‬ ‫)‪(518‬‬ ‫)‪(962‬‬ ‫‪0,,.747‬‬

‫‪17.331‬‬ ‫‪9.695‬‬ ‫‪7.133‬‬ ‫‪3.483‬‬ ‫‪1.192‬‬ ‫(‪)143.926‬‬ ‫(‪)129.816‬‬ ‫(‪)43.638‬‬ ‫(‪)35.432‬‬ ‫(‪)29.514‬‬ ‫(‪)23.869‬‬ ‫(‪)16.794‬‬ ‫(‪)14.615‬‬ ‫(‪)9.741‬‬ ‫(‪)8.981‬‬ ‫(‪)8.468‬‬ ‫(‪)7.343‬‬ ‫(‪)5.771‬‬ ‫(‪)4.935‬‬ ‫(‪)4.339‬‬ ‫(‪)3.859‬‬ ‫(‪)3.775‬‬ ‫(‪)2.963‬‬ ‫(‪)2.653‬‬ ‫(‪)2.453‬‬ ‫(‪)2.446‬‬ ‫(‪)1.621‬‬ ‫(‪)731‬‬ ‫(‪)632‬‬ ‫(‪)243‬‬ ‫‬‫‪003.0,0‬‬

‫‪- 42 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 0,‬‬

‫التقارير القطاعية‬

‫سيارات نقل وأتوبيسات‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫دراجات بخارية ‪ /‬توك توك‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫العمميات األخرى‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4302‬‬

‫اإليرادات‬

‫‪4,319,652‬‬

‫‪3.373.344‬‬

‫‪434,658‬‬

‫‪226.883‬‬

‫‪532,432‬‬

‫‪533.245‬‬

‫‪492,489‬‬

‫‪422.533‬‬

‫‪5.749.231‬‬

‫‪4.249.669‬‬

‫نتيجة القطاع‬

‫‪202,420‬‬

‫‪000.020‬‬

‫‪22,002‬‬

‫‪04.024‬‬

‫‪40.,04‬‬

‫‪02.000‬‬

‫‪40,074‬‬

‫‪02.2,2‬‬

‫‪724.22,‬‬

‫‪277.072‬‬

‫مصروفات تسويقية‬

‫)‪(151.952‬‬

‫(‪)135.377‬‬

‫مصروفات إدارية‬

‫)‪(185.831‬‬

‫(‪)153.118‬‬

‫مخصصات انتفى الغرض منيا‬

‫‪1.332‬‬

‫‪19.618‬‬

‫‪9.695‬‬

‫‪17.331‬‬

‫أرباح التشغيل‬

‫‪200.274‬‬

‫‪034.404‬‬

‫نتائج العمميات‬

‫سيارات الركوب‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬

‫)‪(29.121‬‬

‫مخصصات‬

‫إيرادات أخرى‬

‫إجمالى‬

‫‪ 03‬يونيو‬ ‫‪4300‬‬

‫(‪)16,794‬‬

‫تكاليؼ التمويؿ – بالصافى‬

‫)‪(246.775‬‬

‫(‪)191.419‬‬

‫صافى الربح قبل الضرائب‬

‫‪0,,.747‬‬

‫‪003.0,0‬‬

‫صافى ربح الفترة‬

‫‪002.042‬‬

‫‪40.727‬‬

‫)‪(31.673‬‬

‫ضرائب الدخؿ‬

‫(‪)12.116‬‬

‫يتـ توزيعو عمى النحو التالى‪:‬‬ ‫حقوؽ المساىميف بالشركة‬

‫حقوؽ األقمية‬

‫‪- 43 -‬‬

‫‪07.434‬‬

‫‪,06202‬‬

‫‪27.402‬‬

‫‪026004‬‬

‫‪002.042‬‬

‫‪406727‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫معمومات‬ ‫أخري‬ ‫أصوؿ القطاع‬

‫‪5.573,273‬‬

‫‪4.833.844‬‬

‫‪977.864‬‬

‫‪1.337.465‬‬

‫‪382.526‬‬

‫‪384.428‬‬

‫‪1.713.853‬‬

‫‪916.546‬‬

‫‪0.,22,200‬‬

‫‪7.204.400‬‬

‫إجمالى األصول الموزعة‬

‫‪2.273.470‬‬

‫‪2.033.022‬‬

‫‪977.864‬‬

‫‪0.007.2,2‬‬

‫‪004.24,‬‬

‫‪002.240‬‬

‫‪0.700.023‬‬

‫‪40,.22,‬‬

‫‪0.,22,200‬‬

‫‪7.204.400‬‬

‫التزامات القطاع‬

‫‪3.345,261‬‬

‫‪3.625.312‬‬

‫‪1.263.913‬‬

‫‪423.322‬‬

‫‪124.418‬‬

‫‪122.339‬‬

‫‪1.186.358‬‬

‫‪836.247‬‬

‫‪2.404,420‬‬

‫‪2.47,.,43‬‬

‫نفقات رأسمالية‬

‫‪66.371‬‬

‫‪78.733‬‬

‫‪12.632‬‬

‫‪4.359‬‬

‫‪526‬‬

‫‪679‬‬

‫‪355.511‬‬

‫‪183.497‬‬

‫‪202.303‬‬

‫‪4,0.4,0‬‬

‫إىالؾ‬

‫‪27.677‬‬

‫‪22.961‬‬

‫‪15.335‬‬

‫‪521‬‬

‫‪13.685‬‬

‫‪- 44 -‬‬

‫‪431‬‬

‫‪47.534‬‬

‫‪32.796‬‬

‫‪43.737‬‬

‫‪,4.020‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 07‬‬

‫األصول وااللتزامات المحتممة‬

‫أ ) األصوؿ المحتممة‬ ‫أقامت المجموعة دعوى قضائية ضد بنؾ تنمية الصادرات بمبمغ ‪ 76‬مميوف جنيو مصرى تمثؿ قيمة أوراؽ قبض خاصػة بعمػالء المجموعػة‬ ‫مودعة لدى البنؾ لتحصيميا‪ ،‬وقد تقاعس البنؾ فى تحصيؿ ىذه األوراؽ أو اتخاذ اإلجراءات القانونية ضػد عمػالء المجموعػة ممػا أدى إلػى‬ ‫تقادـ ىذه األوراؽ وضياع حؽ المجموعة فى تحصيميا أو اتخاذ اإلجراءات القانونية الالزمة وبنػاءاً عمػى رأي المستشػار القػانونى لممجموعػة‬ ‫ترى إدارة المجموعة إف الحكـ فى ىذه القضية سيكوف فى صالحيا‪.‬‬ ‫ب) االلتزامات المحتممة‬ ‫توجد التزامات محتممة عمى المجموعة فى صورة خطابات ضماف وقد بمغ رصيد خطابات الضماف الممنوحة بالجنيو المصرى والعمالت‬ ‫األجنبية مف المجموعة خالؿ النشاط االعتيادى ليا والموضح بالجنيو المصرى كما يمي‪:‬‬

‫دوالر أمريكى‬ ‫جنيو مصري‬ ‫يف ياباني‬ ‫كرونا سويدي‬ ‫يورو‬

‫‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬

‫‪ 00‬ديسمبر ‪4300‬‬

‫‪346,233‬‬ ‫‪71,951‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪576‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪547,833‬‬ ‫‪59,625‬‬ ‫‪3,396‬‬ ‫‪15,647‬‬ ‫‪1,542‬‬

‫‪ - 00‬االرتباطات الرأسمالية‬ ‫بمغت تعاقدات المجموعة عف مصروفات رأسمالية فى تاريخ القوائـ المالية المجمعة ‪ 133,991‬جنيو مصرى (مبمغ ‪ 73,943‬جنيو مصرى‬ ‫فػي ‪ 31‬ديسػػمبر ‪ )2313‬وتتمثػػؿ فػػى المبمػغ الػػذى سػػوؼ يػػتـ سػػداده عنػد اسػػتكماؿ خطػػوط أنتػػاج جديػػدة تحػت اإلنشػػاء وفػػروع أخػػرى بإنحػػاء‬ ‫الجميورية‪.‬‬

‫‪- 45 -‬‬

‫شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية – عن فترة الستة أشهر المنتهية فى ‪ 03‬يونيو ‪4302‬‬ ‫(جميع المبالغ الواردة باإليضاحات باأللف جنيه مصري إال إذا ذكر خالف ذلك)‬ ‫‪- 04‬‬

‫الشركات التابعة‬

‫القوائـ المالية المجمعة لشركة جى بى اوتو "شركة مساىمة مصرية" تتضمف القوائـ المالية لمشركات التابعة التالية‪:‬‬ ‫نسبة الممكية‬ ‫شركة آر جى انفستمنت "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%133‬‬

‫الشركة الدولية لمتجارة والتسويؽ والتوكيالت التجارية (ايتامكو) "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%99.449‬‬

‫الشركة المصرية لتصنيع وسائؿ النقؿ (غبور مصر) "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%99.528‬‬

‫شركة غبور لمتجارة العالمية بالمناطؽ الحرة (اإلسكندرية) "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%133‬‬

‫شركة جى بى بولو لتصنيع الحافالت "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%51‬‬

‫شركة ‪" Almora Resources‬ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%133‬‬

‫شركة ىرـ لمنقؿ "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%99‬‬

‫شركة جى بى لمتأجير التمويمى "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%133‬‬

‫شركة ىرـ لمنقؿ السياحى "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%133‬‬

‫شركة جى بى عالب (شركة جزائرية)‬

‫‪%51‬‬

‫شركة ماستر أوتوموتيؼ "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%75‬‬

‫شركة خدمات استشارات الميكرو تمويؿ (مشروعى) "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%83‬‬

‫شركة المجموعة العالمية لتجارة السيارات (جى كاى)‬

‫‪%53‬‬

‫شركة جى بى لوجيستكس "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%99.98‬‬

‫شركة جى بى كابيتاؿ "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%99‬‬

‫شركة درايؼ لتجارة السيارات "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%93‬‬

‫شركة درايؼ لمتخصيـ "ش‪.‬ـ‪.‬ـ"‬

‫‪%93‬‬

‫شركة غبور القمـ‬

‫‪%68‬‬

‫شركة جى بى جموباؿ‬

‫‪%133‬‬

‫شركة جى بى آر‬

‫‪%54‬‬

‫شركة إيجيبت أوتو موؿ‬

‫‪%99‬‬

‫شركة جي بي البستاف‬

‫‪%63‬‬

‫شركة مصر لإلطارات‬

‫‪%93‬‬

‫شركة باف أفريكاف‬

‫‪%133‬‬

‫شركة تايرز اند مور‬

‫‪%133‬‬

‫شركة جى بى نورث امريكا‬

‫‪%63‬‬ ‫‪- 46 -‬‬